Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Математические и инструментальные методы экономики

Методы моделирования и оптимизации бизнес-процессов в страховании тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Янгин, Александр Алексеевич
Место защиты Москва
Год 2004
Шифр ВАК РФ 08.00.13
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Методы моделирования и оптимизации бизнес-процессов в страховании"

На правах рукописи

Яшин Александр Алексеевич

Методы моделирования и оптимизации бизнес-процессов в страховании

Специальность

08.00.13 -Математические и инструментальные методы экономики

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва-2004 г.

Работа выпонена на кафедре Математических методов в экономике Российской экономической академии имени Г.В. Плеханова

Научный руководитель:

Официальные оппоненты:

Ведущая организация:

доктор физико-математических наук, профессор Бенинг В. Е. доктор физико-математических наук, профессор Шоргин С.Я., кандидат экономических наук, доцент Финогенова Ю.Ю. Институт системного анализа Российской академии наук

Защита состоится "25" ноября 2004 г. в "14" часов на заседании диссертационного совета Д 212.196.01 по присуждению ученой степени доктора экономических наук в Российской экономической академии им. Г.В.Плеханова по адресу: 113054, Москва, Стремянный пер., д.36, к.З, ауд. 353.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Российской экономической академии им. Г.В.Плеханова.

Автореферат разослан "22" октября 2004 г.

Ученый секретарь диссертационного совета к.э.н.,доцент

Г.Д.Серов

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. За прошедшее десятилетие наблюдалось интенсивное развитие российского страхового рынка. За эти годы заметно возросло понимание значимости страхования как важного инструмента компенсации случайного ущерба как в сфере производственных отношений, так и у экономически активной части населения страны, участвующего в различных страховых программах. Эффективность этого инструмента во многом зависит от качества организации бизнес-процессов в каждой работающей на рынке страховой компании, аккумулирующей средства страхователей.

В этой связи особую актуальность приобретают разработки методов моделирования и оптимизации управления бизнес-процессами в страховании как необходимого условия обеспечения устойчивого и динамичного функционирования страховой компании. Для страховщиков математическое моделирование бизнес-процессов является наиболее приоритетной задачей по сравнению с другими субъектами рынка финансовых услуг, поскольку именно экономико-математические расчеты в конечном итоге определяют базовые параметры страховых договоров, которые затем можно корректировать сообразно иным рыночным условиям. При этом характерной чертой бизнес-процессов страховой компании является наличие в них случайных изменений их параметров, обусловленных факторами риска. К их числу можно отнести параметры, характеризующие страховой (производственный) бизнес-процесс (страховая премия, франшиза и пр.), административный бизнес-процесс (эффективность использования ресурсов, показатели структуры активов и пассивов и пр.), параметры, которые находятся на пересечении указанных двух процессов (характеристики перестраховочной, инвестиционной стратегий). В этой связи комплексный анализ бизнес-процессов в страховании предполагает также оценку результирующих показателей деятельности страховой компании (рентабельность,

маржа платежеспособности).

Состояние разработки проблемы. Проблемы моделирования и оптимизации бизнес-процесса предприятий рассматривались в работах целого ряда зарубежных и отечественных специалистов - теоретиков и практиков. Термин бизнес-процесс был введен в управленческий обиход Хаммером М. и Чампли Д. Проблемам разработки экономико-математических методов анализа бизнес-процессов страховой компании посвящено достаточно большое количество публикаций как зарубежных, так и российских авторов. Среди них следует выделить работы Барлоу Р.Е., БенингаВ.Е., ГолубинаА.Ю., Едакова А.В., Кудрявцева А.А., Матвеева ОБ., Мельникова А.В., Фалина Г.И., Фалина АИ., Четыркина Е.М., Шоргина С.Я., Штрауба Э. и других ученых. Практические аспекты управления бизнес-процессами в страховании с использованием экономико-математического инструментария рассматривались в работах Жеребко А.Е., Кругляка В.П., Лемера Ж., Николенко Н.П., Пфайффера К., СичкаЯ.Б., Хэмптона Д Д., Шутова B.C. и других.

Однако внимание большинства работ сконцентрировано на изучении отдельных аспектов деятельности страховой компании. При этом ряд проблем моделирования бизнес-процесса страховых организаций, предопределенных спецификой страховой деятельности, и практического приложения моделей остаются нерешенными. В частности, основной из таких проблем является наиболее эффективная адаптация бизнес-процессов страховщика к изменению расчетных параметров, характеризующих внешнюю среду, в которой компания ведет свою деятельность. Отчасти проблема адекватности моделей вызвана тем, что теоретический и практический подходы развиваются большей частью самостоятельно, не пересекаясь друг с другом. Это, в свою очередь, приводит к тому, что при организации бизнес-процесса в компании часто не анализируются и не принимаются во внимание количественные оценки, получаемые на основе модельного аппарата, в том числе относящиеся к теоретической базе страховой деятельности (включая формирование тарифной политики, построение перестраховочной стратегии и т.д.). В то же время, результаты научных работ часто не учитывают требований реинжиниринга бизнеса в условиях изменяющихся

факторов рыночной экономики и других практических аспектов работы страховой компании. В этой связи существует объективная необходимость сближения теоретических и практических платформ страхования с целью проведения комплексного анализа бизнес-процессов, позволяющего оптимизировать деятельность страховщика на основе реинжиниринга организации.

В решении этой проблемы важное место отводится также повышению достоверности информации, используемой в модельных исследованиях, совершенствованию адаптации методов моделирования и оценки к практическим реалиям страховой деятельности в РФ.

Актуальность проблем совершенствования методологии моделирования бизнес-процессов в сфере страхования и разработки методов их оптимизации и предопределили цель и задачи данной работы.

Цель данного исследования состоит в разработке и обосновании методологических подходов и методов оценки и оптимизации управляющих параметров бизнес-процессов в страховании, адаптированных к условиям российского рынка страховых услуг.

Для достижения поставленной цели были поставлены следующие задачи:

- проанализировать тенденции российского страхового рынка и выявить факторы, влияющие на эффективность страховой деятельности;

- структурировать основные бизнес-процессы страховой компании, определить их основные параметры и разработать методы их оценки;

- обосновать подходы и предложения по формированию критериев оптимизации бизнес-процессов для рисковых видов страхования;

- выделить ключевые параметры управления страховой деятельностью и разработать модели и методы их оптимизации;

- разработать практические рекомендации по управлению бизнес-процессами страховых компаний в российских условиях.

Объект и предмет исследования

Объектом исследования являются основные бизнес-процессы в страховании и характеризующие их ключевые параметры на таких этапах деятельности, как

разработка конкурентоспособных страховых продуктов, организация продаж страховых продуктов, профессиональный андеррайтинг, перестрахование и урегулирование убытков при наступлении страховых случаев, управление финансовыми потокам и страховыми резервами.

Предметом исследования являются экономико-математические методы оценки, управления и оптимизации параметров производственного и ладминистративного бизнес-процессов в страховании.

Методологической и теоретической основой исследования послужили положения экономической науки в части построения страховой защиты, российские и международные нормативные акты в области страхования, публикации и монографии зарубежных и отечественных специалистов в области страхового дела, финансов, менеджмента, экономической и математической статистики, страховой актуарной математики, теории вероятности, теории рисков, теории полезности, эконометрики. Особое внимание было уделено материалам, отражающим особенности развития российского страхового рынка.

Фактографическая база исследования основывается на статистических данных, отражающих состояние и тенденции развития страхового рынка в РФ на современном этапе, характеристиках бизнес-процессов одного из лидеров страхового рынка - страховой компании Согласие, ее дочерних и аффилированных страховых компаний. В ходе работы над диссертацией автор использовал данные управленческой отчетности, информацию по стратегическому и тактическому бизнес-планированию, тарифной, инвестиционной, перестраховочной политике компаний страховой группы Согласие, а также информацию, полученную в ходе участия в конференциях, круглых столах страховщиков и Всероссийского союза страховщиков (ВСС).

Научная новизна исследования состоит в совершенствовании и разработке методологических подходов и методов моделирования и оптимизации бизнес-процессов в страховой компании, специализирующейся на рисковых видах страхования, с учетом специфики российского страхового рынка.

Наиболее существенные результаты исследования, полученные лично автором и выносимые на защиту, состоят в следующем:

- выявлены основные тенденции, характеризующие развитие российского страхового рынка, и обоснована роль страхования как стратегического сегмента экономики на современном этапе;

- обоснованы структура и основные взаимосвязи бизнес-процессов страховой компании, предложена их классификация;

- разработаны подходы к построению модели финансовой структуры страховой компании, позволяющие осуществить оптимальный выбор управляющих параметров с учетом выхода на требуемые значения основных результирующих показателей ее деятельности, предложена система инструментов их регулирования при осуществлении рисковых видов страхования;

- усовершенствованы методологические подходы к расчету входящих и исходящих финансовых потоков при планировании страхового бизнес-процесса, базирующиеся на положениях теории полезности, методе нахождения Парето-оптимальных решений в многокритериальной задаче оптимизации целевой функции;

- предложены теоретические и практические подходы к оптимизации результирующих финансовых показателей страховой компании с использованием механизмов резервирования;

- обобщены и допонены методы оптимизации параметров перестраховочных контрактов;

- предложены методы оптимизации уровня франшизы и уровня нагрузки к рисковой премии в структуре страхового тарифа с учетом кривой спроса;

- разработаны практические рекомендации по регулированию размещения средств страховых компаний с учетом российских условий ведения бизнеса, а также зарубежного опыта;

- определены особенности практического управления бизнес-процессами в страховой компании в условиях российского страхового рынка с учетом требований налогового законодательства и государственного регулирования.

Теоретическая и практическая значимость исследования состоит в совершенствовании методов моделирования и управления страховой деятельностью, а также в выработке практических рекомендаций по организации бизнес-процессов страховой компании в условиях российского страхового рынка. Сформулированные выводы и предложения позволяют:

- разработать эффективную процедуру андеррайтинга как по отдельному страховому продукту, так и по бизнесу компании в целом;

- управлять уровнем страховых тарифов с максимизацией технической рентабельности страхового продукта;

- оценивать эффективность параметров перестраховочного покрытия и инвестиционной стратегии;

- решать задачи оптимизации размещения собственных средств и резервов страховой компании;

-принимать решения об оптимизации параметров бизнес-процесса при заданных условиях деятельности страховой компании.

Апробация и внедрение результатов выпоненного исследования.

Основные теоретические положения и результаты диссертационного исследования доложены, обсуждены и одобрены на заседаниях кафедры математических методов в экономике РЭА им. Г.В. Плеханова, на круглом столе в рамках X Международной ежегодной конференции по страхованию стран СНГ и Батии (г. Дагомыс, 29 сентября - 4 октября 2003 г.), конференциях и семинарах ВСС, ежегодных региональных конференциях страховой компании Согласие (г.Москва, май 2002 г., июнь 2003 г.), семинарах РАП. Результаты диссертационного исследования были использованы в практике построения бизнес-процессов в страховых компаниях ООО СК Согласие, 0 0 0 СК Согласие-Вита и ООО СК Селекта.

Публикации.

По теме диссертации опубликовано 5 работ общим объемом 3,9 п.л.

Структура и объем работы.

Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка

литературы и приложения. Работа изложена на 182 страницах машинописного текста, включает 5 таблиц, 12 рисунков и 1 приложение. Список используемой литературы включает 162 наименования, в том числе 40 источников на иностранных языках.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

В диссертационном исследовании отмечено, что стратегическая роль страхования в экономике и его высокая социальная значимость предопределяет необходимость высокого профессионального уровня бизнес-планирования в каждом субъекте страхового рынка.

В первой главе Теоретико-методологические основы моделирования бизнес-процессов в страховании на основе статистических данных по российскому страховому рынку за период с 1998 по 2004 г.г. проанализированы его современное состояние и основные тенденции развития, среди которых, в частности, выделены рост масштабов страховых компаний, расширение региональной сети крупнейших страховщиков, концентрация страхового рынка; постепенная переориентация рынка на рисковые виды страхования и отход от налогосберегающих схем; ужесточение требований органа страхового надзора к платежеспособности страховых компаний; изменчивость нормативного регулирования; более активный выход кэптивов на открытый рынок; готовящееся вступление России в ВТО и подготовка к более широкому допуску на российский рынок иностранных страховщиков. Подчеркнуто, что отслеживание тенденций рынка является важным элементом организации бизнес-процессов в страховой компании. В частности, владение информацией о позиции конкурентов имеет высокую значимость для осуществления бенчмаркинга бизнес-процессов1, а знание тенденций эволюционирования спроса потребителей позволит обосновать выбор позиции на рынке, сформировать конкурентоспособный и рентабельный продуктовый ряд.

Бизнес-процессы страховой компании предложено разделять на страховые

1 Под бенчмаркингом понимают планомерное изучение лучшей практики конкурентов и лидирующих компаний, сравнение собственного бизнеса с эталонными образцами с целью внедрения лучших методов деловой практики.

(вместо производственных при традиционной классификации) и ладминистративные. В процессе исследования была разработана структура бизнес-процессов страховой компании, которая схематично представлена в виде системы взаимосвязанных блоков задач, выпоняемых при осуществлении страхования (см. рис. 1).

Основные бизнес-процессы включают в себя множество подпроцессов, которые сами по себе можно рассматривать как самостоятельные бизнес-процессы. Так, страховой бизнес-процесс включает в себя страховой маркетинг, разработку и продажу страховых продуктов, обслуживание договора страхования, урегулирование страховых случаев, перестрахование, сопровождающиеся непрерывным андеррайтингом. На этапе продажи страховых продуктов и далее к страховому бизнес-процессу начинают подключаться элементы управления финансовыми ресурсами - самого значимого и многопланового блока административного бизнес-процесса страховой компании. Возникает необходимость отслеживания и регулирования дебиторской и кредиторской задоженности по страховым и перестраховочным премиям, формирования страховых резервов и управления структурой покрывающих их активов.

В работе особое внимание уделено ключевым подпроцессам страхового и административного бизнес-процесса, которые оказывают определяющее влияние на результаты деятельности компании в целом. При этом отмечено, что особенности бизнес-процесса в страховании определяются спецификой финансовой услуги по предоставлению страховой защиты, которая предполагает перераспределение риска между страховщиком и страхователем. Необходимым условием совершения сдеки является выгодность ее как для клиентов, так и для страховщика, причем решение о целесообразности ее заключения каждый участник принимает в соответствии со своей системой предпочтений, для формализации которых в работе проведен анализ возможных подходов, базирующихся на основных положениях теории полезности и элементах теории принятия решения в условиях риска.

Рис. 1. Структура бизнес-процессов страховой компании

При организации бизнес-процесса страховой компании перед ее менеджментом стоит задача выбора схемы страхования, или, иными словами, рисковой ситуации (8, Б, Р(х)) в определенном смысле наилучшей среди возможных. Основные параметры рисковой ситуации: 8 характеризует объем собственных средств, Б - сумму собранных премий, которая потенциально может быть использована для страхового покрытия, (х)-распределение суммарного риска по покрытию ущербов ^страхователей. В статической модели бизнес-процесс оплаты исков сводится к вычитанию суммарного ущерба

- численность группы клиентов, независимые неотрицательные случайные величины ущербов или рисков отдельных клиентов в денежном выражении) из суммы собранных

индивидуальных взносов и, возможно, допонительного собственного

капитала (5):

где У - страховой фонд на конец рассматриваемого периода.

Риск по страховому портфелю в целом можно оценить как сопоставлением случайной величины обязательств с полученной премией и резервами, так и анализом случайной величины дисконтного превышения доходов страховой компании (полученными премиями) над расходами (обязательствами).

В работе показано, что основными управляющими параметрами страховых бизнес-процессов являются величины входящих Б и исходящих X финансовых потоков (наиболее существенные из них - по операциям прямого страхования и перестрахования, если бизнес-процесс предполагает распределение риска между несколькими субъектами страхового рынка), а также объем собственного капитала компании 8.

Во второй главе Методы моделирования бизнес-процесса в страховании рассмотрены различные постановки, подходы и методы решения задач оптимизации параметров страховых бизнес-процессов. По типу критерия оптимальности задачи разделяются на две группы: оптимизация капитала

страховщика и оптимизация ожидаемой функции полезности. В первом случае, в качестве допустимой рассматривается рисковая ситуация (8, Б, Р(х)), которая обеспечивает вероятность неразорения (критерий оптимальности построения бизнес-процессов по анализируемой линии бизнеса или совокупности нескольких линий бизнеса) не ниже принятого на данном сегменте рынка уровня }\

Учитывая зависимость компонент рисковой ситуации от параметра (решения) а, вид которой определяется особенностями выбранной конкретной схемы страхования, формулируется задача оптимизации на множестве допустимых решений в следующем виде:

где а - параметр (набор параметров), который доступен управлению страховщика и может варьироваться в заданной области аеА, функционал / имеет смысл средней прибыли или средней полезности рисковой ситуации, множество А задано внешними ограничениями на возможные решения а. В качестве .Да) предлагается рассматривать ожидаемую полезность остаточного капитала страховщика а также (уже в задаче на минимум) средние расходы, возникающие в процессе проведения страховых операций.

Второй подход заключается в том, что вместо жесткого ограничения на вероятность неразорения (2) вводится условие в виде нежелательности превышения X > 5 + >. Максимизируется ожидаемая полезность с использованием

функции и(у), убывающей при отрицательных у. В этом случае возможные превышения риска X над 8+Б штрафуются, и решение а* следующей оптимизационной задачи:

оказывается приемлемым и для страховщика и для сегмента рынка в целом.

В работе отмечено, что наиболее эффективное регулирование основных управляющих параметров бизнес-процессов в страховании может осуществляться, в частности, с помощью: варьирования коэффициента нагрузки к рисковой премии и франшизы; функции дележа риска при перестраховании; определении наиболее эффективных условий размещения временно свободных средств страховых резервов, иных средств страховой компании.

С применением двух вышеназванных подходов автором было предложено решение задач оптимизации уровня нагрузки к рисковой премии в структуре страхового тарифа (исследовалось решение данной задачи с учетом кривой спроса), уровня франшизы, параметров перестраховочных контрактов.

В работе определены модификации модели бизнес-процесса в страховой компании при включении в нее механизма перестрахования. Проанализированы особенности моделирования и оценки параметров перестраховочных контрактов с помощью актуарных методов и методов экономического анализа коэффициентов, посредством которых можно оценить участие перестраховщиков в заработанной премии, состоявшихся убытках, долю расходов на заключение договоров входящего перестрахования в сумме начисленной перестраховочной премии и сделать вывод об эффективности перестраховочной стратегии компании.

Автором отмечено, что приведенные две группы задач оптимизации параметров бизнес-процесса не исчерпывает весь круг проблем при принятии решения в страховой деятельности. В реальности приходится принимать во внимание сразу несколько критериев, которые нередко трудно формализуемы, и ряд внешних ограничений на набор варьируемых параметров. Автором разработана процедура решения многокритериальной задачи оптимизации величины страхового фонда при моделировании входящих финансовых потоков в страховом бизнес-процессе, основанная на нахождении Парето-оптимальных точек.

В работе рассмотрены основные результирующие показатели, которые дожны оцениваться при организации и анализе эффективности построения бизнес-процессов в страховой компании. Отмечено, что основной целью деятельности страховщика как коммерческого предприятия является извлечение прибыли, что в

условиях конкуренции, повышения страховой культуры на рынке заставляет компанию планировать бизнес-процессы таким образом, чтобы на выходе создавася конкурентоспособный продукт, которому соответствует определенный объем платежеспособного спроса. С другой стороны, прибыль как составная часть собственных средств является основным источником капитальных вложений, совершенствования информационно-технической базы страховщика, без которой в настоящее время становится невозможно удержаться на рынке и наращивать объемы продаж страховых продуктов. В противном случае для этих целей приходится привлекать заемный капитал на условиях возвратности и платности. В частности, проблема наличия инвестиционного капитала у страховых компаний остро встала с выходом Закона Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Определенный запас собственных средств страховщика также является залогом испонения им обязательств по договорам страхования и перестрахования в случае возникновения катастрофических убытков, выбивающихся из статистической совокупности, по которой были рассчитаны страховые тарифы и оценочные страховые обязательства. В этой связи в работе отмечено, что как в России, так и в развитых зарубежных странах величина собственного капитала является одним из критериев специальной правоспособности страховщика.

С учетом названных факторов в работе выделены два основных результирующих показателя, которые дожны оцениваться при построении бизнес-процессов страховой компании как на этапе бизнес-планирования (с учетом стратегического прогноза на догосрочный период), так и на этапе динамического анализа фактических данных по итогам периода: рентабельность деятельности и фактический запас платежеспособности.

Общая формула расчета рентабельности (от нем. rentabel - доходный, прибыльный) как комплексного показателя экономической эффективности имеет следующий вид:

где Р - прибыль (технический результат) от анализируемой совокупности

хозяйственных операций; В - базовый показатель, определяемый целями анализа. В качестве базового показателя могут выступать заработанная страховая премия Б за период, средняя величина собственного капитала (в этом случае показатель рентабельности отражает эффективность использования ресурсов собственников).

В работе предложена система процедур для оценки и анализа рентабельности страховых продуктов, включающая в себя актуарно-финансовое оценивание существующего страхового портфеля, анализ вероятности технического разорения по отдельным продуктам и совокупности видов страхования, анализ существующих схем перестрахования с точки зрения финансовой оптимальности и оценку рентабельности новых страховых продуктов.

Общее выражение для определения фактического запаса платежеспособности представлено в следующем виде:

где М - фактический запас платежеспособности; С/ - составляющие компоненты капитала, принимаемые к расчету; - вычитаемые активы.

Для целей управленческого анализа составляющие каждой из компонент выражения (6) выбираются менеджментом компании самостоятельно с учетом критериев, выработанных на основе профессионального суждения. Так, помимо уставного, добавочного, резервного капитала и нераспределенной прибыли в расчете первой компоненты формулы участвуют доходы будущих периодов, а также остаток средств резерва предупредительных мероприятий. В качестве вычитаемых активов целесообразно рассматривать неликвидные (труднореализуемые) активы, а также величину уценки стоимости отдельных ликвидных активов, которые не были переоценены. Для определения величины вычитаемых активов можно обособить активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, а также иные активы, характеризующиеся требуемой степенью ликвидности, и вычесть полученную величину из суммы совокупных активов.

В третьей главе Методы оптимизации управления бизнес-процессом в страховании предложены методы регулирования размещения страховых резервов

и иных средств страховой компании. Автором дано обоснование и порядок использования механизма резервирования для оптимизации налогообложения и структуры пассивов страховщика. Проанализировано понятие резервов, разработана классификация видов резервов, которые могут создаваться страховой компанией, по целевому назначению и по порядку формирования. По целевому назначению резервы разделены на три группы: резервы на покрытие убытков и предстоящих расходов; резервы для компенсации снижения стоимости активов; резервы оценочных обязательств (в эту группу включаются и страховые резервы). По второму критерию - порядку формирования - выделены резервы, создаваемые за счет прибыли после налогообложения и за счет текущих расходов. Описан и формализован порядок формирования и использования каждого резерва.

Автором предложена процедура оценки экономического эффекта применения механизма резервирования. На момент, когда компания произвела отчисления в резерв, налоговая экономия составит величину - отчисления в резерв

в отчетном периоде; Т- ставка налога на прибыль. Эта экономия возникает только на отчетную дату, когда производятся отчисления в резерв. Создание резерва означает, что в последующие периоды расходы, для осуществления которых создан резерв, уже не будут уменьшать текущий финансовый результат деятельности (происходит процесс сглаживания финансового результата) и, следовательно, может возникнуть обратный эффект. В работе показано, что величина этого эффекта зависит от финансового результата следующего отчетного периода.

Абсолютный экономический эффект резервирования (т.е. эффект, который компания получает допонительно к налоговой экономии на момент образования резерва вне зависимости от финансового результата следующих отчетных периодов) может быть оценен по формуле:

где г - номинальная годовая процентная ставка (доходность); к - количество

начислений в году; п - количество раз, когда расходуется резерв; тп - количество начислений за период между формированием резерва и его п-ным расходованием.

Для оценки возможности получения эффекта, основанного на налоговой экономии, в работе формализован порядок признания различных видов резервов в качестве расходов для целей налогообложения, поскольку формируемые резервы могут учитываться при налогообложении прибыли не поностью, а только в части. Так, например, для резерва сомнительных догов получена формула

где АЯо - сумма отчислений в резерв, включаемая в состав внереализационных расходов на последний день отчетного/ налогового периода; - сумма сомнительной задоженности со сроком возникновения свыше 90 дней; 1^2 - сумма сомнительной задоженности со сроком возникновения от 45 до 90 дней включительно, У - выручка отчетного (налогового) периода, определяемая в порядке, установленном Налоговым Кодексом РФ;

резервы предстоящих расходов на ремонт могут оцениваться на основе следующего выражения:

где АКм - сумма отчислений в резерв предстоящих расходов на ремонт в отчетном периоде; М, - средняя величина фактически осуществленных расходов на ремонт за три года, предшествующие году создания резерва; М - расчетная величина расходов на ремонт основных средств (за исключением основных средств, по которым будут осуществляться особо сложные и дорогие виды капитального ремонта), планируемых в отчетном году на основании графика ремонтных работ, сметы на ремонт и т.п.; Мц -планируемая сумма расходов на ремонт по объектам, по которым будут осуществляться особо сложные и дорогие виды капитального ремонта; п - количество лет, между которыми происходят особо сложные и дорогие виды капитального ремонта (в частности, согласно технической документации), коэффициент, учитывающий периодичность расчетов налогоплательщика с бюджетом.

В работе на условном примере с использованием расчетных таблиц и графиков

наглядно проилюстрирован эффект сглаживания финансового результата посредством применения механизма резервирования.

Автором также предложены методы расчета параметров перестраховочных контрактов при включении в договор перестрахования на базе эксцедента убытка восстановительной оговорки (оговорки о восстановлении ответственности) в случае, когда лимит, установленный договором, исчерпан. Суть этого метода состоит в следующем. Рассмотрим лейер тощины d и предположим, что для него максимальное число восстановлений равно т. Пусть - вероятность того, что в период действия соглашения для лейера произойдет г поных убытков, а г,- -относительная стоимость 1-го восстановления (для первоначального покрытия при 1 = 0 естественно принять Гц = 1). Пусть далее р', - искомая стоимость лейера с учетом стоимости восстановлений и их максимального числа т. Введем

следующие обозначения для сумм:

1=0 (-0 1-0 1=0

Из рассмотрения только целочисленных случайных исходов ( = 0,1,2...) с учетом их вероятностей можно найти математические ожидания случайных премий и убытков перестраховщиков лейера в следующем виде:

Потребуем, чтобы эти математические ожидания всегда оставались пропорциональными, т.е. чтобы для любых Г/ИИ выпонялось равенство

где коэффициент С не зависит от Г/ И т (заметим, что случай С = 1 соответствует чисто рисковой премии). Переходя к пределу при т-*<о и считая величины Г,-ограниченными, получим для бесконечного числа восстановлений:

Поскольку пропорциональность математических ожиданий дожна сохраняться и при этом предельном переходе, потребуем выпонения равенства

Отсюда коэффициент пропорциональности С определяется в виде

Для бесплатных восстановлений Г; = О при i Ч 1,2,.. .И 5

Полагая С= 1, можно увидеть, что если базовая премия для неограниченного числа бесплатных восстановлений р"Д выбирается как рисковая, то она, как и следовало ожидать, оказывается равной произведению среднего числа поных убытков для лейера [г] на его тощину d. Таким образом, математическое ожидание числа убытков представляет собой в рассматриваемом случае не что иное, как рисковую премию на единицу тощины лейера (riskrate on line).

Полученный результат позволяет сделать вывод, что в случае независимости коэффициента пропорциональности С ОТ ^ И т стоимость защи у'ы с учетом числа и стоимости восстановлений и базовая стоимость защиты для неограниченного числа бесплатных восстановлений дожны быть связаны между собой зависимостью где поправочные коэффициенты имеют

следующий вид:

с' =л/. +(m+i)(i-ej)/5'Д+а-а.)*'.)/й- (is)

Очевидно, те же самые поправочные коэффициенты с'* могут служить также для учета числа и стоимости восстановлений в ставке перерасчета премии (adjustment rate) и ставке премии на единицу тощины лейера (rate on line), поскольку обе эти ставки пропорциональны стоимости защиты.

С учетом особенностей рассматриваемых методов в работе предложена принципиальная схема риск-менеджмента бизнес-процессов в страховой компании, содержащая основные этапы риск-менеджмента и виды мероприятий, которые могут проводиться на каждом этапе. При этом отмечено, что целесообразность выбора конкретных мероприятий по управлению рисками определяется выпонением следующего неравенства:

С, x^j (16)

где - функция ожидаемой величины ущерба вследствие наступления риска.

Аргументами функции выступают: Р - вероятность наступления риска, Е -денежная оценка убытков (на этапе выбора методов управления рисками значения аргументов Р, Ерекомендуется принимать равными максимально возможным); С;-денежная оценка стоимости реализации ьго мероприятия по управлению рисками; А, _ коэффициент, учитывающий доходность, а также будущую стоимость отвлеченных средств и полученного дохода по г-му мероприятию по управлению рисками при альтернативном размещении ресурсов на срок до момента наступления риска; п - количество планируемых мероприятий по управлению рисками. Таким образом, в случае невыпонения условий неравенства (16) при выборе конкретных мероприятий по управлению рисками следует попытаться найти другие, более эффективные приемы управления.

Автором с использованием фактических данных проведен анализ организации бизнес-процесса добровольного страхования автотранспорта в страховой компании Согласие и даны рекомендации по его совершенствованию. В рамках этого анализа была оценена структура страхового портфеля по автострахованию по видам страхования (имущественное страхование транспортных средств, добровольное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование от несчастного случая водителя и пассажиров транспортного средства), в разрезе типов клиентов (физические и юридические лица), по каналам продаж. Рассчитаны показатели убыточности по различным группам договоров, по видам страхуемых рисков, по видам транспортных средств, году их выпуска, страховой сумме, странам производства и др. параметрам. Рассмотрена эффективность применения различных инструментов управления основными параметрами страховых контрактов (в частности, франшизы), в том числе нетарифных методов регулирования. Проанализированы параметры перестраховочного покрытия (квотного облигаторного договора), рассчитаны показатели, характеризующие степень его эффективности. По результатам анализа рекомендовано принять меры по увеличению дож операций по добровольному страхованию автогражданской ответственности и страхованию от несчастных случаев водителя и пассажиров транспортных средств в целях

формирования более сбалансированного портфеля; пересмотреть тарифы и (или) ограничить прием на страхование рисков по убыточным и нерентабельным операциям (страхование автомашин корейского производства, автомашин 1999 года выпуска и старше, страхование автомобилей физических лиц по риску Ущерб). Указано на необходимость более активного применения нетарифных методов регулирования (установления франшизы, ограничения перечня страховых случаев и др.), а также допонительного использования к имеющемуся перестраховочному покрытию факультативного квотного или эксцедентного перестрахования для полисов со страховыми суммами, превышающими установленные действующим договором лимиты.

В заключении приведены основные результаты работы, обобщены вытекающие из них выводы и практические рекомендации по их применению.

Основные содержание диссертации отражено в следующих научных публикациях автора.

1. Черноусъко Ф.Л., ОвсеевичА.И., РешетнякЮ.Н., ТрущенковВ.Л., ЯнгинА.А.

Агоритмы гарантированного элипсоидального оценивания и фильтрации для динамических систем. - Институт проблем механики АН СССР, препринт № 293,1987,43 с- 2,2 п.л. (авторский вклад - 0,4 п.л.)

2. Янгин А.А. Резервирование как инструмент финансового менеджмента страховой компании. - Страховое дело, 2004, № 6, с. 19-30. - 0,9 пл.

3. ЯнгинА.А. Оптимизация размещения страховых резервов и собственных средств страховой компании. -Страховое дело, 2004, № 3, с. 41-54. -1,1 п.л.

4. Янгин А.А. Основные управляющие параметры построения бизнес-процесса в страховой компании. - Современные аспекты экономики, Санкт-Петербург, 2004,№11(62)-0,4п.л.

5. Янгин А.А. Управление финансовыми ресурсами страховой компании с использованием системы резервирования. - Экономический анализ: теория и практика, 2004, № 14(29), с. 50-59. -1,1 п.л.

Отпечатано в типографии Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова Заказ № 144 Тираж 100 экз.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Янгин, Александр Алексеевич

Введение.з р

Глава I. Теоретико-методологические основы моделирования бизнеспроцессов в страховании.

1.1. Экономические основы страхования и направления развития страхового рынка в РФ.

1.2. Структура и классификация бизнес-процессов страховой компании.

1.3. Применение основных моделей анализа страховых рисков для описания бизнес-процессов страховой компании.

1.4. Постановка задачи оптимизации управляющих параметров бизнес-процесса в страховых компаниях.

Гnaea II. Методы моделирования бизнес-процесса в страховании.

2.1. Методы моделирования входящих финансовых потоков при планировании страхового бизнес-процесса.

2.2. Моделирование исходящих финансовых потоков при планировании страхового бизнес-процесса.

2.3. Особенности построения модели бизнес-процесса страховой компании с учетом перестрахования.

2.4. Эконометрические методы моделирования влияния различных факторов на результат деятельности страховой компании.

2.5. Резервирование как инструмент финансового менеджмента страховой компании 69 Гnaea III. Методы оптимизации управления бизнес-процессом в страховании.

3.1. Оптимизация нагрузки к рисковой премии в структуре страхового тарифа с учетом кривой спроса.

3.2. Задача оптимизации уровня франшизы.

3.3. Методы оптимизации параметров бизнес-процессов страховщика при перестраховании.

3.4. Методы оптимизации размещения страховых резервов и иных средств страховой компании.

3.5. Практика управления бизнес-процессами в страховой компании.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Методы моделирования и оптимизации бизнес-процессов в страховании"

Актуальность темы исследования. За прошедшее десятилетие наблюдалось интенсивное развитие российского страхового рынка. За эти годы заметно возросло понимание значимости страхования как важного инструмента компенсации случайного ущерба как в сфере производственных отношений, так и у экономически активной части населения страны, участвующего в различных страховых программах. Эффективность этого инструмента во многом зависит от качества организации бизнес-процессов в каждой работающей на рынке страховой компании, аккумулирующей средства страхователей.

В этой связи особую актуальность приобретают разработки методов моделирования и оптимизации управления бизнес-процессами в страховании как необходимого условия обеспечения устойчивого и динамичного функционирования страховой компании. Для страховщиков математическое моделирование бизнес-процессов является наиболее приоритетной задачей по сравнению с другими субъектами рынка финансовых услуг, поскольку именно экономико-математические расчеты в конечном итоге определяют базовые параметры страховых договоров, которые затем можно корректировать сообразно иным рыночным условиям. При этом характерной чертой бизнес-процессов страховой компании является наличие в них случайных изменений их параметров, обусловленных факторами риска. К их числу можно отнести параметры, характеризующие страховой (производственный) бизнес-процесс (страховая премия, франшиза и пр.), административный бизнес-процесс (эффективность использования ресурсов, показатели структуры активов и пассивов и пр.), параметры, которые находятся на пересечении указанных двух процессов (характеристики перестраховочной, инвестиционной стратегий). В этой связи комплексный анализ бизнес-процессов в страховании предполагает также оценку результирующих показателей деятельности страховой компании (рентабельность, маржа платежеспособности).

Состояние разработки проблемы. Проблемы моделирования и оптимизации бизнес-процесса предприятий рассматривались в работах целого ряда зарубежных и отечественных специалистов Ч теоретиков и практиков. Термин бизнес-процесс был введен в управленческий обиход Хаммером М. и Чампли Д. Проблемам разработки экономико-математических методов анализа бизнес-процессов страховой компании посвящено достаточно большое количество публикаций как зарубежных, так и российских авторов. Среди них следует выделить работы Барлоу Р.Е., Бенинга В.Е., Голубина А.Ю., Едакова А.В., Кудрявцева А.А., Матвеева О.В., Мельникова А.В., Фалина Г.И., Фалина А.И., Четыркина Е.М., Шоргина С.Я., Штрауба Э. и других ученых. Практические аспекты управления бизнес-процессами в страховании с использованием экономико-математического инструментария рассматривались в работах Жеребко А.Е., Кругляка В.П., Лемера Ж., Николенко Н.П., Пфайффера К., Сичка Я.Б., Хэмптона Д.Д., Шутова B.C. и других.

Однако внимание большинства работ сконцентрировано на изучении отдельных аспектов деятельности страховой компании. При этом ряд проблем моделирования бизнес-процесса страховых организаций, предопределенных спецификой страховой деятельности, и практического приложения моделей остаются нерешенными. В частности, основной из таких проблем является наиболее эффективная адаптация бизнес-процессов страховщика к изменению расчетных параметров, характеризующих внешнюю среду, в которой компания ведет свою деятельность. Отчасти проблема адекватности моделей вызвана тем, что теоретический и практический подходы развиваются большей частью самостоятельно, не пересекаясь друг с другом. Это, в свою очередь, приводит к тому, что при организации бизнес-процесса в компании часто не анализируются и не принимаются во внимание количественные оценки, получаемые на основе модельного аппарата, в том числе относящиеся к теоретической базе страховой деятельности (включая формирование тарифной политики, построение перестраховочной стратегии и т.д.). В то же время, результаты научных работ часто не учитывают требований реинжиниринга бизнеса в условиях изменяющихся факторов рыночной экономики и других практических аспектов работы страховой компании. В этой связи существует объективная необходимость сближения теоретических и практических платформ страхования с целью проведения комплексного анализа бизнес-процессов, позволяющего оптимизировать деятельность страховщика на основе реинжиниринга организации.

В решении этой проблемы важное место отводится также повышению достоверности информации, используемой в модельных исследованиях, совершенствованию адаптации методов моделирования и оценки к практическим реалиям страховой деятельности в РФ.

Актуальность проблем совершенствования методологии моделирования бизнес-процессов в сфере страхования и разработки методов их оптимизации и предопределили цель и задачи данной работы.

Цель данного исследования состоит в разработке и обосновании методологических подходов и методов оценки и оптимизации управляющих параметров бизнес-процессов в страховании, адаптированных к условиям российского рынка страховых услуг.

Для достижения поставленной цели предполагается решение следующих задач:

- проанализировать тенденции российского страхового рынка и выявить факторы, влияющие на эффективность страховой деятельности;

- структурировать основные бизнес-процессы страховой компании, определить их основные параметры и разработать методы их оценки;

- обосновать подходы и предложения по формированию критериев оптимизации бизнес-процессов для рисковых видов страхования;

- выделить ключевые параметры управления страховой деятельностью и разработать модели и методы их оптимизации;

- разработать практические рекомендации по управлению бизнес-процессами страховых компаний в российских условиях.

Объектом исследования являются основные бизнес-процессы в страховании и характеризующие их ключевые параметры на таких этапах деятельности, как разработка конкурентоспособных страховых продуктов, организация продаж страховых продуктов, профессиональный андеррайтинг, перестрахование и урегулирование убытков при наступлении страховых случаев, управление финансовыми потокам и страховыми резервами.

Предмет исследования Ч экономико-математические методы оценки, управления и оптимизации параметров производственного и ладминистративного бизнес-процессов в страховании.

Теоретической и методологической основой исследования послужили * положения экономической науки в части построения страховой защиты, российские и международные нормативные акты в области страхования, публикации и монографии зарубежных и отечественных специалистов в области страхового дела, финансов, менеджмента, экономической и математической статистики, страховой актуарной математики, теории вероятности, теории рисков, теории полезности, эконометрики. Особое внимание было уделено материалам, отражающим особенности развития российского страхового рынка.

Фактографическая база исследования основывается на статистических данных, отражающих состояние и тенденции развития страхового рынка в РФ на современном этапе, характеристиках бизнес-процессов одного из лидеров страхового рынка - страховой компании Согласие, ее дочерних и аффилированных страховых компаний. В ходе работы над диссертацией автор использовал данные управленческой отчетности, информацию по стратегическому и тактическому бизнес-планированию, тарифной, инвестиционной, перестраховочной политике компаний страховой группы Согласие, а также информацию, полученную в ходе участия в конференциях, круглых столах страховщиков и Всероссийского союза страховщиков (ВСС).

Исследование базировалось на методах страховой актуарной математики, Ш теории полезности, структурно-функционального анализа, экономического анализа, теории вероятности, теории оптимально управления, статистики, эконометрических и вариационных методах.

Научная новизна исследования состоит в совершенствовании и разработке методологических подходов и методов моделирования и оптимизации бизнес-процессов в страховой компании, специализирующейся на рисковых видах страхования, с учетом специфики российского страхового рынка.

Публикации. Основное содержание диссертационной работы отражено в 5-ти публикациях общим объемом 3,9 п.л.

Структура и объем работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложения. Работа изложена на 182 страницах машинописного текста, включает 5 таблиц, 12 рисунков и 1 приложение. Список используемой литературы включает 162 наименования, в том числе 40 источников на иностранных языках.

Диссертация: заключение по теме "Математические и инструментальные методы экономики", Янгин, Александр Алексеевич

Заключение

Исследование теоретических и практических аспектов моделирования и оптимизации бизнес-процессов в страховании позволяет сделать следующие выводы.

В условиях современного развития российского страхового рынка эффективное управление бизнес-процессами в страховых компаниях имеет высокую актуальность.

Бизнес-процессы страховой компании целесообразно разграничить на страховые (вместо производственных при традиционной классификации) и ладминистративные. Спецификой страховой компании является тесное их взаимопроникновение. На стыке названных укрупненных блоков находятся такие важнейшие бизнес-процессы, как инвестиционные операции (в части размещения страховых резервов) и управление маржей платежеспособности.

Каждый подпроцесс описывается совокупностью управляющих параметров, которые, в свою очередь, могут регулироваться с применением системы инструментов, проистекающих из существа факторов, влияющих на величину того или иного параметра.

Так, в частности, основными управляющими параметрами страховых бизнес-процессов являются входящие и исходящие финансовые потоки (наиболее существенные из них - по операциям прямого страхования и перестрахования, если бизнес-процесс предполагает распределение риска между несколькими субъектами страхового рынка), а также объем собственного капитала. Система наиболее действенных инструментов, с помощью которых регулируются данные параметры, включает в себя коэффициент нагрузки к рисковой премии, франшизу, параметры размещения временно свободных средств страховых резервов и собственного капитала.

На этапе определения необходимости применения того или иного инструмента регулирования основных управляющих параметров страховых бизнес-процессов для достижения поставленных целей важная роль дожна отводится процессу андеррайтинга.

В процессе исследования методов моделирования и оптимизации бизнес-процессов в страховании автором получены следующие наиболее существенные результаты:

- выявлены основные тенденции, характеризующие развитие российского страхового рынка, и обоснована роль страхования как стратегического сегмента экономики на современном этапе;

- обоснованы структура и основные взаимосвязи бизнес-процессов страховой компании, предложена их классификация;

- разработаны подходы к построению модели финансовой структуры страховой компании, позволяющие осуществить оптимальный выбор управляющих параметров с учетом выхода на требуемые значения основных результирующих показателей ее деятельности, предложена система инструментов их регулирования при осуществлении рисковых видов страхования;

- усовершенствованы методологические подходы к расчету входящих и исходящих финансовых потоков при планировании страхового бизнес-процесса, базирующиеся на положениях теории полезности, методе нахождения Парето-оптимальных решений в многокритериальной задаче оптимизации целевой функции;

- предложены теоретические и практические подходы к оптимизации результирующих финансовых показателей страховой компании с использованием механизмов резервирования; обобщены и допонены методы оптимизации параметров перестраховочных контрактов;

- предложены методы оптимизации уровня франшизы и уровня нагрузки к рисковой премии в структуре страхового тарифа с учетом кривой спроса;

- разработаны практические рекомендации по регулированию размещения средств страховых компаний с учетом российских условий ведения бизнеса, а также зарубежного опыта;

- определены особенности практического управления бизнес-процессами в страховой компании в условиях российского страхового рынка с учетом требований налогового законодательства и государственного регулирования.

Теоретическая и практическая значимость исследования исследования состоит в совершенствовании методов моделирования и управления страховой деятельностью, а также в выработке практических рекомендаций по организации бизнес-процессов страховой компании в условиях российского страхового рынка. Сформулированные выводы и предложения позволяют:

- разработать эффективную процедуру андеррайтинга как по отдельному страховому продукту, так и по бизнесу компании в целом;

- управлять уровнем страховых тарифов с максимизацией технической рентабельности страхового продукта;

- оценивать эффективность параметров перестраховочного покрытия и инвестиционной стратегии;

- решать задачи оптимизации размещения собственных средств и резервов страховой компании;

- принимать решения об оптимизации параметров бизнес-процесса при заданных условиях деятельности страховой компании.

Апробация и внедрение результатов выпоненного исследования.

Основные теоретические положения и результаты диссертационного исследования доложены, обсуждены и одобрены на заседаниях кафедры математических методов в экономике РЭА им. Г.В. Плеханова, на круглом столе в рамках X Международной ежегодной конференции по страхованию стран СНГ и Батии (г. Дагомыс, 29 сентября - 4 октября 2003 г.), конференциях и семинарах ВСС, ежегодных региональных конференциях страховой компании Согласие (г. Москва, май 2002 г., июнь 2003 г.), семинарах РАП. Результаты диссертационного исследования были использованы в практике построения бизнес-процессов в страховых компаниях ООО СК Согласие, ООО СК Согласие-Вита и ООО СК Селекта.

Расчет и обоснование финансовой конфигурации бизнес-процесса страховой компании является основой стратегического планирования ее деятельности. От того, какое значение будет придаваться качественной информационной базе для анализа, последующему выявлению факторов, определивших состояние и динамику анализируемых показателей, а также полученным результатам аналитических процедур для принятия управленческих решений, будет напрямую зависеть конкурентоспособность страховой компании в условиях динамичного развития рынка.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Янгин, Александр Алексеевич, Москва

1. Айвазян С. А., Мхитарян B.C. Прикладная статистика и основы эконометрики М.: Юнити, 1998.

2. Артамонов А.П. Практика непропорционального перестрахования. М.: Издательский дом Страховое ревю, 2000.

3. Аскарова Р.Ш. Управление активами и пассивами страховой организации Страховое дело, 2003, № 10, с.39-47

4. БалабановИ.Т. Риск-менеджмент. Ч М.: Анкил, 1996, с. 96.

5. Барзилович Е.Ю., Каштанов В.А. Некоторые математические вопросы теории обслуживания сложных систем. Ч М.: Сов. радио, 1971.

6. Барлоу Р.Е., ПрошанФ. Математическая теория надежности. -М.:Сов. радио, 1969.

7. Башарин Г.П. Начала финансовой математики. М.: ИНФРА-М,1997.

8. Баутов А.Н. Прогнозирование финансовых инструментов для страхового дела. Страховое дело, 2003, № 4, с.56-61.

9. Бенинг В.Е., Королев В.Ю. Асимптотические разложения для квантилей обобщенных процессов Кокса и некоторые их приложения к задачам финансовой и актуарной математики. Обозр. прикл. и промышл. математики,1998, т. 5, в. 1, с. 23-43.

10. Бенинг В.Е., Королев В.Ю. Введение в математическую теорию риска М.: МГУ им. Ломоносова, Фак. ВМК, 2000.

11. Бенинг В.Е., Королев В.Ю. Обобщенные процессы риска. М.: МГУ им. Ломоносова, Фак. ВМК, 2000.

12. Бенинг В.Е., Королев В.Ю., Шоргин С.Я. Введение в математическую теорию актуарных расчетов М.: МГУ им. Ломоносова, Фак. ВМК, 2000.

13. Бенина В.Е., Ротарь В.И. Введение в математическую теорию страхования. Обозр. прикл. и промышл. математики, 1994, т. 1, в. 5, с. 698779.

14. Богданов И. Практика перестрахования рисков гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Страховое ревю, 2004, № 5(121), с. 13-17.

15. Браверман А. Маркетинг в российской экономике переходного периода: методология и практика. М.: ОАО Экономика, ТОО Комаркт тд,1997.

16. Бусарова А. Регулирование страховой деятельности в экономической политике государства. Ч Страховое дело, 2001, № 7, с. 24-28.

17. Бурроу К. Основы страховой статистики. М.: Анкил, 1996.

18. Васильев Ф.П. Численные методы решения экстремальных задач. -М.: Наука, 1980.

19. Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов: Теория и практика: Учеб.-практ. пособие. М.: Дело, 2001.

20. Виноградов О.П. Вероятность разорения страховой компании в случае, когда интервалы между моментами выплат имеют неодинаковые показательные распределения. Теория вероятностей и ее применение, 1998, том 43, выпуск 2.

21. Виноградов О.П. Об одном элементарном методе получения оценок вероятности разорения. Обозрение прикладной и промышленной математики,1998, том 5, выпуск 1, с. 134 139.

22. Воблый К.Г. Основы экономики страхования. Ч М.: Анкил, 1995.

23. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования. М.: Финансы и статистика, 1998.

24. Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование. -Железнодорожный, Московская область: ТОО НПЦ Крылья, 1999.

25. Голубин А.Ю. Математические модели в теории страхования: ^ построение и оптимизация. М.: Анкил, 2003.

26. Гришаев C.JI. Страхование в нормативных актах Российской Федерации и зарубежных стран. М.: ЮКИС, 1993.

27. Де Гроот М. Оптимальные статистические решения. Ч М.: Мир, 1974.

28. Демиденко Е.З. Оптимизация и регрессия. М.: Наука, 1989.

29. Дубров A.M., Лагоша Б.А., Хрусталев Е.Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе: Учеб. пособие; Под ред.

30. Б.А.Лагоша. М.: Финансы и статистика, 2000.

31. Едаков А.В. Конструктивная модель развития убытков. Страховое дело, 2000, №1, с. 52-53.

32. Едаков А.В. Об оптимальной перестраховочной защите. -Страховое дело. 2001, № 10, с. 44-47.

33. Едаков А.В. Простейшая методика расчета стоимости перестраховочных договоров эксцедента убытка с восстановлениями. Ч Страховое дело, 2002, № 2, с. 35-36.

34. Едаков А.В. Элементарная математическая модель для прогнозирования результатов страховой компании. Страховое дело, 2001, № 1, с. 56-58.

35. Ермаков С.М., Михайлов Г.А. Курс статистического моделирования. -М.: Наука, 1976.

36. Ефимов С.Л. Организация управления страховой компанией: теория, практика, зарубежный опыт. М.: Российский юридический издательский дом, 1995.

37. Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь: Экономика и страхование. М.: Церих-ПЭЛ, 1996.т

38. Жданов А.И., Чудилина Т.В. Уточненный регрессионный метод расчета тарифных ставок в рисковых видах страхования. Ч Страховое дело, 2001, № 12, с.37-41.

39. Жеребко А.Е. Совершенствование финансового менеджмента рисковых видов страхования. М.: Анкил, 2003.

40. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование. -М.: Анкил, 1993.

41. Задоянный А.А. Контроль и регулирование платежеспособности страховых компаний. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2001.

42. Золотарев В.М. Современная теория суммирования независимых случайных величин. М.: Наука, 1986.

43. Зубец А.Н. Страховой маркетинг в России. М.: Центр экономики и маркетинга, 1999.

44. Ильин В.А., Лозняк Э.Г. Основы математического анализа. Часть 1. -М: Наука, 1982.

45. Калашников В.В., Констанидис Д. Вероятность разорения. -Фундаментальная и прикладная математика, 1996, том 2, №4, с. 1055 Ч 1100.

46. Касимов Ю.Ф. Начала актуарной математики. Зеленоград, НТФ НИТ, 1994.

47. Кини Р. Теория принятия решений. Сборник Методологические основы и математические методы. Под ред. Моудер Дж., Эмаграби С., пер. с англ. М.: Мир, 1981.

48. Клейнер Г.Б., Тамбовцев В.Л., Качалов P.M. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность. Ч М.: Экономика, 1997.

49. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2001.

50. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом, выбор инвестиций, анализ отчетности. -М.: Финансы и статистика, 1996.

51. Кокович Е. Финансовая математика: Теория и практика финансово-банковских расчетов / Пер. с серб. М.: Финансы и статистика, 1994.

52. Концепция развития страхования в Российской Федерации. Одобрена распоряжением Правительства РФ от 25 сентября 2002 г. N 1361-р.

53. Королюк B.C., Портенко Н.И., Скороход А.В., Турбин А.Ф. Справочник по теории вероятностей и математической статистике. Ч М.: Наука, 1985.

54. Краснова И.А. Страховые фонды и финансово-кредитные отношения. М.: Анкил, 1993.

55. Кремер Н.Ш. Теория вероятностей и математическая статистика. М.: Юнити-Дана, 2000.

56. Кругляк В.П. Роль страховых активов в инвестиционном процессе. -Страховое ревю, 2003, № 5, с. 12 19.

57. Кудрявцев А.А. Актуарные модели финансовой устойчивости страховой компании. СПб.: Институт страхования, 1997.

58. Кутуков В.Б. Основы финансовой и страховой математики. Методы расчета кредитных, инвестиционных, пенсионных и страховых схем. М.: ДЕЛО, 1998.

59. Лемер Ж. Автомобильное страхование. Актуарные модели. М.: Янус-К, 1998.

60. Луконин С.В. Государственный надзор за финансовой устойчивостью страховых компаний. Ч Пенсионные фонды и инвестиции, 2003, № 2(8), с. 68-70.

61. Луконин С.В. Финансовая устойчивость страховых компаний и пути ее повышения. Ч Страховое дело, 2003, № 3, с. 28-31.

62. Луконин С.В. Формализация и совершенствование методики расчета маржи платежеспособности страховой компании. Страховое дело, 2003, № 8, с. 17-27.

63. Матвеев О.В. О вычислении вероятности разорения страховой компании в динамической модели. Страховое дело, 2000, № 8, с. 41-43.

64. Матвеев О.В. Некоторые математические модели определения оптимальной величины страховой премии. Страховое дело, 2001, № 11, с.48-50.

65. Мельников А.В. Риск-менеджмент. Стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования. -М.: Анкил, 2003

66. Мельников А. В., Бойков А.В. Элементы страхового риск-менеджмента. М.: АФЦ, 2000.

67. Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования. Утверждены распоряжением Росстрахнадзора от 8 июля 1993 г. N 02-03-36.

68. Миледин П.А. Страховщики начинают рисковать. Ч Ведомости, 29 октября 2002 г.

69. Моторин М. А., Бусарова А. В., Котлобовский И. Б., Мирошниченко Я. С., Пылов К. И., Эченикэ В. X. Страхование в Российской Федерации в цифрах 1994-2001 гг. М.: Экономический факультет МГУ, ТЕИС, 2002.

70. Николенко Н.П. Реинжиниринг страховой компании. М.: Страховое ревю, 2001.

71. Об организации страхового дела в Российской Федерации. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1.

72. Об утверждении Правил размещения страховщиками страховых резервов. Приказ Минфина РФ от 22 февраля 1999 г. N 16н.

73. Орланюк-Малицкая JI.A. Платежеспособность страховой организации. М.: Анкил, 1994.

74. Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и риск. М.: Инфра-М, 1994.

75. Петров В.В. Суммы независимых случайных величин. М.: Наука, 1972.

76. Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств. Утверждено Приказом Минфина РФ от 2 ноября 2001 г. № 90н.

77. Пфайффер К. Введение в перестрахование. М.: Анкил, 2000.

78. Райхер В. К. Общественно-исторические типы страхования. Ч М.: ЮКОС, 1992.

79. Рогов М.А. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2001.

80. Ротшильд М., Стиглиц Дж. Равновесие на конкурентоспособном страховом рынке: Очерк об информации несовершенной экономии. -Экономика, 1976, № 4, с. 629-649.

81. Руководство по осуществлению расчетов между прямым страховщиком и перестраховщиком по видам страхования иным, чем страхование жизни. Публикация Мюнхенского перестраховочного общества.

82. Рябикин В.И. Актуарные расчеты. М.: Финстатинформ, 1996.

83. Салин В.Н., Абламовская Л.В., Ковалев О.Н. Математико-экономическая методология анализа рисковых видов страхования. М.: Анкил, 1997.

84. Сичка Я. Б. Особенности перестрахования на базе эксцедента убытка. Страховое дело, 2003, № 1, с. 46-52.

85. Страховое дело. Под ред. Рейтмана Л.И. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.

86. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. М.: Анкил, 1995.

87. Сухое В.А. Роль собственного капитала в обеспечении финансовой устойчивости страховщиков. Финансы, № 4, 1995.

88. Теория и практика страхования. Учебное пособие. Колектив авторов. Под ред. Турбиной К.Е. М.: Анкил, 2003.

89. Турбина К.Е. Оценка рентабельности страховых операций российских страховых организаций. Финансы, 2003, № 6, с. 45-49.

90. Турбина К.Е. Финансовые механизмы страхового рынка. -Финансы, № 11, 1994.

91. Уикс С. Математическая статистика. Ч М.: Наука, 1967.

92. Фадеева А. В. Комментарии к стандартным положениям договорного пропорционального и непропорционального перестрахования. М.: Страховое ревю, 1997.

93. Фалин Г.К, Фалин А.И. Актуарная математика в задачах. М.: МАКС Пресс, 2002.

94. Фалин Г.И., Фалин А.И. Введение в актуарную математику. Математические модели в страховании. Ч М.: Изд-во Моск.ун-та, 1994.

95. Фалин Г. И. Математический анализ рисков в страховании. М.: Российский юридический издательский дом, 1994.

96. Фалин Г.И., Фалин А.И. Теория риска для актуариев в задачах. М.: МГУ им. Ломоносова, Факультет высшей математики, 2001.

97. Федотова М.А. Инвестиционные решения в условиях риска. -Финансы, № 11, 1992.

98. Федорова Т. Российские страховщики перед вызовами инвестиционных рисков. Страховое дело, 2001, № 3, с. 18-20.

99. Фелер В. Введение в теорию вероятностей и ее приложения. Ч М.: Мир, 1984.

100. Фишберн П. Теория полезности. Сборник Методологические основы и математические методы. Под ред. Моудер Дж., Эмаграби С., пер. с англ. -М.: Мир, 1981.

101. Хаммер М., Чампли Д. Реинжиниринг корпорации: манифест революции в бизнесе. Пер.с анг.-СПб. Изд-во С.-Петерб. ун-та: 1997.

102. Хэмптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях. М: ИНФРА-М, 1996.

103. Чеботарев 77. Агрегирование непоных предпочтений. Ч Автоматика и телемеханика, 1989, № 8, с. 125-137.

104. Чернова Г.В. О соотношении рисков и финансовых источников их покрытия в страховой организации. Страховое дело, 2003, № 4, с. 25-31.

105. Черноусько Ф.Л., Овсеевич А.И., Решетняк Ю.Н., Трущенков В.Л., Янгин А.А. Агоритмы гарантированного элипсоидального оценивания и фильтрации для динамических систем. Институт проблем механики АН СССР, препринт № 293, 1987.

106. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. -М.: Дело ТД, 1995.

107. Чистяков В. П. Курс теории вероятностей. М.: Наука, 1978.

108. Шапкин А.С. Инвестиционные риски. Страховое дело, 2003, № 4, с.21-24.

109. Шахов В.В., Медведев В.Г., Милерман А.С. Теория и управление рисками в страховании. М.: Финансы и статистика, 2002.

110. Ширяев А.Н. Вероятность. -М.: Наука, 1989.

111. Ширяев А.Н. Актуарное и финансовое дело: современное состояние и перспективы развития. Обозр. прикл. и промышл. математики, 1994, т. 1, в. 5, с. 780-820.

112. Шоргин С.Я. О точности нормальной аппроксимации распределений случайных сумм с безгранично делимыми индексами. Теория вероятности и ее применение, 1996, т.41, в.4, с. 920-926.

113. Шоргин С.Я. Задача оценки страховой нетто-ставки в условиях инфляции. Финансы, 1995, NN 1;3, с. 42-46; 52.

114. Шоргин С.Я. Оценки страховых ставок при индексации страховых выплат в ситуации случайных страховых сумм. Обозрение прикладной и промышленной математики, 1998, том 5, выпуск 2, с. 300-301.

115. Штрауб Э. Актуарная математика имущественного страхования. -М.: Мир, 1995.

116. Шутов B.C. Область применения факультативного перестрахования. Страховое дело, 2002, № 12, с. 45-50.

117. Шутов B.C. Экономическая модель оценки интересов сторон при факультативном перестраховании. Страховое дело, 2003, № 1, с.40-45.

118. Экономика страхования и перестрахования. М.: Анкил, 1996.

119. Юрченко JI.A. Финансовый менеджмент страховщика / (Учеб. пособие для вузов) /. М.: Юнити-Дана, 2001.

120. Янгин А. А. Резервирование как инструмент финансового менеджмента страховой компании. Страховое дело, 2004, № 6, с. 19-30.

121. Янгин А.А. Оптимизация размещения страховых резервов и собственных средств страховой компании. Страховое дело, 2004, № 3, с. 4154.

122. Янгин А.А. Основные управляющие параметры построения бизнес-процесса в страховой компании. Санкт-Петербург, 2004, № 11 (62) - 0,4 п.л.

123. Янгин А.А. Управление финансовыми ресурсами страховой компании с использованием системы резервирования. Экономический анализ: теория и практика, 2004, № 14(29), с. 50-59:

124. Ana J. Mata. Pricing excess of loss reinsurance with reinstatements. -ASTIN Bulletin, Vol. 30, No. 2, 2000, p. 349-368.

125. Bernegger S. The Swiss Re exposure curves and the MBBEFD distribution class. ASTIN Bulletin, Vol. 27, No. 1,1997, p. 99-111.

126. Booth P.M., Chadburn R., Cooper D., Haberman S., James D., Booth P.H. Modern Actuarial Theory and Practice. CRC Press, 1998.

127. Borch K. The Mathematical Theory of Insurance. Lexington Books, 1974.

128. Bowers N.L., Gerber H.U., Hickman J.C., Jones D.A., Nesbitt C.J. Actuarial Mathematics. Itasca, Illinois: The Society of Actuaries, 1986.

129. Braess P. Versicherung und Risiko. Wiesbaden, 1960.

130. Built For This Market. Annual report 2002 of Jackson National Life Insurance Company, www.jnl.com.

131. Currie I.D. Loss Distributions. Edinburg, Heriot-Watt University, 1992.

132. Daykin C.D., Pentikainen Т., Pesonen M. Practical Risk Theory. -London, 1994.

133. Dickson D.C.M., Waters H.R. Risk Models. Edinburgh, Heriot-Watt University, 1992.

134. Dickson D.C.M., Waters H.R. Ruin theory. Edinburgh, Heriot-Watt University, 1992.

135. Dorfman M.S. Introduction to Risk Management and Insurance (7th Edition). Prentice Hall College Div, 2001.

136. Erie Indemnity Company Annual Report 2002. www.erieinsurance.com

137. Golubin A.Y. Franchise Optimization in the Static Insurance Model. -Journal of Mathematical Sciences, v. 112, No. 2, 2002, p. 4126-4140.

138. Grandel J. Aspects of Risk Theory. Springer-Verlag, N.Y., 1991.

139. Greuning H., Koen M. International Accounting Standards. A practical guide/ Международные стандарты финансовой отчетности. Практическое пособие. The World Bank, 1999.

140. Guggisberg D. Exposure rating. Swiss Re Publication. Zurich, 2000.

141. Hart D.G., Buchanan R.A., Howe B.A. The Actuarial Practice of General Insurance. The Institute of Actuaries of Australia, 1996.

142. Herber H.U. An Introduction to Mathematical Risk Theory. Huebner S.S. Foundation for Insurance Education. University of Pennsylvania, 1979.

143. Hogg R.V., Klugman S.A. Loss distributions. John Wiley & Sons, 1984.

144. Hossack I.B., Pollard J.H., Zehnwirth B. Introductory Statistics with Applications in General Insurance. Cambridge University Press, 1983.

145. Howard R. Waters. Premium rates under inflationary conditions. Astin Bulletin, 11, 1980, p. 29-34.

146. Howard R. Waters. Probability of ruin for a risk process with claim cost inflation. Scandinavian actuarial journal, 1983, p. 148-164.

147. Koller Glenn R. Risk Modeling for Determining Value and Decision Making. CRC Press, 2000.

148. Laster D. Asset-Liability Management for Insurers. Swiss Re, Sigma № 6/2000.

149. Panjer H.H., Willmot G.E. Insurance risk models. The Society of Actuaries, 1992.

150. Paulos J.A. A Mathematician Plays the Stock Market. Basic Books, 2003.

151. Pentikainen N. et al. Insurance Solvency and Financial Strength. -Helsinki, 1989.

152. Pentikainen Т., Pesonen M., Daykin C.D. Practical Risk Theory for Actuaries. CRC Press, 1993.

153. Pratt J. W. Risk Aversion in the Small and in the Large. Econometrica, 1964, v. 32, p. 122-136.

154. Raviv A. The Design of an Optimal Insurance Policy. American Economic Review, 1979, p. 84-96.

155. Rejda G.E. Principles of Risk Management and Insurance (8th Edition). Addison-Wesley Publishing, 2002.

156. Riley K. The Nuts and Bolts of Reinsurance. LLP Limited (London, Hong Kong), 1997.156. "Space Risks", the Wills Corron Inspace Poket Guide to Space Insurance.-N.Y., 1995.

157. Straub E. Non-life Insurance Mathematics. Springer-Verlag and Assotiation of Swiss Actuaries, 1988.

158. Sundt B. On asymptotic rates on line in excess of loss reinsurance. -Insurance: Mathematics and Economics, 10 (1991), p. 61-67.

159. Taylor G. С. Probability of ruin under inflationary conditions or under experience rating. Astin Bulletin, 10, 1979, p. 149-162.

160. Vaughan E.J., Vaughan T.M. Fundamentals of Risk and Insurance. -John Wiley & Sons, 2002.

161. Willmot G.E. Ruin probabilities in the compound binomial model. -Insurance: Mathematics and Economics, № 12(1993), p. 133-142.

162. WolfK.-H. Versicherungsmathematik Wien, 1970.

Похожие диссертации