Организационно-экономическая деятельность региональных хозяйствующих структур в условиях реализации стратегии инновационного развития

Гилясов, Батыр Мусарбиевич

Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Организационно-экономическая деятельность региональных хозяйствующих структур в условиях реализации стратегии инновационного развития тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Гилясов, Батыр Мусарбиевич
Место защиты	Нальчик
Год	2010
Шифр ВАК РФ	08.00.05

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Организационно-экономическая деятельность региональных хозяйствующих структур в условиях реализации стратегии инновационного развития"

На правах рукописи

004600954

ГИЛЯСОВ БАТЫР МУСАРБИЕВИЧ

ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ РЕГИОНАЛЬНЫХ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СТРУКТУР В УСЛОВИЯХ РЕАЛИЗАЦИИ СТРАТЕГИИ ИННОВАЦИОННОГО РАЗВИТИЯ (НА МАТЕРИАЛАХ ЮФО)

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: региональная экономика

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Нальчик-2010

1 5 ДПР 20и)

004600954

Диссертационная работа выпонена в ФГОУ ВПО Кабардино-Бакарская государственная сельскохозяйственная академия им. В. М. Кокова

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор

Бакизов Михаил Хазешевич

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Батов Гумар Хасанович

кандидат экономических наук, доцент Галачиева Светлана Владимировна

Ведущая организация: ФГОУ ВПО Южный федеральный университет

Защита состоится 2010 года в 12 часов на заседании

Диссертационного совета Д 002.261.01 при Учреждении РАН Институте информатики и проблем регионального управления Кабардино-Бакарского научного центра РАН по адресу: 360003, КБР, г. Нальчик, ул. Инессы Арманд, 37а, диссертационный зал.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ИИПРУ КБНЦ РАН (г. Нальчик, ул. Инессы Арманд, 37а, ауд. №1.6), с авторефератом -на сайте института www.iipru.ru

Отзывы на автореферат, заверенные печатью просим направлять по адресу: 360003, КБР, г. Нальчик, ул. Инессы Арманд, 37а, Диссертационный совет Д 002.261.01, ученому секретарю.

Автореферат разослан 2010 года.

Ученый секретарь диссертационного совета кандидат экономических наук

Махошева С.А.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Изменения взаимосвязей науки: технологий и экономического роста являются одной из важнейших характеристик новой экономики. Динамика и качество промышленного роста, повышение конкурентоспособности российской продукции все сильнее зависят от технологического переоснащения и подъема наукоемких отраслей производства. Однако проводимые в стране рыночные преобразования не стали пока стимулом к активизации инновационной деятельности. Сложившаяся инновационная инфраструктура, научно-техническая сфера и предприятия - существуют изолированно друг от друга. На фоне обостряющихся проблем воспроизводства промышленного потенциала (высокий уровень износа основных фондов, низкая конкурентоспособность производимой продукции, устаревшие ресурсоемкие технологии и т.д.) достижения науки по-прежнему остаются невостребованными. Основные причины этого: нехватка инвестиционных ресурсов у предприятий; изменение структурного спроса под влиянием возрастающей научно-технической конкуренции со стороны развитых стран; влияние мотивационного фактора, ориентированного в первую очередь на сохранение занятости и уровня оплаты труда; фактическое отсутствие инновационного менеджмента на большинстве предприятий.

Для ликвидации этих пробелов необходимо отойти от старых привычных догм и признать тот факт, что именно национальная способность к инновациям определяет будущее благополучие России. Предприятия инвестируют в инновации тогда, когда у них есть мотивация к этому и они могут себе это позволить. Фирма будет вести инвестиционные проекты, если есть средства для инвестиций и она имеет достаточно высокий инновационный потенциал, а ее монопольные права на новую продукцию реально защищены законом.

При обеспечении государством необходимых условий для формирования экономической активности в стране, разработке и реализации эффективной государственной экономической политики, решающей перечисленные проблемы на государственном уровне, необходимым и важным является процесс разработки на уровне регионов и предприятий инновационной стратегии и тактики, формирования инновационного климата и потенциала, повышения инновационной активности.

Недостаточность развития методологии системного подхода к оценке и прогнозированию хозяйственной деятельности, конкретизации методов оценки экономического потенциала регионов и доведения их до инструкции и агоритма, методов планирования текущих затрат, задействованных на всех этапах реализации хозяйственного процесса, и определяющих, в конечном итоге, доходность и прибыльность проекта, необходимость совершенствования методов дисконтированных оценок чистой текущей стоимости проекта и его внутренней нормы прибыли в контексте реализации стратегии инновационного развития, определяют необходимость, своевременность и актуальность диссертационного исследования.

Степень разработанности проблемы. Исследовав обширный статистический материал, связанный с цикличностью чередования сменяющихся фаз в промышленном производстве, русский экономист Н.Д. Кондратьев установил в 1925г. существование длинных вон или больших циклов конъюнктуры. В воновой теории Н.Д. Кондратьева австрийский экономист Й. Шумпетер увидел возможность преодоления кризисов и спадов в промышленном производстве за счет инновационного обновления капитала через технические, организационные, экономиче-

ские и управленческие нововведения. В теории и методологии инноватики приведенные Й. Шумпетером деловые циклы принято в настоящее время связывать со сменой технологических укладов в общественном производстве.

В зарубежной и отечественной экономической литературе уделяется значительное внимание проблемам формирования инновационного климата и привлекательности предприятий региональных экономических систем, оценке и реализации их экономического потенциала, источникам финансирования хозяйственной деятельности.

Общие вопросы организации стратегического менеджмента и его методология рассматриваются в работах Абакина Л.И., Аганбигян А.Г., Ансофф И., Ба-ранчеева В.П., Бауэра Р., Бланк И.А., Виханского О.С., Глазьева С.Ю., Гончарова В.В., Горшкова В.В., Гохберг Л., Друкера П., Иванова П.М., Ильдеменова СВ., Киселева Б.Н., Колар ЭД Кудрова В., Медынского В.Г., Наумова А.И., Поршнева А.Г., Румянцевой З.П., Саломатина H.A., Тан В., Устинова В.А., Уткина Э.А. и др.

Вместе с тем проблемы и практические научные разработки формирования инновационного климата на предприятиях региона, их экономического потенциала, активности, инновационной стратегии и тактики по существу только начинают исследоваться и проводиться. Недостаточно еще изучены проблемы стратегии управления инновационной деятельностью, а в контексте этого и закономерности формирования и факторы развития предприятия, методы оценки его экономических возможностей (экономического потенциала), необходимых объемов финансирования, оценки доходности и рентабельности проектов и т.д.

Важность и значимость исследования этих проблем и определили выбор темы диссертации.

Предмет и объект исследования. Предметом исследования являются организационно-экономические отношения, возникающие в процессе формирования инновационной стратегии, эффективно реализующей экономический потенциал хозяйствующих структур региона.

Объектом исследования является совокупный механизм хозяйственной деятельности структурных единиц реального сектора экономики регионов Юга России.

Цель и задачи исследования. Целью данной работы является комплексная разработка закономерностей формирования и методов оценки экономического потенциала, а также факторов развития хозяйствующих структур для формирования эффективной стратегии инновационного развития региона в целом.

Цель исследования предопределила необходимость решения следующих основных задач:

- провести комплексное исследование важнейших факторов хозяйственной деятельности структурных единиц реального сектора с учетов их инновационной составляющей;

- рассмотреть методы оценки потенциала региональных экономических систем, совокупного потенциала и ранга региона с учетом инновационной составляющей;

- исследовать тенденции формирования производственного климата хозяйствующих структур и методов оценки их потенциала на базе инновационных подходов;

- определить направления разработки стратегии функционирования хозяйствующих структур и ее совокупных составляющих с целью последующего реформирования экономической политики региональных субъектов;

проанализировать методы оценки инновационной эффективности экономических проектов хозяйствующих структур региона;

- конкретизировать инновационные методы системного подхода к оценке, планированию и управлению хозяйственной деятельностью субъектов реального сектора экономики региона;

- дать оценку инновационной составляющей в деятельности хозяйствующих структур Юга России.

Соответствие темы диссертации требованиям паспорта специальностей ВАК. Диссертационное исследование выпонено в соответствии с паспортом специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: региональная экономика паспортов специальностей (Экономические науки) ВАК Минобрнауки РФ: п. 5.10. Оценка роли региона в национальной экономике, методы, показатели; производственная специализация регионов; экономическая структура в территориальном аспекте, закономерности ее трансформации; структурная политика и структурная перестройка и п. 5.18. Разработка проблем функционирования и развития предприятий, отраслей и комплексов в регионах; рациональное использование природно-ресурсной базы.

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных специалистов в области экономической теории, теории и методологии рыночных отношений, стратегического менеджмента, управления, результаты фундаментальных отечественных и зарубежных исследований по теоретическим и практическим проблемам реформирования российской экономики и ее субъектов, государственной инновационной политики, методологии и организации инновационного менеджмента на предприятии, системного подхода и использованию методов экономико-математического моделирования и компьютерных технологий в управлении инновационной деятельностью предприятия.

В качестве информационной базы исследования использовались законодательные и нормативные акты, материалы государственных статистических органов, научных учреждений, периодической печати, агентств экономической информации, а также текущая экономическая отчетность рассматриваемых субъектов, а также авторские расчеты.

Рассмотрение в данном диссертационном исследовании этих проблем с позиций системного подхода позволило проанализировать и обобщить накопленный опыт, получить новые научные результаты, которые в интегрированной форме представляют собой концептуальные основы управления деятельностью субъектов реального сектора экономики регионов Юга России

Методы исследования. В ходе исследования рамках системного подхода использовались различные методы и приемы экономических исследований: традиционные методы экономического анализа, факторного анализа, расчетно-аналитические, дисконтированных оценок, корреляционно-регрессионного анализа, динамического программирования, автоматического регулирования и надежности систем.

Научная новизна. Диссертационная работа представляет собой комплексное исследование проблем формирования и эффективной реализации экономического потенциала хозяйствующих структур на основе учета инновационных составляющих их стратегии и тактики развития.

Конкретное приращение научного знания характеризуется следующими положениями:

- аргументирована система принципов построения и классификации инноваций, объединяющая и совершенствующая существующие многообразные и

многовариантные подходы к этому вопросу со стороны отечественных и зарубежных ученых и специалистов;

- исследована и уточнена методика оценки экономического потенциала региона, базирующаяся на определении среднего показателя соответствующего ранга по регионам Юга России и учитывающая совокупность инновационных подходов;

- предложена методика комплексной инновационной оценки экономического потенциала хозяйствующего субъекта, базирующаяся на результатах экспертных и статистических постадийных и интегральных оценок потенциала его структурных блоков, как: функциональный, включающий блоки управления: ресурсный, организационный, маркетинга, территориально-отраслевой и продуктово-процессный;

- обосновано авторское видение реализации концептуального подхода к оценке эффективности вложений средств в экономические региональные проекты, которое заключается в необходимости исследования и учета изменения текущих цен на каждую отдельную статью затрат, задействованных на всем горизонте планирования с учетом инновационного подхода;

- разработана методика оценки нормы прибыли и доходности проекта, с учетом инновационной составляющей, которая {в соответствии с предыдущим пунктом новизны) принципиально отличается от существующих методов дисконтированных оценок и определяет порядок оценки приведенной стоимости чистых денежных поступлений по каждому году (или временному периоду) эксплуатации проекта и соответствующие им ставки дисконта и коэффициенты приведения, которые для каждого года (периода) будут различными;

- с учетом инновационных составляющих и на основе инновационных подходов разработан агоритм расчета чистой текущей стоимости экономического проекта и внутренней нормы его рентабельности, обеспечивающий возможность внедрения автоматизированных технологий на всех этапах расчета и контроля за изменением объемных, стоимостных и ценовых параметров привлекаемых ресурсов;

- предложен системный подход к управлению процессными составляющими стратегии развития хозяйствующих структур, реализованный в виде агоритма оценки производственной функции и эффективности каждого звена (элемента системы) с учетом позиции инноватики.

Практическая значимость исследования определятся актуальностью поставленной цели, достигнутым уровнем разработанности проблем управления инновационной активностью в регионе, а так же доведением теоретических положений, методик и моделей до уровня практических рекомендаций, которые могут быть использованы субъектами РФ и позволят повысить эффективность организационно-экономической деятельности региональных хозяйствующих структур в условиях реализации стратегии инновационного развития.

Изучение и апробации результатов диссертационного исследования на материалах субъектов реального сектора экономики регионов Юга России, представляет практическую значимость для аналогичных структур других региональных субъектов, а разработанные в диссертационном исследовании методики и рекомендации могут быть использованы в хозяйственной деятельности аналогичных структур регионов Юга России.

Обоснованные выводы, предложения и рекомендации могут быть использованы в качестве инструмента для корректировки региональной политики в части

регулирования организационно-экономической деятельности региональных хозяйствующих структур в условиях реализации стратегии инновационного развития.

Теоретическая значимость диссертационного исследования заключается в обосновании теоретических и методических положений по вопросам разработки эффективного механизма управления инновационной активностью, которые актуальны для многих регионов не только Юга, но и в целом России.

Результаты исследования используются в ФГОУ ВПО Кабардино-Бакарская государственная сельскохозяйственная академия им. В.М. Кокова при чтении курсов Государственное регулирование национальной экономики, Региональная экономика, Инновационный менеджмент, спецкурса Глобализация и устойчивое развитие, а также для подготовки и повышения квалификации специалистов.

Апробация и реализация результатов исследования. Основные положения, теоретические обобщения, практические выводы и рекомендации, сформулированные в диссертационном исследовании, обсуждались и получили одобрение на научных конференциях, теоретических и практических семинарах сотрудников, преподавателей и аспирантов ФГОУ ВПО Кабардино-Бакарская государственная сельскохозяйственная академия им. В.М. Кокова, молодых ученых ИИПРУ КБНЦ РАН, на конференциях научных сотрудников, преподавателей вузов, молодых ученых международного, всероссийского, республиканского уровней (г.Ростов-на-Дону, г.Нальчик). Основные результаты докладывались на заседаниях рабочих групп и приняты к использованию при разработке программ инновационного развития региона в Министерстве экономического развития и торговли КБР.

По теме диссертации опубликовано 7 научных работ общим объемом 4,1 п.л., в том числе 1 статья в журналах, рекомендованных ВАК.

Изложенные и обоснованные в работе положения могут быть использованы региональными органами власти при разработке комплексных предложений (программ) стабилизации и развития регионального хозяйства.

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений, что определяется логикой исследования и отражает поставленные цели и задачи.

В первой главе диссертации Тенденции становления методологии инновационного развития национальной экономики на основе обобщения материалов литературных источников исследуется ситуация инновационной активности на российских предприятиях, на базе которой представляется возможным решение основных проблем и задач реформирования государственной экономической политики, создания условий для формирования благоприятного экономического климата в стране. Исследованы различные варианты классификации инноваций, в том числе, как зарубежных ученых, так и российских ученых и специалистов. На базе проведенного исследования предложено авторское видение классификации инноваций, которое, отличается от существующих трактовкой видов инноваций (прямые и косвенные) по результатам улучшения показателей качества жизни населения, которые правомерно считаются итоговыми результатами развития экономики страны. Исследованы различные методы оценки экономического потенциала региона и предприятий и предложена авторская методика, которая в отличие от существующих обеспечивает более точную, объективную и независимую оценку потенциала, учитывающую многокомпонентность инновати-ки.

Во второй главе диссертации Оценка эффективности и прогнозирования инновационной деятельности в региональных экономических системах изложена методика оценки рейтингов и риска регионов, дана оценка инновационного и совокупного потенциала регионов Юга России и входящих в него субъектов.

Приводи+ся характеристика существующих методов планирования затрат по реализации экономических проектов и прогнозирования их эффективности. Исследованы достоинства и недостатки существующих методов и предложена авторская методика оценки чистой текущей стоимости проекта и внутренней нормы его рентабельности, основным принципом которой является оценка приведенной стоимости чистых денежных поступлений по каждому году (временному периоду) с учетом изменения текущих цен на каждый отдельный вид ресурса (затрат) и, как следствие, различной величины ставки дисконтирования или коэффициента приведения величины дохода от реализации проекта для каждого года (временного периода) на всем горизонте планирования. Изложены результаты анализа экономической деятельности предприятий Юга России, а также результаты реализации мероприятий по внедрению инноваций, разработанных научно-техническими центрами этих предприятий. Представлены результаты оценки инновационного потенциала исследуемых предприятий, которые являются разнохарактерными, как по результатам финансово-хозяйственной, так и по результатам инновационной деятельности. В этой же главе на примере предприятий Юга России показаны результаты оценки рассматриваемого инновационного проекта в соответствии с авторской методикой оценки доходности и нормы прибыли проекта, которые существенно отличаются от представленных также в работе результатов этой оценки по существующим методикам и подтверждают правильность, объективность и точность методики, разработанной автором.

В третьей главе диссертации Тенденции формирования экономической стратегии субъекта мезоуровня с учетом инновационной составляющей изложен и обоснован системный подход к управлению социально-экономической деятельностью региона с учетом инновационных составляющих. Отмечается, что при этом наиболее возможно применимыми являются методы исследования стохастических (случайных) процессов, а также подход к управлению эффективностью системы по аналогии с подходами к системам автоматического регулирования и надежности систем.

На примере хозяйствующих субъектов Юга России показаны конкретные результаты применения авторской методики управления хозяйственным процессом на предприятии, эффективно реализующем элементы инноватики. Изложены рекомендации по разработке социально-экономической стратегии хозяйствующего субъекта и мероприятий по эффективному развитию его инновационной деятельности, а также основные стратегические задачи социально-экономической политики регионов Юга России в контексте курса инновационных реформ.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Пройдя нелегкий путь экономических реформ, Россия совершила крутой поворот в своем социально-экономическом развитии, ориентированный, в частности, на раскрепощение предпринимательской и творческой энергии, конкурентную рыночную борьбу за покупателя, поиск эффективных рынков сбыта продукции, заботу о повышении качества продукции и эффективности производства. Пришло понимание того, что без инноваций невозможно повысить конкурентоспособность продукции и одним из основных условий формирования такой конку-

рентоспособной стратегической перспективы промышленного производства дожны стать инновационная активность и привлекательность предприятий и регионов.

Социально-экономические процессы в России протекают настолько бурно, что оценить регион по какому-либо одному показателю, выстроить регионы в одну шеренгу довольно сложно.

Картина же в плоскости риск - потенциала пока более информативна. С одной стороны, она позволяет оценить масштабы бизнеса, к которым готов регион, с другой - насколько рискованно этот бизнес разворачивать.

Совокупный потенциал региона - это инвестиционный потенциал, который учитывает основные макроэкономические характеристики, насыщенность территории факторами производства, потребительский спрос населения и другие показатели. В свою очередь инвестиционный потенциал региона складывается из восьми частных потенциалов, каждый из которых также характеризуется целой группой показателей: - ресурсно-сырьевого, трудового, производственного, инновационного, институционального, инфраструктурного, финансового, потребительского. Соответственно, интегральный показатель потенциала или риска рассчитывается как взвешенная сумма частных видов потенциала или риска.

В 2009 году в большинстве регионов России еще не удалось добиться существенного ускорения темпов экономического, роста. По сравнению с 2001 годом вновь возросло число регионов, где снижается уровень промышленного производства, - теперь их уже 19. Лишь два региона из 83 продемонстрировали семипроцентный средний рост ВРП в течение пяти лет.

Оценка инновационного потенциала регионов Южного Федерального Округа, проведенная нами в соответствии с предложенной методикой и в результате обработки данных Федеральной службы государственной статистики РФ и Эксперт РА дала следующие результаты (таблица 1).

Таблица 1- Результаты оценки инновационного потенциала субъектов _Южного Федерального Округа за 2004 -2009 г.г._

Субъекты Федерации Величина показателя ранга инновационного потенциала

>004-2005 г.г 2005-2006 г.г 2006-2007 г.г 2007-2008 г.г 2008-2009 г.г.

(раснодарский край 25 25 22 21 16

Ростовская область 8 9 9 10 13

Вогоградская область 35 40 17 19 23

Ставропольский край 45 44 37 39 41

Республика Северная Осетия-Алания 67 72 72 73 72

Кабардино-Бакарская Республика 63,5 68 68 68 71

Республика Адыгея 74 73 74 74 76

Карачаево-Черкесская Республика 75 75 73 71 65

Республика Ингушетия 82 89 82 82 83

Чеченская Республика 89 89 83 83 89

Республика Дагестан 57 58 63 63 64

Астраханская Область 55 63 55 54 55

В среднем по ЮФО 57,3 58,8 54,6 54 59

Таблица составлена автором, в результате исследований по данным Федеральной службы государственной статистики РФ и Эксперт РА, январь 2010г.

Средний показатель ранга инновационного потенциала по Южному Федеральному Округу составил: 2004-2005 г.г. - 57,3; 2005-2006 г.г. - 58,8; 20062007гг.- 54,6; 2007-2008 г.г. - 54; 2008-2009 г.г. - 59.

Снижение данного показателя к 2007 г. произошло, в основном, за счет, снижения ранга инновационного потенциала таких регионов, как: Вогоградская область, а также Ставропольский и Краснодарский края. На повышение показателя к 2009 г. в основном повлияло повышение ранга инновационного потенциала Ростовской области и республик Адыгея и Кабардино-Бакария.

На рис. 1 показан график изменения ранга инновационного потенциала по Южному Федеральному Округу за 2004-2009 г.г.

50------,---,

2004 2005 2006 2007 2008 2009

Рис.1. График изменения ранга инновационного потенциала Южного Федерального округа

*Рисунок составлен автором, в результате исследований по данным Федеральной службы государственной статистики РФ и Эксперт РА, январь 2010г.

В диссертации рассмотрены различные подходы к различным экономическим категориям инновационной деятельности и к классификации инноваций, их достоинства и недостатки.

В результате проведенного исследования предложена авторская схема классификации инноваций, которая не только интегрирует в себе все лучшее в существующих схемах, но и вносит существенные уточнения и допонения в них, например, классификация инноваций, прямо или косвенно влияющих на качество жизни населения, по целевому использованию в производстве, по масштабам реализации и др. (рис. 2).

Для осуществления инновационной деятельности необходимо наличие инновационного потенциала предприятия, который характеризуется как совокупность различных ресурсов, включая: интелектуальные, материальные, финансовые, кадровые, инфраструктурные и иные ресурсы, необходимые для осуществления инновационной деятельности. В экономической литературе рассматривается несколько вариантов оценки инновационного потенциала, однако, эти способы, на наш взгляд имеют тот недостаток, что, во-первых, оценка при этом не является независимой, а, во-вторых, вероятность достаточно профессиональной и точной оценки видится в них недостаточной.

Проанализировав существующие методы оценки инновационного потенциала предприятия, изучив их преимущества и недостатки, мы предлагаем следующую методику, которая, по нашему мнению, обеспечит достаточно достоверный, более простой по доступности и независимый результат. Оценку рекомендуем проводить в соответствии с предлагаемой нами структурной схемой определения инновационного потенциала предприятия в следующей последовательности: оценка функционального блока (ресурсного, маркетингового, организационного, управленческого, территориально-географического); оценка продуктово-процессного блока (состояния проектов 1; 2; З...п); простая оценка по стадиям; итоговые оценки по блокам; интегральная оценка; комплексная оценка инновационного потенциала.

абсолютная

относительная Ч

условная

частная Ч

внутри модифицированные

При этом для оценки допустимы несколько подходов, которые во многом связаны с характером выпускаемой продукции предприятия, целями его инновационной деятельности и ее классификационным признаком. Для оценки инновационного потенциала предприятия мы предлагаем подход, который применяется тогда, когда нет особого разнообразия альтернативных решений, но сами цели инноваций достаточно сложны в том отношении, что охватывают весь жизненный цикл новой продукции - от инициации, проектирования и вплоть до серийного производства.

При этом подходе важно оценить надежность и возможность предприятия по каждой фазе внедрения инноваций, выявить наименее надежные звенья для того, чтобы заранее разработать для них мероприятия, направленные на снижение степени риска. Оценку потенциала целесообразно проводить по всем этим стадиям.

Характер инновационной деятельности предприятия, по существу, оставляет единственную, по нашему мнению, возможность для оценки его инновационного потенциала - использование мнений экспертов. Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставляется перечень первичных оценок по всем стадиям (звеньям, блокам) инновационной системы предприятия, и им предлагается оценить вероятность их наступления, руководствуясь заданной системой оценок. На заключительном этапе проводится комплексная оценка, потенциала предприятия в целом, которую предлагаем проводить по определенной схеме, включающей следующие блоки: 1) ресурсный блок; 2) организационный блок; 3) блок управления; 4) маркетинговый блок; 5) территориально-географический блок; 5) продук-тово- процессный блок.

Все оценки по характеру мы подразделяем на простые и составные. Поэтому первой задачей является составление исчерпывающего перечня постадийных простых оценок. Второй задачей является определение удельного веса каждой простой оценки во всей их совокупности. После определения вероятностей по простым оценкам необходима интегральная оценка потенциала. Для этого сначала надо сделать объединенную оценку для каждой стадии, предварительно проведя простые оценки для подстадий - блоков функционального, организационного, управления, ресурсного, продуктового. После этого можно работать с объединенными оценками и дать интегральную (комплексную) оценку инновационного потенциала предприятия на основе простых оценок отдельных подстадий и объединенных оценок каждой стадии (блока). Для получения объединенных оценок используется т.н. взвешивание, при котором определяются веса, с которыми каждая простая оценка входит в общую оценку потенциала. Оценка полученного результата осуществляется по следующим критериям:

О < х < 0,1 - низкий (минимальный) потенциал;

0,1 < х < 0,5 - средний потенциал;

0,5 < х < 1,0 - высокий потенциал.

Применив предложенную методику на конкретных разнохарактерных предприятиях Южного региона России, предварительно проведя комплексный анализ их финансово - экономической, производственной деятельности и результатов деятельности их научно-технических центров, т. е. по сути, изучив состояние перечисленных выше блоков этих предприятий, мы оценили степень их инновационного потенциала (табл. 2). Окончательные результаты этой оценки по каждому предприятию на конец 2009 года представлены в таблицах 2 и 3.

№ Виды рисков Средняя VI Приоритет \М Р1

1. Ресурсный блок 33 1 0,01 0,3

2. Маркетинговый блок 75 1 0,2 15

3. Организационный блок 8 2 0,015 од

4. Блок управления 83 2 0,03 2,49

5. Территориально-Географический блок 80 3 0,01 0,8

6. Продуктово-процессный блок 25 1 0,1 2,5

7. Средняя вероятность 3,5

8. Предприятие в целом 21,2

9. Комплексная оценка 24,7

10 Общая оценка инновационного потенциала потенциал средний

"Таблица составлена в результате исследования автора по данным ОАО Сельхозмаш

Таким образом, оценка инновационного потенциала дала следующие результаты: предприятие ОАО Сельхозмаш имеет средний, а предприятие ОАО Химмаш высокий инновационный потенциал. Результаты этой оценки поностью согласуются с результатами комплексного экономического анализа, представленными в диссертации.

Таблица 3 - Оценка инновационного потенциала ОАО Химмаш

№ Виды рисков Средняя V, Приоритет \М Р1

1. 'есурсный блок 82 1 0,2 16,4

2. Маркетинговый блок 88 2 0,05 4,4

3. Организационный блок 65 1 0,01 0,65

4. Блок управления 54 2 0,01 0,54

5. Территориально-Географический блок 62 1 0,1 6,2

6. Продуктово-процессный блок 84 1 0,2 16,8

7. Средняя вероятность 7,5

8. Предприятие в целом 45

9. Комплексная оценка 52,5

10. Общая оценка инновационного потенциала потенциал высокий

'Таблица составлена в результате исследования автора по данным ОАО Химмаш

По этим результатам автором разработаны рекомендации руководству ОАО Сельхозмаш направленные на повышение эффективности функционирования ресурсного блока, организационного, управления, территориально-географического и отраслевого блока, и, как показатели исследования, в частности, по улучшению состояния финансовых и материально-технических ресурсов, резервов производственных мощностей, повышению интенсификации производства, мероприятий по продвижению товаров на рынки сбыта и ценовой политики, организационной структуры, стиля руководства и уровня организации производства; предприятию ОАО Химмаш - организационного блока и блока управления, и,

как показали исследования, в частности, организационной структуры и стиль руководства, а также особенно уровня организации производства.

Как инвестор, так и инноватор, при принятии решения о реализации нововведения, прежде всего, стакиваются с проблемой определения нижней границы доходности инвестиций, в качестве которой, как правило, выступает норма прибыли. Поэтому далее необходимо рассмотреть методы оценки доходности инновационного проекта и стоимости затрат на его реализацию, являющихся основным и определяющим фактором в оценке нормы прибыли проекта. Для этого используют существующую систему показателей, наиболее широко применяемых в отечественной и зарубежной практике, характеризующих инновационную деятельность предприятия, и определяющих технику прогнозирования и управления.

Особенностью проектного подхода является его прогнозный и догосрочный характер, поэтому в применяемом подходе к анализу и прогнозированию учитываются факторы времени и риска.

Методические рекомендации по оценке проектов и их отбору для финансирования, методика ЮНИДО и прочие отечественные и зарубежные работы по оценке эффективности проектов предлагают множество применяемых для этой цели методов. Все существующие методы оценки эффективности проекта подразделяются на две группы, основанные на дисконтированных и учетных оценках. Выбор метода определяется сроками осуществления проекта, размером инвестиций, наличием альтернативных проектов и другими факторами. В мировой практике наиболее часто для оценки эффективности проектов применяют методы оценки эффективности проекта, основанные на известных дисконтированных оценках, поскольку они считаются более точными, так как учитывают различные виды инфляции, изменения процентной ставки, нормы доходности и т.д.

Агоритм оценки экономической эффективности инновационного проекта представляет собой известный агоритм расчета чистого приведенного эффекта, внутренней нормы прибыли инвестиции, срока окупаемости инвестиций. Ставка дисконтирования обычно принимается, исходя из общего уровня инфляции, и приравнивается к банковской ставке депозитных вкладов, и считается при этом выбранной и неизменной для всего срока эксплуатации инновационного проекта.

Это положение мы считаем, во-первых, не соответствующим реальной действительности, так как эти ставки имеют различные значения по годам эксплуатации проекта; во- вторых, изменения общего уровня инфляции и банковских ставок далеко не соответствуют тем изменениям текущих цен на различные ресурсы, которые имеют место в течение прогнозируемого периода; и, в третьих, изменения текущих цен (их приросты) носят различный характер для различных видов ресурсов. Так, например, по данным органов Федеральной службы государственной статистики РФ рост тарифов на электроэнергию, воду, газ и др. в стране в период 2007-2009 г.г. более чем втрое опережал темпы инфляции. В январе-ноябре 2009 года темп роста например на- жилищно-коммунальные услуги (ЖКУ) составил 54%. Это более чем втрое превышает уровень инфляции за этот же период, составивший 16,7 процента. По итогам 11 месяцев 2009 г. рост тарифов на ЖКУ в России составлял 39,9% при общем уровне инфляции 18,2%. Тем самым, если по сравнению с 2008 годом общие темпы инфляции сократились, то рост тарифов на услуги жилищно-коммунального хозяйства ускорися. В ноябре 2009 года жилищно-коммунальные услуги в России подорожали на 1,7% (в октябре на 3,2%) при инфляции 1,4% (в октябре 1,1%). Больше всего за ноябрь 2009 года выросла плата за водоснабжение и канализацию (на 2,8%), а также за

отопление (на 2,2%). В 2010 году специалисты также прогнозируют подобный ускоренный, по сравнению с общим уровнем инфляции, рост тарифов на жилищ-но - коммунальные услуги. Такая же картина изменения текущих цен в сопоставлении с общим уровнем инфляции не только по ЖКУ, но и по всем другим видам сырья, материалов и др. видов ресурсов, товаров и услуг в стране.

Учитывая все это, автором предложена иная методика оценки чистой текущей стоимости инновационного проекта. Для этого в диссертации подробно рассмотрена та классификация расходов предприятия, которая установлена в целях налогообложения главой 25 НК РФ.

Почти все эти статьи затрат (за исключением сумм амортизации, добровольного и обязательного страхования и расходов, связанных с проведением научно-исследовательских работ, которые учитываются равноценными суммами в течение 3-х лет) являются переменными и в зависимости от изменения объема производства и структуры продукции меняются заданным (известным) образом, а в зависимости от изменения цен меняются самым различным образом по каждому виду затрат и по каждому временному периоду.

Таким образом, предлагаемая нами методика учитывает изменения затрат в зависимости от изменений цены, которые в свою очередь меняются по годам различным образом, а не имеют постоянного прироста, как это предполагается в существующих методиках дисконтированной оценки инвестиционных проектов.

Характер изменений цен по каждому виду затрат и по каждому году можно установить уравнениями парной регрессии (у = ((х)) - регрессиями временного ряда, определяемыми формулами статистической связи между двумя переменными: изменением цен на ресурсы и годами анализируемого периода по отношению к базовому (текущему) году.

Для этого надо выбрать прошедший анализируемый период, обеспечивающий не менее 30 наблюдений (например, 30 месяцев в течение последних 2,5 лет, которые можно считать наиболее стабильным периодом за последние годы).

Анализируя изменение цен на каждый вид затрат для выбранного конкретного предприятия, можно составить уравнения регрессии, показывающие изменения цен для каждого вида затрат, по которым можно далее уже определить изменения цен на эти виды затрат в прогнозном периоде (1-У = f (), где \ меняется от 1 до п). Далее необходимо провести известными методами экономического анализа факторный анализ планируемых затрат и оценить влияние на их изменение таких факторов, как рост объема продукции, изменение ее структуры, изменение цен на продукцию и изменение цен на ресурсы. По этой форме составляются таблицы расчета влияния факторов на изменение стоимости всех остальных видов затрат по годам всего планируемого периода.

Вследствие чего можно определить для каждого временного интервала прогнозируемого периода стоимость совокупных текущих затрат ТР), которая рассчитывается, исходя из представленных в работе моделей роста затрат.

Таким образом, мы имеем возможность с достаточной для прогноза степенью точности, составить таблицу расчетных показателей инновационного (инвестиционного) проекта. Итоговыми показателями являются показатели ЧДШ - чистые денежные поступления по каждому временному периоду. Необходимо отметить, что показатели ВР - объема реализованной продукции - прогнозируются обычными способами планирования, исходя из заданных прогнозных объемов произведенной продукции, периода выхода проекта на поную мощность, отпускных цен на продукцию по временным периодам (Цпрод.1). Последние зависят от

эластичности спроса на продукцию и ее равновесной цены, а также от изменения стоимости текущих затрат вследствие изменения цен на затратные ресурсы.

Расчет показателей текущих затрат и выручки от реализации для всех интервалов прогнозного периода в общем виде можно представить следующим образом:

2Р ___U иЧ}.и> -

тр. тр. .

Здесь: 27?, - сумма всех статей затрат (j - от 1 до т за какой-то i-ый временной

период при меняющемся от 1 до п): статей группы материальных затрат, сумм начисленной амортизации, прочих затрат.

Ш>(ы) - прибыль, полученная после покрытия текущих затрат за временной период (И), предшествующий i-му периоду;

^УД37 ц ~ АУДЗj 5 - прирост удельных затрат j -го вида за счет изменения

цены на данный вид затрат;

УДЗМ)- удельные затраты j -го вида затрат за временной период (И), предшествующий i-му периоду;

ДAyj(3j f - доля прироста данного вида затрат за счет изменения цены в общем приросте затрат;

АСУДЗ, = (АУДЗп + АУДЗп + АУДЗп + АУДЗ]4 Поясним структуру показателя АСУд3/ (оценка проводится по результатам расчета показателей, представленных в таблице 4:

В этом приросте удельных затрат Д Уд3^ - влияющими факторами являются: изменение удельных затрат за счет изменений объема продаж (АУДЗЛ ) структуры продукции (АУДЗп ) , уровня удельных затрат (АУДЗ]3 ) ,

отпускных цен на продукцию (AУДЗj4 ) и цен на ресурсные затраты (А Уд3 )

(в данном рассматриваемом случае на затраты j -го вида).

Вышесказанное можно отобразить следующим выражением, суммарный прирост удельных затрат j -го вида равен:

АУДЗ) = АУДЗп + АУДЗ]2 + АУДЗЛ + АУДЗ/4 + АУДЗ]5'>

Таблица 4 - Форма расчета влияния факторов на изменение объема отдельного _вида затрат на один рубль товарной продукции_

Изменение стоимости затрат на рубль товарной продукции (з, =з]2 -зл) ФАКТОРЫ

Объем продукции Структура продукции Уровень удельных затрат Отпускные цены на продукцию Цена на ресурсы

1 .Базовый (первый) год ПРОД., СТР.) УД- зД Цпрод. 1 ц)1

2.Изменение Д3; за счет измен, объема прод. ПРОД.2 СТР., уд- Цпрод. 1 41

З.Изменение ДЗ, за счет измен, стр-ры прод. ПРОД.2 СТР.2 УД- зД Цпрод. 1 41

4.Изменение аз у за счет измен, уд. затрат. ПРОД.2 СТР.2 УД- Цпрод. 1 Ц,

З.Изменение АЗj за счет измен, цены на прод. ПРОД.2 СТР.2 уд- зп Цпрод. 2 41

б.Изменение ДЗ, за счет измен, цены на ресурс (Ц) ПРОД2 СТР.2 УД- Зу2 Цпрод. 2 Ц|2

7,Общее изменение затрат на рубль продукции Стр. (2-1) Стр. (3-2) Стр. (4-3) Стр. (5-4) Стр.(6-5)

аз, =3,2 -Зп)

'Таблица составлена в результате исследования автора

Если рассматривать прогнозируемый период, то при инвестиционном бизнес- планировании на основании технико-экономического обоснования инвестиционного (инновационного) проекта сумму первых четырех приростных показателей (Л у/и.

+ &УДЗП + АУДЗр + АУДЗ^ ) можно

оценить достаточно

точно, поэтому мы и обозначили эту сумму, как ^^УДЗу

Далее определяются величины чистых денежных поступлений для каждого временного периода: ЧДГ1] =[(5/', -ТР1 -Л,)х(1-Ставка налога на прибыль)]

+А; (таблица 5).

Для того, чтобы определить чистую текущую (приведенную) стоимость проекта за весь период 0 - от 1 до п) необходимо рассчитать и сложить стоимость текущих затрат по всем временным интервалам прогнозного периода (срока эксплуатации проекта), но без учета при расчете каждого из этих показателей (ТР| *) прироста удельных затрат за счет изменения иен (методом обратного факторного анализа), что в общем виде можно представить следующим образом:

црдз^+дсд1-1

Таблица 5-Форма расчета исходных показателей проекта по временным

прогнозным периодам с 1 до п (по годам, кварталам или месяцам)

ПОКАЗАТЕЛИ Временные периоды

1 - ый 2-ой (п-1)- ый п - ый

1. Объем реализации ВР, ВР2 ВРД., ВРД

2.Совокупные текущие т затраты ТР = (^3^ М TP, ТР2 TP п-1 ТРД

3.Прибыль (Валовая маржа) ПР, ПР2 ПРД., ПРД

4. Износ (амортизация) А, а2 Ап-1 К

б.Налогооблагаемая прибыль (балансовая прибыль) БП, БП2 БП,и БПД

6. Налог на прибыль НП, НП2 НПД.1 НПД

7. Чистая прибыль ЧП, ЧП2 чпД., чпД

8.Чистые денежные поступления ЧДП, ЧДП2 ЧДП Д., ЧДПД

Таблица составлена в результате исследования автора

TP* TP'

<,_Х> + ACj) удз,

Величина чистого приведенного дохода (ЧПД) определится, как сумма показателей чистого дохода (ЧД)

ЧД* = [(BP* - TP* - Aj)x (l-Ставка налога на прибыль)] +Ai;

для каждого временного интервала прогнозного периода, т.е.

ЧПД*щ* /=1

Чистая текущая стоимость проекта (NPV*) определится, как разность между

суммой чисто приведенного дохода (ЧПД *) и стоимостью первоначальной инвестиции (Rl): NPV* = (ЧПД*-1С);

Ставку дисконтирования^*), соответствующую каждому временному периоду, определяем по следующей схеме: ЧД* = ЧДП{хкщ, где кщ - коэффициент дисконтирования. Например, для первого временного периода (года, i = 1). Отсюда: г,* = [(ЧДП1: ЧД[ ) -1].

Затем рассчитывается средняя ставка дисконтирования: rcp = Ln In

Далее необходимо оценить внутреннюю норму рентабельности (IRR). Для этого используем известную схему (формулу) расчета:

.....NPV^______,

{ ср2 ср\ >

IRR =г =гся,+

NPV(rcpl)-NPV(rcp 2)

Здесь: МРУ(г*р])\ЫРУ(г'р2)- соответственно, величины чистой текущей стоимости проекта при рассчитанных ставках дисконтирования(г*^) и(г^р2),

которым соответствуютИРУ{г'срХ) >0 и ЫРУ(г*р2)<0.

Результаты применения предложенной в работе методики оценки чистой текущей стоимости и внутренней нормы рентабельности на примере конкретного инновационного проекта, рассматриваемого инвестором для реализации его на предприятии ОАО ХПО выглядят следующим образом. Данное предприятие планирует в 2011 году установку новой автоматизированной линии по производству лакокрасочных материалов с приобретением ее у одной из немецких фирм с дальнейшими монтажными работами этой фирмы по установке линии на предприятии. Стоимость капиталовложений при этом (первоначальная инвестиция) оценивается в 70000 тыс. руб. Необходимо оценить доходность проекта и максимально допустимый уровень расходов, которые могут быть ассоциированы с данным проектом.

Финансирование проекта планируется за счет ссуды коммерческого банка, поэтому необходима была разработка бизнес-плана, в котором дожны быть раскрыты: система доказательств, убеждающих инвестора (кредитную организацию) в выгодности проекта; степень жизнеспособности и будущей устойчивости предприятия; предвидение рисков предпринимательской деятельности; конкретизация перспективы проекта в виде количественных и качественных показателей его реализации. Такой бизнес-план был разработан авторами сначала по общепринятым принципам и методам планирования, структурно представляя собой такие основные разделы, как: цели бизнес-плана и задачи бизнеса; предприятие и его продукция; анализ рынка; организационный план; план производства; финансовый план; расчет прибыли и рентабельности проекта; анализ рисков и оценка экономического эффекта. Затем нами был разработан финансовый план и проведена оценка прибыли и рентабельности проекта по предложенной методике. Результаты планирования текущих затрат по реализации проекта, расчета планируемых показателей прибыли и рентабельности проекта и оценки его экономической эффективности по первому варианту (по существующей методике) и по второму варианту (по предложенной авторской методике) представлены в таблицах 6, 7 и 8.

На финансирование капитальных вложений планируется привлечение догосрочного кредита в размере 70 мн. руб. на срок 7 лет. Оценка экономической эффективности проекта по существующим методикам дала следующие результаты:

Срок окупаемости по дисконтированным оценкам, принимая дисконтную ставку, равной 12%, составляет 5 лет. Чистая текущая стоимость проекта при дисконтной ставке 12% составляет примерно 65,63 мн. рублей. Внутренняя норма рентабельности рассматриваемого инвестиционного проекта составляет более 29 %, что, казалось бы, обеспечивает запас по прибыльности проекта, более, чем на 16 % выше принятого темпа инфляции. Таким образом, анализ инвестиционного проекта по всем вышеуказанным показателям в соответствии с существующими методами показывает его высокую эффективность и привлекательность.

Второй вариант. В соответствии с предложенной нами методикой, необходимо сначала оценить динамику изменения цен на единицу задействованных затрат (ресурсов) при реализации проекта.

Таблица 6 - Расходы, учитываемые для целей налогообложения, за первый год эксплуатации (первый вариант - в соответствии с существующей методикой)

Наименование статьи затрат Сумма затрат, руб.

Вода холодная, горячая, отопление, сырье, материалы, 2935417

инструменты, хозинвентарь и др.

Электроэнергия на весь комплекс 1007242

НДС к затратам 788532

Материальные расходы, всего 4731191

3/плата всего персонала 420000

Отчисления на з/пл 149520

Расходы на оплату труда, всего 569520

Амортизация 5177240

Прямые затраты, всего 10477951

Расходы на содержание и эксплуатацию основных средств 104780

Страхование имущества предприятия 690000

Расходы на рекламу 608000

Расходы по организации работ (почтовые, телеграфные,

безопасность и др.) 69710

Суммы налогов и сборов, относимых на затраты 3000

Прочие расходы, всего 1562076

Расходы по кредитам 7000000

РАСХОДЫ, ВСЕГО 19040027

Справочное 36814000

Выручка от реализации

Балансовая прибыль 17773973

Налог на прибыль 4265753

Чистая прибыль 13508220

"Таблица составлена в результате исследования автора

На основании собранных и обработанных материалов планово-экономического и финансового отделов предприятия ОАО Химмаш, была установлена динамика цен на планируемые ресурсы в прошедший период с января 2008 года по июнь 2009 года. Затем для каждого вида ресурсов были составлены уравнения регрессии (выборки (помесячно) - 30). Расчеты проводились в программе Excel. В результате были получены следующие уравнения регрессии для каждого вида затрат (X - порядковый номер (месяца) временного периода): Сырье: Цена = 10009,98+ 171.493Х; Материалы: Цена - 2615,64 + 34.89Х; Вода: Цена = 5,432 + 0,127 X; Электроэнергия: Цена = 0.403 + 0.037Х; Теплоснабжение: Цена = 1,94 + 0,151Х; Газ: Цена = 7,544 + 0.544Х; Инструменты: Цена = 36,99 + 2.298Х; Зараб. Плата: Цена =2029,975 +66.867Х -Ср-ва для ОС: Цена = 5,016 + 0.1602Х; Реклама: Цена = 125,764 + 10.551Х; Почт.-телегр.расходы: Цена = 5,48 + 0Д026Х; Др. расх.: Цена = 6,958 + 0.245Х.

Затем были рассчитаны изменения стоимости планируемых затрат по всему горизонту планирования: с 01.01.2008г. по 01.12.2015 г. с учетом изменения цен на ресурсы и без учета таковых (табл. 7 и 8, соответственно).

Далее по результатам расчетов были определены значения дисконтной ставки для каждого года планируемого периода, а затем - среднее значение дисконтной ставки (по второму варианту финансового плана): 1Ц, = (6,5 + 7,5 + 8,0 + 8,2 + 8,4 + 8,5 + 9,2): 7 = 8,04%.

Далее была определена чистая текущая стоимость проекта (NPVi) для этого (второго) варианта расчета, которая будет соответствовать ставке дисконта -R (R\)~ NPVl = 35755тыс.руб.

Таблица 7- Расходы, учитываемые для целей налогообложения, на период планирования с 01.01. 2009г. по 31.12. 2015 г.

Наименование статьи затрат Сумма затрат, тыс. руб.

2009год 2010 год 2011 год 2012 год 2013 год 2014 год 2015 год

Материальные затраты, всего (с НДС) 6142,7 8018,9 10256.3 12903,3 16050 19784,7 24166

Расходы на оплату труда 863 1240 1696 2243.7 2897 3676 4600

Амортизация 5177 5177 5177 5177 5177 5177 5177

Прямые затраты, всего 12182,7 14435,9 17129.3 20324 24124 28637,7 33943

Прочие расходы, всего 2520 3666 5062 6752 8785 11221 14126

Расходы по кредитам 14000 12000 10000 8000 6000 4000 2000

Расходы, всего 28703 30102 32191 35076 38909 43859 50069

Справочно:

Выручка от 41233 46181 51722 57929 64880 72666 81387

реализации

Балансовая 12530 16079 19531 22853 25971 28807 31318

прибыль

Налог на прибыль 3007 3859 4687 5485 6233 6914 7516

Чистая прибыль 9523 12220 14844 17368 19738 21893 23802

'Таблица составлена в результате исследования автора

Таблица - 8 Стоимость затрат в планируемом периоде без учета изменения цен _на ресурсы (тыс. руб.)_

Наименование показателя Абсолютная величина

2009 год 2010 год 2011 год 2012 год 2013 год 2014 год 2015 год

Расходы, всего 27857 27987 28072 28422 29124 30017 31675

Выручка от реализации (без учета роста цен на ресурсы)^ 37247 37760 38598 39677 41325 42998 45065

Чистая прибыль 9390 9773 10526 11255 12201 12981 13390

Чистые денежные поступления (без цены) 14567 14950 15703 16432 17378 18158 18567

Чистые денежные поступления (с учетом изменения цен на ресурсы) цены) 15700 17397 20021 22545 24915 27070 28979

Коэффициент дисконтирования 0,93 0,86 0,78 0,73 0,7 0,67 0,64

Ставка дисконта, г в% 6,5 7,5 8,0 8,2 8,4 8,5 9,2

ХТаблица составлена в результате исследования автора

Для определения внутренней нормы рентабельности была принята ставка дисконта Rcp2, равная 24% и определена NPV2 для этой ставки: NPV2=

-3614(тыс.руб.). Внутренняя норма рентабельности определиться тогда, как: IRR = 8,04 т (35755 : 39369)* (24 - 8,04) = 22,4%.

Сравнение полученного результата расчета внутренней нормы прибыли по первому варианту (29%), соответствующего общепринятой методике, и по второму (22,4%), предложенному нами варианту показывает, что различные изменения цен на каждый вид затрат (ресурсов) существенно меняют картину доходности и эффективности инновационного проекта.

В соответствии с предложенной нами методикой внутренняя норма рентабельности, составляет 22,4%, что, более чем на 6%, меньше рассчитанной величины IRR по первому варианту (IRR = 29%).

При сравнении с банковской ставкой, которая в нашем случае, по расчетам первого варианта равна 20%, полученный результат по авторской методике пока-

зывает, что инновационный проект очень чувствителен даже к малейшим изменения цены ресурсов и внешних факторов, что определяет более высокий риск его реализации по сравнению с результатами расчетов по первому варианту.

В диссертации определены также основные принципы системного подхода к оценке и управлению инновационной деятельностью предприятия. Рассмотрим последнюю, как объект управления, представляющий собой систему, т.е. совокупность взаимодействующих элементов. Эти свойства элементов данной системы позволяют вывести общее правило инновационного менеджмента: всегда надо стремиться к стабильности системы в целом, а не тех или иных ее подсистем и элементов.

В сложных инновационных процессах участвуют элементы (подсистемы), относящиеся к разным поколениям. Если это так, то введение новых технологических средств (новых поколений или новых, даже самых современных технологий), только на отдельных звеньях системы не позволит решить в комплексе задачу необходимой стабильности, надежности и эффективности функционирования системы в целом. Если, например, почти все элементы системы относятся к новым прогрессивным поколениям, а буквально один - из прошлого или старого поколения, то вся система будет работать на уровне этого отсталого элемента.

Мы предлагаем следующие принципы управления, базирующиеся на методах теории автоматического регулирования и теории надежности систем. В настоящее время в промышленном производстве при расчете настроек регуляторов локальных систем широко используются достаточно простые динамические модели промышленных объектов управления. При этом зависимости от вида переходной характеристики задаются чаще всего каким-то видом передаточной функции объекта управления. Исходя из свойств передаточных функций системы, можно, например, сказать, что если звенья (элементы) системы соединены последовательно, то параметры (характеристики) этих звеньев (элементов) перемножаются. Так, если эффективность функционирования одного звена - \/Ь а второго - \12, то общая эффективность этих двух звеньев будет: N/2 = \Л * М2.

Даже из этого простого примера понятно, что, если эффективность функционирования одного (прогрессивного) звена равна, например, 0,9, а второго (отсталого) звена - ОД, то общая эффективность будет равна 0,09. Любая сложная система характерна многоветвящимися связями и соединениями своих звеньев. Поэтому очень часто имеет место разброс эффективности отдельных звеньев, и зачастую, большой, что и приводит к низкой эффективности системы в целом. Если вспомнить принципы теории надежности систем, то внутри системы одни звенья - высоконадежные, другие - малонадежные. Оптимальной с точки зрения надежности считается система, которая выходит из строя вся сразу, т.е. ресурсы выработаны всеми узлами одновременно. Поэтому необходимо использование методов решения оптимизационных задач.

Такой подход был апробирован и реализован на предприятиях ОАО Сель-хозмаш и ОАО Химмаш. Были проведены проработки по оптимальному использованию ресурсов на каждом этапе (каждом звене) инновационной системы, повышению предельной производительности каждого звена и достижения значения его производственной функции, равного или больше 1, путем выбора оптимального соотношения задействованных ресурсов (рабочей силы, режима работы оборудования, использования производственных мощностей и материальных затрат и оптимальной организации всего инновационно-производственного процесса, включая межпроизводственные связи, взаимодействия и эффективность.

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

Инновационная деятельность, как региона, так и предприятий, связана с привлечением различных ресурсов, основными из них являются инвестиции и затраты времени, как на проведение исследований и разработок, так и на выпонение про-ектно-технологических и других работ, связанных с масштабным освоением производства новой продукции.

Интегративные свойства инновационной системы, как и любой целостной системы, определяют условия нарушения ее функционирования, которое происходит при отсутствии, либо при недостаточном развитии любого из компонентов этой системы. Исследование и развитие методологии управления инновациями, разработка новых способов организации эффективного инновационного менеджмента на предприятиях региона имеет, пожалуй, одно из главных значений для экономического роста промышленного производства в современной России.

На базе изучения и глубокого исследования специальной литературы по всем перечисленным вопросам в работе были решены и предложены следующие разработки, представляющие новизну по данному научному направлению:

1. Исследование различных подходов к видам и классификации инноваций дало возможность нам предложить авторскую схему такой классификации, которая, уточняя и допоняя существующие признаки инноваций, способствует не только формированию инновационной стратегии предприятия и региона, но и разработке эффективных государственных реформ по активизации инновационной деятельности в стране.

2. В диссертации изложена авторская методика оценки инновационного потенциала, как предприятия, так и региона, позволяющая провести эту оценку более профессионально, объективно и с достаточной точностью. Представлены результаты оценки усредненного показателя ранга инновационного потенциала Южного Федерального Округа. Результаты апробации методики на предприятиях ОАО Сельхозмаш и ОАО Химмаш подтвердили ее работоспособность, простоту и качество расчетов и результатов, а также помогло этим предприятиям выявить основные направления реформирования и активизации их инновационной деятельности. Результаты оценки инновационного потенциала предприятий поностью согласуются с результатами проведенного автором комплексного анализа финансово-хозяйственной и научно- производственной деятельности этих предприятий.

3. В работе представлена также авторская методика оценки чистой текущей стоимости инновационного проекта и внутренней нормы его рентабельности. Предложенная методика, в отличие от существующих дисконтированных методов оценки доходности и прибыльности проекта, решает эту задачу по-другому, и базируется на том утверждении, что существующие дисконтированные оценки имеют существенный недостаток. Недостаток этот заключается в том, что базовая ставка дисконтирования, задаваемая инвестором, или банковским учреждением, сохраняет свое неизменное значение на всем протяжении срока эксплуатации инвестиции, в то время, как в действительности текущие цены на одни и те же ресурсы (затраты) меняются год от года (или месяц от месяца) по-разному, как и меняются по-разному цены на различные виды затрат, и динамика изменения этих цен намного сильнее, чем тот годовой темп инфляции, который официально ежегодно объявляется. При разработке этой методики были использованы методы регрессионного анализа, экономического анализа (индексный, абсолютных и относительных разниц), методы статистики. Расчеты проводились в программе Excel. Методика также была апробирована на предприятиях. Результаты ее апробации показаны на примере составления 2-х вариантов финансовой части инвестиционного бизнес-плана, прове-

денного автором для предприятия ОАО Химмаш на предмет приобретения им автоматизированной линии производства лакокрасочных материалов. Сравнение первого варианта расчета (по существующей методике) со вторым - проведенным в соответствии с предложенной методикой, показало существенную разницу в результатах, и, в частности, по показателям внутренней нормы прибыли проекта, которая по второму варианту оказалась почти на 7% ниже, чем по первому варианту. Этим самым подтвердилась правильность и объективность самой предложенной методики и полученных результатов.

4. В работе также изложены принципы разработки стратегии инновационной деятельности предприятий и региона, авторское видение принципов системного подхода к управлению инновациями. Устойчивость рассматриваемой инновационной системы рассматривается по аналогии с теорией надежности систем и систем автоматического регулирования. В применении к управлению инновационной системой авторский подход заключается в том, что система будет устойчивой, стабильной, и эффективность будет не только больше единицы, а стремиться к максимуму, только в том случае, если производственная функция каждого звена системы будет больше единицы и также стремиться к максимуму.

5.В диссертации изложены основные стратегические направления развития инновационной деятельности в России и ее регионах. Предложенные в диссертации модели, методики, рекомендации были апробированы на предприятиях Юга России и рекомендованы к внедрению на аналогичных субъектах реального сектора в других регионах РФ.

Результаты диссертационного исследования могу успешно применяться также и на других предприятиях региона и страны.

СПИСОК РАБОТ, ОПУБЛИКОВАННЫХ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

Статьи в журналах, рекомендованных ВАК РФ:

1. Гилясов, Б.М. Экономическая диагностика инвестиционного механизма предприятий регионального агропромышленного комплекса II Экономический вестник РГУ. -

2009.-№4.-1,3 п.л.

Статьи и другие публикации:

2. Гилясов, Б.М. Сценарный подход к разработке регионального плана инвестиций // Современные проблемы развития региональной экономики// Сборник научных трудов// Нальчик: Из-во КБНЦ РАН, - 2008,- 0,7 п.л.

3. Гилясов, Б.М. Направления формирования инвестиционного потенциала региона// 2009. - 0,35 п.л.

4. Гилясов, Б.М. Инвестиционный процесс как система многоуровневых экономических отношений // А.Х. Дешев// Материалы X конференции молодых ученых// КБНЦ РАН, Нальчик. - 2009. - 0,35 п.л.

Ь.Гилясов, Б.М. Финансовый кризис: пути преодоления и новые возможности для российской экономики// Материалы научно-практической конференции. КБГСХА.- 2009. -0,4 п.л.

6. Гилясов, Б.М. Методические аспекты оценки инновационных инвестиций в региональную экономику, в условиях действия объективных ограничителей// Материалы международной научно - практической конференции Теория и практика управления инновационным развитием социально-экономических систем //Северо-кавказская академия государственной службы //г. Ростов-на-Дону -2009г. - 0,7.

7. Гилясов, Б.М. Методологические подходы к оценке инновационного потенциала региональных хозяйственных структур// Социально-экономические проблемы региона. Институт информатики и проблем регионального управления// КБНЦ РАН, Нальчик. -

2010.-0,3 п.л.

Для заметок

Сдано в набор 24.03.2010г. Подписано в печать 25.03.2010г. Гарнитура Ариал. Печать трафаретная. Формат 60x84 1А6. Бумага писчая. Усл. п.л. 1,0. Тираж 100.

Типография ФГОУ ВПО Кабардино-Бакарская государственная сельскохозяйственная академия им. В.М. Кокова

360030, г. Нальчик, ул. Тарчокова, 1а

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Гилясов, Батыр Мусарбиевич

Введение

Глава 1 Тенденции становления методологии инновационного развития национальной экономики

1.1. Формирование инновационной политики развития национальной 14 экономики

1.2. Структурная характеристика социально-экономических 27 процессов инновационной направленности

1.3. Методологические подходы к оценке инновационного 42 потенциала хозяйственных структур и совокупного хозяйственного потенциала территориального субъекта

Глава 2 Оценка эффективности и прогнозирования инновационной деятельности в региональных экономических системах

2.1. Рейтинговый инновационный потенциал и структура рисков регионов 60 Южного Федерального Округа

2.2. Методические подходы к оценке эффективности экономических 70 проектов инновационного типа

2.3. Вопросы оценки экономической деятельности и инновационного 92 потенциала хозяйствующих субъектов Южного Федерального Округа

2.4. Практические основы планирования текущих затрат и 114 прогнозирования эффективности экономических инновационных проектов

Глава 3 Тенденции формирования экономической стратегии субъекта мезоуровня с учетом инновационной составляющей

3.1. Системный подход к управлению социально-экономической 131 деятельностью территориального субъекта в контексте инновационного хозяйствования

3.2. Прогнозирование социально-экономической деятельности 153 хозяйствующих структур Южного Федерального Округа инновационной направленности

Диссертация: введение по экономике, на тему "Организационно-экономическая деятельность региональных хозяйствующих структур в условиях реализации стратегии инновационного развития"

Актуальность темы исследования. Изменения взаимосвязей науки, технологий и экономического роста являются одной из важнейших характеристик новой экономики. Динамика и качество промышленного роста, повышение конкурентоспособности российской продукции все сильнее зависят от технологического переоснащения и подъема наукоемких отраслей производства. Однако проводимые в стране рыночные преобразования не стали пока стимулом к активизации инновационной деятельности. Сложившаяся инновационная инфраструктура, научно-техническая сфера и предприятия - существуют изолированно друг от друга. На фоне обостряющихся проблем воспроизводства промышленного потенциала (высокий уровень износа основных фондов, низкая конкурентоспособность производимой продукции, устаревшие ресурсоемкие технологии и т.д.) достижения науки по-прежнему остаются невостребованными. Основные причины этого: нехватка инвестиционных ресурсов у предприятий; изменение структурного спроса под влиянием возрастающей научно-технической конкуренции со стороны развитых стран; влияние мотивационного фактора, ориентированного в первую очередь на сохранение занятости и уровня оплаты труда; фактическое отсутствие инновационного менеджмента на большинстве предприятий.

Для ликвидации этих пробелов необходимо отойти от старых привычных догм и признать тот факт, что именно национальная способность к инновациям определяет будущее благополучие России. Предприятия инвестируют в инновации тогда, когда у них есть мотивация к этому и они могут себе это позволить. Фирма будет вести инвестиционные проекты, если есть средства для инвестиций и она имеет достаточно высокий инновационный потенциал, а ее монопольные права на новую продукцию реально защищены законом. с

При обеспечении государством необходимых условий для формирования экономической активности в стране, разработке и реализации эффективной государственной экономической политики, решающей перечисленные проблемы на государственном уровне, необходимым и важным является процесс разработки на уровне регионов и предприятий инновационной стратегии и тактики, формирования инновационного климата и потенциала, повышения инновационной активности.

Недостаточность развития методологии системного подхода к оценке и прогнозированию хозяйственной деятельности, конкретизации методов оценки экономического потенциала регионов и доведения их до инструкции и агоритма, методов планирования текущих затрат, задействованных на всех этапах реализации хозяйственного процесса, и определяющих, в конечном итоге, доходность и прибыльность проекта, необходимость совершенствования методов дисконтированных оценок чистой текущей стоимости проекта и его внутренней нормы прибыли в контексте реализации стратегии инновационного развития, определяют необходимость, своевременность и актуальность диссертационного исследования.

Степень разработанности проблемы. Исследовав обширный статистический материал, связанный с цикличностью чередования сменяющихся фаз в промышленном производстве, русский экономист Н.Д. Кондратьев установил в 1925 г. существование длинных вон или больших циклов конъюнктуры. В воновой теории Н.Д. Кондратьева австрийский экономист Й. Шумпетер увидел возможность преодоления кризисов и спадов в промышленном производстве за счет инновационного обновления капитала через технические, организационные, экономические и управленческие нововведения. В теории и методологии инноватики приведенные Й. Шумпетером деловые циклы принято в настоящее время связывать со сменой технологических укладов в общественном производстве.

В зарубежной и отечественной экономической литературе уделяется значительное внимание проблемам формирования инновационного климата и привлекательности предприятий региональных экономических систем, оценке и реализации их экономического потенциала, источникам финансирования хозяйственной деятельности.

Общие вопросы организации стратегического менеджмента и его методология рассматриваются в работах Ансофф И., Баранчеева В .П., Бауэра Р., Бланк И.А., Виханского О.С., Глазьева С.Ю., Гончарова В.В., Горшкова В.В., Гохберг Л., Друкера П., Ильдеменова СВ., Киселева Б.Н., Колар Э., Кудрова В., Медынского В.Г., Наумова А.И., Поршнева А.Г., Румянцевой З.П., Саломатина Н.А., Тан В., Устинова В.А., Уткина Э.А. и др.