Методические подходы к оценке стратегии развития промышленного предприятия

Бочкарёва, Инесса Владимировна

Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Методические подходы к оценке стратегии развития промышленного предприятия тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Бочкарёва, Инесса Владимировна
Место защиты	Иркутск
Год	2006
Шифр ВАК РФ	08.00.05

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Методические подходы к оценке стратегии развития промышленного предприятия"

На правах рукописи

БОЧКАРЁВА ИНЕССА ВЛАДИМИРОВНА

МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ СТРАТЕГИИ РАЗВИТИЯ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

Специальность 08.00.05. - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: промышленность)

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Иркутск - 2006

Диссертация выпонена в Байкальском государственном университете экономики и права

Научный руководитель: кандидат экономических наук,

профессор Беляев Владимир Константинович

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Макаренко Тамара Дмитриевна

кандидат экономических наук, профессор Берегова Галина Михайловна

Ведущая организация:

Территориальный орган Федеральной службы Государственной статистики по Читинской области

Защита диссертации состоится 16 марта 2006г. в 12 часов на заседании диссертационного совета К 212.070.02 при Байкальском государственном университете экономики и права по адресу: 664003, г.Иркутск, ул. Карла Маркса, д.24, корпус 9, зал заседаний Ученого совета.

С диссертацией Можно ознакомиться в библиотеке Байкальского государственного университета экономики и права по адресу: 664003, г.Иркутск, ул. Ленина, д.11, корпус 2, ауд.101.

Отзывы на автореферат направлять по адресу: 664003, г.Иркутск, ул. Ленина, д.11, ученому секретарю.

Автореферат разослан л /5 февраля 2006г.

Ученый секретарь диссертационного совета ^^ О.В. Чистякова

кандидат экономических наук, доцент

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Переход национальной экономики от административно-командной системы к рыночной модели обусловил необходимость поиска новых принципов и подходов к управлению хозяйственными процессами, адекватных меняющимся социально-экономическим условиям. Эти изменения характерны для всех сфер и аспектов экономической деятельности, в том числе и для такой важнейшей составляющей стратегического менеджмента, как стратегия развития предприятия.

Рыночная среда и усиливающаяся конкуренция вынуждает каждое предприятие искать новые, более эффективные методы оценки стратегии развития предприятия, которые дожны гарантировать приемлемый уровень обоснованности принятой стратегии, как для собственников предприятия и возможных инвесторов, обеспечивающих достаточность финансовых и материальных ресурсов, так и для руководителей всех уровней, от которых зависит эффективность их использования.

В работах зарубежных и отечественных авторов представлено основательное рассмотрение широкого круга вопросов формирования, оценки и выбора стратегии, однако в целом развитие экономической науки в этом направлении логично признать фрагментарным в виду слабого уровня систематизации накопленных знаний. Это является основанием считать актуальным и широко востребованным не просто разработку отдельных методов оценки стратегии развития предприятия, а представление комплексной методики проведения последовательных и согласованных между собой действий по формированию и оценке возможных альтернативных вариантов и окончательному выбору стратегии среди наиболее целесообразных из них, органично сочетающей в себе качественные и количественные подходы и методы оценки альтернатив. Все это предопределило актуальность выбранного направления данного диссертационного исследования.

Степень изученности проблемы. Концептуальные вопросы, касающиеся оценки стратегии развития, в контексте теории стратегического менеджмента и планирования, теории организации, теории менеджмента рассматривались такими зарубежными учеными как И. Ансофф, Р. Акофф, A.A. Томпсон, А.Дж. Стрикленд, Г. Минцберг, Б. Альстрэнд, Дж. Лэмпел, Б. Карлофф, М. Портер, Д. Кэмпбел, Дж. Стоунхаус, Б. Хьюстон, X. Виссема, Р.Х. Хол, Дж. Гибсон, Д.М. Иванцевич, У. Кинг, Д. Клиланд и другие. Однако созданная ими научная база, в силу специфических условий, не всегда может быть использована на современных отечественных предприятиях.

В нашей стране данная проблематика получила свое развитие в трудах таких ученых как В. Архипов, М.И. Бухаков, О.С. Виханский, А.Л. Гапо-ненко, А.П. Панкрухин, Л.Д. Гительман, B.C. Ефремов, И.А. Ханыков,

A.Т. Зуб, С.А. Кузнецова, Г.Б. Клейнер, В.Л, Тамбовцев, Дж.К. Лафта,

B.Д. Маркова, P.A. Фатхутдинов, В.А. Ириков, В.Г. Балашов и другие.

Многочисленные исследования перечисленных авторов, несомненно,

значительно облегчают поиск решений пдоб:юдец^(^дВДША^атегического

I БИБЛИОТЕКА I

развития предприятия, а также не только не снижают актуальности проведенного исследования, а напротив, подтверждают важность решения проблемных вопросов оценки стратегии, свойственных современной экономике.

Объектом исследования является процесс оценки альтернативных стратегий и выбора корпоративной стратегии развития промышленного предприятия.

Предметом исследования являются методы оценки стратегии развития предприятия.

Цели и задачи диссертационного исследования. Целью данного исследования является поиск путей совершенствования методических подходов к оценке стратегии развития предприятия с учетом требований и ограничений, обусловленных рыночной средой. Для достижения этой цели в работе потребовалось решить следующие задачи:

- изучить и определить сущность и содержание понятий стратегия, развитие, стратегия развития;

- проанализировать используемые в теории и практике агоритмы формирования стратегии с целью определения существующих проблем и формулирования исходных предпосылок методики оценки стратегии развития предприятия;

- разработать процедуру качественной оценки приоритетности направлений развития с целью формирования альтернативных стратегий;

- разработать процедуру количественного описания стратегии, предложить и обосновать критерий выбора наилучших способов реализации альтернативных стратегий, предложить компьютерную обработку данной процедуры;

- определить исходные предпосыки и набор входных данных для построения пессимистического, рационального и оптимистического сценариев, задающих условия реализации стратегии;

- предложить порядок окончательного выбора стратегии развития предприятия, основанный на количественной оценке альтернатив с точки зрения различных сценариев;

- разработать методику оценки стратегии развития предприятия;

- провести апробацию разработанных методических рекомендаций на одном из промышленных предприятий.

Наиболее существенные результаты, полученные автором. По итогам проведенного диссертационного исследования получены следующие основные результаты;

1 Предложен авторский вариант структуризации определений стратегии предприятия по смыслу содержащихся в них идей, что позволило получить пять групп определений и выделить основные характеристики стратегии в рамках каждой группы, а также спозиционировать существующие представления о понятиях стратегия и развитие в определении стратегии развития предприятия.

2. Представлена процедура согласованной многокритериальной оценки приоритетности направлений развития предприятия, основанная на использовании разработанной системы качественных критериев, что дало возможность

получить необходимую меру согласованности мнений экспертов и, как следствие, соответствующую процедуру их комбинирования для получения обобщающих оценок направлений развития.

3. Разработана процедура количественной оценки возможности реализации альтернативной стратегии, предполагающая использование предлагаемой автором имитационной модели, которая позволяет получать большое число возможных вариантов реализации альтернативных стратегий, на основе компьютерной обработки данных осуществлять их перебор и с позиции установленных ограничений и предложенного главного критерия выбирать наилучший вариант.

4. Разработаны авторские рекомендации к определению исходных предпосылок и систем ограничений сценариев, задающих условия реализации стратегии, и определена последовательность проведения и содержание процедуры выбора стратегии развития предприятия, которая строится на основе установленного порядка использования правил принятия решений в среде неопределенности и риска.

Степень обоснованности научных положений, выводов и рекомендаций, содержащихся в диссертации. Теоретическая и методическая основа диссертационной работы заключается в использовании диалектического и системного подходов, методов сравнительного анализа и синтеза, статистических методов обработки информации, а также результатов теоретических и практических исследований, проведенных отечественными и зарубежными авторами по проблемам оценки альтернативных стратегий и выбора стратегии развития предприятия.

Информационной базой являлись материалы периодической печати, статистические материалы, статьи, монографии и другие труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблематике диссертационной работы.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в совершенствовании методических подходов к оценке стратегии развития предприятия. Основные элементы научной новизны заключаются в следующем:

1. Расширена трактовка понятия стратегии развития предприятия, позволившая конкретизировать ее сущность на основе синтеза идей, касающихся как понятия стратегия, так и понятия развитие.

2. Представлена схема трансформации направлений развития и разработан агоритм оценки стратегии развития предприятия, предполагающие взаимосвязанное совместное использование принятых подходов и методов к оценке данной стратегии, в рамках которых обозначены направления совершенствования методики, требующие собственных авторских предложений.

3. Разработана комплексная методика оценки стратегии развития предприятия, предусматривающая качественную многокритериальную оценку направлений развития, количественную оценку сформированных на их основе стратегических альтернатив и выбор наилучшего варианта стратегии развития предприятия с позиции максимизации финансового результата ее реализации при приемлемом уровне риска.

Теоретическая значимость работы. Диссертационное исследование является научной работой, которая развивает теорию оценки стратегии и обогащает ее новыми подходами, в частности к структуризации определений стратегии, к выявлению проблем в уровне проработке различных методических аспектов процедуры формирования стратегии, к определению систем критериев качественной оценки направлений развития предприятия, к построению и содержанию процедуры количественной оценки и выбора стратегии развития.

Практическая значимость работы заключается в возможности использования предложенных автором методических подходов при оценке альтернативных вариантов и выборе наилучшего варианта стратегии развития для предприятий промышленности. Предложенная автором методика была использована при разработке стратегии развития Завода горного оборудования посека Дарасун. Представленные в работе теоретические и практические результаты могут быть использованы и используются автором при преподавании дисциплин: стратегический менеджмент, стратегическое планирование, контролинг.

Апробация результатов работы. Основные материалы и результаты диссертационной работы докладывались и обсуждались на следующих научно-практических конференциях:

1. Экономические и социально - политические реформы в России: состояние, проблемы и перспективы (Иркутск 1998);

2. Международная конференция Проблемы прогнозирования в современном мире (Чита, 1999);

3. Третья научно-практическая конференция Забайкалье на пути к устойчивому развитию: ресурсы, экология, управление (Чита, 2003);

4. IX международная молодежная научно-практическая конференция Молодежь Забайкалья: дорога в будущее (Чита, 2005);

5. Ежегодные студенческие и преподавательские научные конференции кафедры экономики ЧГУ (1998-2005).

Публикации по теме диссертации. Основные положения диссертационного исследования нашли отражение в девяти опубликованных научных работах общим объемом 2,562 п.л. (в том числе авторских 2,166 п.л.).

Структура и содержание работы. Цель и задачи исследования определили объем и структуру работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, состоящего из 126 наименований, и 9 приложений. Она изложена на 197 страницах машинописного текста, содержит 26 таблиц, 11 рисунков, 71 формулу.

В первой главе Теоретические основы оценки стратегии развития предприятия изучены и уточнены понятия: стратегия, развитие, стратегия развития; проведен конструктивный анализ существующих агоритмов разработки стратегии; сделаны необходимые теоретические предпосыки методики; построен агоритм оценки стратегии развития предприятия. По результатам проведенного анализа представлены выводы о необходимости приме-

нения теории оценки и выбора стратегии развития предприятия в экономической практике.

Во второй главе Исследование возможности применения существующих подходов и методов к оценке стратегии развития предприятия проведен анализ различных методических аспектов процедуры качественной и количественной оценки и выбора стратегии развития; осуществлен отбор наиболее подходящих с точки зрения поставленной цели методов и подходов; определены проблемы их взаимосвязанного совместного использования; сформулированы основные направления их совершенствования, требующие собственных авторских разработок.

В третьей главе Методика оценки стратегии развития предприятия представлены авторские предложения по совершенствованию существующих методов оценки стратегии, которые нашли свое отражение в комплексной методике оценки стратегии развития предприятия, сочетающей в себе выбранные методы и подходы и собственные разработки; осуществлена проверка практической применимости методики.

П. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ 1. Расширена трактовка понятия стратегии развития предприятия, позволившая конкретизировать ее сущность на основе сиитеза идей, касающихся как понятия стратегия, так и понятия развитие.

Предложен собственный вариант структуризации определений стратегии предприятия, который позволил получить пять групп определений и в рамках каждой группы выделить основные характеристики стратегии: согласованность действий всех подразделений предприятия, общая направленность деятельности предприятия; возможность практической реализации; разработка области допустимых решений (границ коридора); определение ключевого фактора успеха стратегии.

Рассмотрение существующих в теориях организации, философии, социологии представлений, касающихся понятия развитие, позволило четко разграничить понятия прогресс и регресс, чтобы уточнить, что стратегия развития - это стратегия, всегда направленная на прогресс; определить конкурентные преимущества, как ключевой фактор успеха, обуславливающий направленность процесса развития; признать в качестве основной движущей силы изменений человеческий фактор.

В результате синтеза представленных идей было получено определение стратегии развития предприятия, указывающее на ее место в общем процессе развития предприятия, суть, способ осуществления и результат.

Стратегия развития предприятия - это согласованные, практически выпонимые и активно поддержанные менеджерами направления качественных преобразований, которые могут изменяться в рамках догосрочного курса действий по формированию и укреплению конкурентных преимуществ

2. Представлена схема трансформации направлений развития и разработан агоритм оценки стратегии развития предприятия, предполагающие взаимосвязанное совместное использование принятых подходов и методов к оценке данной стратегии, в рамках которых обозначены направления совершенствования методики, требующие собственных авторских предложений.

Предложенное определение стратегии развития предприятия было допонено схемой трансформации направлений развития (рис.1), из которой ясно видно, что они могут принимать мысленные, качественные и количественные формы выражения, в то время как под стратегией предлагается понимать только направления, представленные на качественном уровне.

СТРАТЕГИЯ

(качественное описание направлений развития)

БИЗНЕС - ПРОЕКТЫ, ПРОГРАММА, КОМПЛЕКС МЕРОПРИЯТИЙ

(количественное описание направлений развития)

Рис. 1. Схема трансформации направлений развития

Однако, по нашему мнению, нельзя считать, что количественное описание направлений развития выходит за пределы стратегического планирования. Это ошибочное мнение, во-первых, может послужить причиной не раз упоминаемого в литературе разрыва между теорией и практикой вследствие как неверной оценки стратегами реальных возможностей предприятия, так и неправильной трактовки непосредственными испонителями стратегических установок. Во-вторых, оно существенно ограничивает разработчиков в выборе методов сравнения качественно несопоставимых альтернатив.

В связи с этим представляется необходимым и более правильным признать агрегированную форму количественного выражения направлений развития общей областью действия стратегического и тактического планирования (рис.2). Другими словами, агрегировано представленные бизнес-проекты, с одной стороны, являются количественным описанием стратегии, позволяющим как реально оценивать возможности предприятия, так и использовать количественные критерии для оценки и выбора стратегии развития предприятия. С другой стороны, в случае принятия стратегии они являются конкретным планом действий, требующим только более высокой степени детализации.

Тактическое планирование

БИЗНЕС ПРОЕКТЫ

(агрегирован' ное количественное описа ние направлений развития)

БИЗНЕС- ПЛАНЫ

(детальное количественное описание направлений развития)

Рис. 2. Схема взаимосвязи стратегического и тактического планирования

Такой взгляд на стратегическое планирование позволяет стратегии принимать более понятную для непосредственных испонителей форму, создает все условия для сравнительного анализа любых стратегических альтернатив, дает возможность широко использовать математический аппарат. В результате удается получить согласованную, практически выпонимую и активно поддержанную менеджерами стратегию развития, что поностью соответствует ее определению.

Таким образом, каждой стадии трансформации направлений развития дожен соответствовать свой этап формирования стратегии. Так как для повышения качества разрабатываемой стратегии развития предприятия необходимо наличие как минимум двух качественно несопоставимых альтернатив, предоставляющих возможность их сравнительного анализа, то представленная схема трансформации направлений развития была допонена процедурой выбора стратегии развития, в результате чего был получен следующий агоритм оценки стратегии развития предприятия (рис.3).

Подробное рассмотрение первого этапа - разработка направлений развития (рис.3), который выходит за рамки предлагаемой методики, полагаем нецелесообразным. Основные выводы по поводу его проведения заключаются в использовании командного подхода при разработке направлений развития и формировании двух базовых групп направлений развития, разрабатываемых с точки зрения улучшения соответственно конкурентной и внутренней стратегической позиции предприятия.

Необходимость совершенствования второго этапа (рис.3) связана, во-первых, с поиском группы критериев, характеризующихся ясностью форму-

лировок, равнозначностью, некоррелированностью, понотой охвата различных аспектов реализации стратегии, во-вторых, со стремлением эффективно использовать интервальные оценки, получаемые в результате перевода вербальных мнений экспертов в количественные балы. Результатом этого этапа являются альтернативные стратегии, сформированные из наиболее приоритетных направлений развития в рамках каждой базовой группы.

1. Разработка направлений развития

II. Качественная оценка направлений развития и Аоимипование альтернативных стоатегий

Определение системы критериев оценки направлений развития, оценка направлений развитии экспертами

~ _________ Обобщающая оценка и отбор "Ч---- -----____ приоритетных направлений развития ^------

Формирование альтернативных стратегий развития предприятия

III. Количественная оценка альтернативных стратегий и выбор стратегия развития предприятия

Разработка я количественное описание вариантов реализации альтернативных стратегий, определение условий их реализации, определение критерия выбора наилучшего из них.

Выбор стратегии развития предприятия

Рис.3. Агоритм оценки стратегии развития предприятия

Так как созданные стратегии имеют разные исходные предпосыки, то их качественная сравнительная оценка представляется неэффективной, поэтому задачей третьего этапа (рис.3) является их количественная оценка, т.е. оценка с точки зрения прогнозируемых результатов их реализации. Основной проблемой этого этапа является наличие большого числа возможных способов реализации одной и той же стратегии, которые могут быть как прибыльными, так и убыточными. Представляется логичным для цели количественной оценки стратегии выбрать только один наиболее эффективный способ,

что обуславливает необходимость построения соответствующей имитационной модели для автоматизированного рассмотрения всех вариантов и поиска главного критерия, с точки зрения которого будет выбираться наилучший вариант. Найденный способ реализации соответствующей стратегии будет являться ее количественным описанием, а полученное значение главного критерия - ее количественной оценкой.

Для повышения уровня обоснованности окончательного выбора стратегии представляется целесообразным использовать правила г.ринягия решений в среде неопределенности и риска, предполагающие проведение количественной оценки каждой стратегии с позиции различных сценариев, задающих условия их реализации. Это означает, что для логичного завершения третьего этапа оценки стратегии необходимо разработать исходные предпосыки и входные данные для каждого сценария и предложить порядок совместного использования соответствующих правил принятия решений, так как в литературе, как правило, они рассматриваются изолированно друг от друга.

Этапы оценки н выбора стратегии

I. Разработка направлений развизия

II. Качественная оценка направлений развития и формирование альтернативных страте! ий

III. Количественная оценка альтернативных стратегий и выбор стратегии развития предприятия

Рекомендуемые методы и подходы

- системы критериев; -вербально-числовая шкала;

- методы многокритериальной оценки.

- правила принятия решений в среде неопределенности и риска

- методы прогнозирования денежных потоков,

- реальная безрисковая ставка дисконтирования,

- показатели, отражающие результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

- сценарный метод.

Направления совершенствования элементов методики

1. Разработать сна ему критериев качественной оценки направлений развития.

2. Определить порядок проведения процедуры экспертной оценки приоритетности направлений развития

3. Разработать имитационную модель движеиия денежных потоков, отражающую способы реализации стратегии

4. Предложить и обосновать критерий выбора наилучших способов реализации альтернативных страте) ий.

5. Разработать исходные предпосыки и входные данные для построения сценариев, задающих условия реализации стратегий.

6. Предложить порядок использования правил принятия решений для окончательного выбора стратегии развития предприятия.

Рис 4. Направления совершенствования элементов методики

Представленный агоритм оценки стратегии позволил провести комплексное исследование возможности применения существующих подходов к оценке стратегии развития предприятия, в результате чего были выявлены проблемы, связанные с совместным, взаимосвязанным использованием выбранных методов, и обозначены направления их совершенствования (рис.4). 3. Разработана комплексная методика оценки стратегии развил ия предприятия, предусматривающая качественную многокритериальную оценку направлений развития, количественную оценку сформированных на их основе стратегических альтернатив и выбор наилучшего варианта стратегии развития предприятия с позиции максимизации финансового результата ее реализации при приемлемом уровне риска.

Совершенствование существующих подходов и методов проработки различных аспектов формирования стратегии осуществлялось с позиции возможности их системного использования. Поэтому логично представление полученных результатов проводить в рамках определенной методики оценки стратегии развития предприятия, основанной на выше предложенном агоритме (рис.3). Основное внимание в ней уделяется содержанию второго и трегьего этапов формирования стратегии, поскольку они являются объектом данного диссертационного исследования.

II этап - качественная оценка направлений развития и формирование альтернативных стратегий.

Так как количество возможных альтернативных стратегий во много раз превосходит число разрабатываемых направлений развития, на основе которых эти альтернативы формируются, то их многокритериальная экспертная оценка, как правило, невозможна ввиду психологической неспособности экспертов оценивать огромное число альтернатив, многие из которых различаются незначительно. Поэтому качественную оценку всех возможных альтернатив представляется логичным заменить качественной оценкой направлений развития с целью получения ограниченного числа наиболее приоритетных из них, на основе которых будет создано небольшое число альтернативных стратегий.

Содержание второго этапа включает выпонение следующих процедур:

1. Оценка экспертами каждого направления по трем критериям.

2.Расчет агрегированных индивидуальных экспертных оценок по каждому направлению.

3. Проверка согласованности мнений экспертов по каждому направлению.

4. Комбинирование согласованных индивидуальных оценок экспертов по каждому из направлений с целью получения их обобщающих оценок.

5. Формирование альтернативных стратегий на основе разработанных направлений развития, которые согласно обобщающим оценкам являются наиболее приоритетными.

Более подробно данные процедуры представлены в таблице 1.

Таблица 1

Качественная оценка направлений развития и формирование альтернативных стратегий

Процедура

Краткое содержание

I Оценка -го направления З-м экспертом по грсм критериям

Оценка проводится с точки зрения заданного для соответствующей базовой группы подхода к формированию конкурентных преимуществ по трем критериям: уровень срочности, уровень готовности и уровень надежности реализации

№ Описание градации Числовые значения Бальные оценки

1 Очень высокая 0,80- 1,00 8- 10

2 Высокая 0,64 - 0,80 6,4-8

3 Средняя 0,37 - 0,64 3,7-6,4

4 Низкая 0,2 - 0,37 2-3,7

5 Очень низкая 0,00 - 0,20 0-2

2.Индивид уальная оценка 1-го направления

экспертом

Агрегирование осуществляется путем расчета расстояний до идеальной точки с координатами (10,10,10) от точек, координатами которых являются соответственно верхние и нижние 1раницы интервалов, полученные по трем критериям.

Уровень срочности "ч -

Уровень готовности "г* - Щ

Уровень надежности - Ч

Расчет нижней и верхней границ интервала

-10)2 -|0)г -10)2

Индивидуальная оценка

3. Согласование оценок экспертов 1-го направления

Оценки экспертов можно считать согласованными только в том случае, когда соответствующие им индивидуальные оценки 1-го направления имеют общую область, т е когда шах{а,у;] = 1,.. ,у}< гат)б(; j = I,. ,у}, где I - число экснерюв

Оценки экспертов, выходящие за пределы полученной области по согласованию с лицами, ответственными за принимаемые решения, исключаются из процедуры комбинирования

4 Комбини рование оценок экспертов 1-го направления

Нижнюю и верхнюю границы интервальной комбинированной оценки (с/, - />,) для 1-го направления развития предлагается находить как средние арифметические величины соответственно от нижних и верхних значений индивидуальных оценок экспертов, прошедших обязательную проверку на согласованность. м м

а, = >л , Ь, = 1 * , где Л - число экспертов, оценки которых согласованы. В качестве обобщающей оценки приоритетности направления развития предлагаем использовать медиану соответствующего интервала: т, = .

5 Формирование альтернативных стратегий развития предпри ятия

Все направления развития в рамках соответствующих базовых групп ранжируются в порядке возрастания их обобщающих оценок, в результате чего формируются два списка направлений, расположенных в порядке убывания степени их приоритетности, каждый из которых имеет свою содержательную направленность В рамках каждой базовой группы рекомендуется сформировать несколько альтернативных стратегий, отличающихся друг от друга количеством включенных в них приоритетных направлений развития, расположенных в порядке убывания степени их приоритетности, что позволяет получить достаточно большое число альтернативных стратегий, отличающихся как по содержанию, так и по срокам их реализации и объемом требуемых вложений.__

III этап - количественная оценка альтернативных стратегий и выбор стратегии развития предприятия.

Формирование Сфатегии на данном этапе включает следующие процедуры:

1. Разработка инвестиционных проектов, способствующих реализации приоритетных направлений развития.

2. Разработка сценариев, задающих условия реализации стратегий.

3. Количественное описание способов реализации альтернативных стратегий

4. Выбор главного критерия оценки. i

5 Количественная оценка альтернативных стратегий в рамках каждого

сценария.

6. Выбор стратегии развития предприятия.

Более подробно процедуры количественной оценки альтернативных стратегий (1-5) представлены в таблице 2. Процедура выбора стратегии развития, в связи с ее особой значимостью в процессе оценки стратегии, выделена в качестве самостоятельной, последовательность действий ее проведения показана после рассмотрения процедур количественной оценки альтернатив (таблица 4).

Основу предлагаемой методики оценки стратегии развития предприятия на данном этапе составляет разработанная автором имитационная модель движения денежных средств (рис.5). При ее создании автор руководствовася следующими требованиями, полученными в процессе проводимого исследования:

Ч удобство использования данных по проектам, которые представляют собой предполагаемые объемы инвестиций и поступлений, распределенные по временным периодам;

Ч минимум используемых допонительных показателей, позволяющих в общих чертах произвести имитацию движения денежных средств;

Ч возможность ее компьютерной реализации, позволяющей при условии неизменности данных по проектам автоматически имитировать движение денежных средств по заданным срокам реализации разработанных проектов, что обеспечит легкость рассмотрения различных вариантов количественного описания стратегии;

Ч учет возможных ограничений, обеспечивающих получение экономически обоснованных, содержательных вариантов и позволяющих при необходимости разрабатывав различные сценарии.

Имитационная модель состоит из трех блоков. В первом блоке осуществляется ввод исходных данных. Второй блок содержит основную описательную часть. Третий блок является логическим, определяющим порядок использования заемных средств и отслеживающим соответствие реальных данных заданным ограничениям на максимально возможный размер кредита и максимально возможный объем ссудной задоженности.

Полученная имитационная модель сыграла определяющую роль при выборе главного критерия количественной оценки альтернативных стратегий.

Количественная оценка альтернативных стратегий

Таблица 2

Процедура

Краткое содержание

I. Разработка инвестиционных проектов

Разрабатываются инвестиционные проекты, способствующие реализации при оритетных направлений развития, вошедших в соответствующие альтернативные стратегии. Реализация одного направления развития может предусматривать осуществление одного или нескольких проектов, а также возможны варианты, когда один проект может охватывать несколько направлений развития. Разрабатываются исходные предпосыки пессимистического, рационального и

2. Разработка сценариев, задающих условия реализации стратегий

Сценарий Пессимистический Рациональный Оптимистический

Максимально возможный размер ссудной задоженности (шахСЗ) шахСЗ = С3Д max СЗ СЗяржи max СЗ > C3npueM

Максимально возможный размер кредита в периоде t (max Я",) max К, = 0 max/С, < К,,^ max К, >

СЗо- ссудная задоженность предприятия в начальный момент времени;

С3Д;№еД , - приемлемый уровень ссудной задоженности и размера кредита в период (,

определенные исходя из возможности привлечения аемнмх средств в кредитующих организациях н сохранения уровня финансовой устойчивости предприятия.

3. Количественное описание способов реализации альтернативных стратегий

Количественное описание способов реализации стратегий - это формирование последовательностей реализации соответствующих проектов, характеризуемых системами расписанных по временным периодам расчетных показателей, которые получены для различных сценариев по каждой альтернативной стратегии. Количественное описание любой последовательности осуществляется на основе разработанной автором имитационной модели движения денежных потоков предприятия в реальном масштабе времени (рис.5), что дает возможность автоматизировать выпонение данной процедуры. Исходные данные и расчет показателей на основе имитационной модели представлены в таблице 3,_

4. Выбор главного критерия оценки

4ЦПа-СЗД

яи~О^Г'

где - финансовый результат реализации стратегии (приведенный эффект), &ДПЯ - накопленное сальдо денежного потока; размер прибыли и амортизационных отчислений, оставшихся в распоряжении предприятия после погашения инвестиционных вложений в последний прогнозируемый период;

С3Д - ссудная задоженность в последний прогнозируемый период, связанная с реализацией проектов;

г - реальная безрисковая ставка дисконтирования; п - число периодов прогнозирования.

5. Количественная оценка альтернативных стратегий в рамках

каждого сценария

Количественная оценка каждой альтернативпой стратегии проводится на основе имитационной модели и заключается в поиске максимально возможного для нее значения главного критерия отдельно по каждому сценарию Расчеты осуществляются с помощью компьютерной обработки информации путем простого перебора всех возможных последовательностей реализации соответствующих проектов и выбора наилучшей из них с позиции максимизации значения главного критерия при имеющихся ограничениях на максимально возможный объем ссудной задоженности и максимально возможный размер кредита (рис.6).

Рис. 5. Имитационная модель движения денежных потоков

Таблица 3

Исходные данные и расчет показателей на основе имитационной модели

Блок 1 Блок 2

Исходные данные Расчетные показатели

1 - период времени; п - число прогнозируемых периодов; 1 - номер проекта; т - общее число проектов; 1РД, ПРи, АРи - объем инвестиций, объем прибыли, амортизационные отчисления по -му проекту в период 1, полученные в соответствии с заданной последовательностью реализации проектов, 1=1,..., ш, 1=1,..., п; АПг0 - остаток прибыли в распоряжении предприятия на начало планирования; АД - размер средств амортизационного фонда, направляемый на реализацию проектов в начальный момент времени; С3Д - ссудная задоженность на начало планирования, связанная с реализацией проектов, к - процентная ставка по кредиту; с) - процентная ставка по депозиту; ц - ставка налоговых отчислений из прибыли; ] - ставка рефинансирования ЦБР. &ДПД - &га + ААД - накопленное сальдо денежного потока; размер прибыли и амортизационных отчислений, оставшихся в распоряжении предприятия после погашения инвестиционных вложений в начальный период времени; ИП, =л/> - прибыль от инвестиционной деятельно-ста; ТФП,, А, - прогноз прибыли от текущей и финансовой деятельности предприятия и амортизационных отчислений, полученный методами корреляционно-регрессионного анализа, ОП, = ТФП, + ИП, - операционная прибыль; ПЦ, =СЗ,_, к - проценты за кредит в пределах ставки ЦБР; НП,- налоговые отчисления из прибыли: НП, = (ОП, -ПЦl)^q, если ОН, - ПЦ, >0; НП, = 0, если ОП,-ПЦ,<0; ОПЦ, = СЗ, , Х(/-) - проценты за кредит, выплачиваемые сверх ставки ЦБР, ЧП, = ОП, - ПЦ, - НП, - ОПЦ, - чистая прибыль; ДП(н), =ЧП, + А,+'аР1,+ ЬДП,,Х (1 + с!) -накопле- ы ния предприятия (прибыль и амортизация), находящиеся в распоряжении предприятия в период 1; т 01, = ^1РД - общие инвестиционные затраты, м

Блок 3

Проверка на ограничения и расчет переходящих остатков

СЗг1 -ссудная задоженность в период Н, связанная с реализацией проектов, О/, - общие инвестиционные затраты в период 1; ЗС, - объем заемных средств, привлекаемых в период 1 для финансирования проектов; ВС, - выплата ссуды, полученной для финансирования проектов, сумма погашения основного дога в период 1; ДЦП, - накопленное сальдо денежного потока; размер прибыли и амортизационных отчислений, оставшихся в распоряжении предприятия после погашения инвестиционных вложений в период и СЗ, - ссудная задоженность в период 1, связанная с реализацией проектов; тах К, - максимально возможный размер кредита на инвестиционные цели в период 1; шах СЗ - максимально возможный размер ссудной задоженности, связанной с реализацией проектов.

Рис 6 Схема выбора наилучшего варианта реализации альтернативной стратегии развития

Для окончательного выбора стратегии развития предприятия из числа возможных альтернатив рекомендуется использовать разработанную автором процедуру взаимосвязанного совместного использования принципа макси-мина, принципа минимаксного риска и критерия Лапласа. Порядок проведения процедуры представлен в таблице 4.

Таблица 4.

Выбор стратегии развития предприятия

Действие Порядок проведения Рекомендации по выбору стратегии

1 Определение базовой безрисковой стратегии По каждой альтернативной стратегии определяют минимальное значение главного критерия, которое достигается при любом сценарии развития ситуации. Альтернатива, которой соответствует максимальный из всех минимальных исходов, принимается за базовую безрисковуго стратегию. Если окажется, что существует несколько безрисковых стратегий, то среди них выбирают альтернативу с наибольшей средней доходностью. Если и этот показатель не позволит сделать однозначный выбор, то предпочтение целесообразно отдать альтернативе, имеющей минимальное среднеквадратическое отклонение своих значений от своего среднего уровня доходности Если и этой рекомендации окажется недостаточно, то рассматриваемые стратегии логично признать равнозначными и окончательный выбор одной из них осуществлять на качественном уровне, например, путем голосования или непосредственно руководителем.

2 Проверка возможности использования более ДОХОДНЫХ, но и более рискованных стратегий в качестве стратегии развития предприятия Производится для всех стратегий, не рекомендуемых принципом максимина, и включает следующую последовательность действий- расчет средней доходности для каждой стратегии и определение величины бонуса, равной разнице средней доходности альтернативы и средней доходности выбранной безрисковой альтернативы, - определение риска, как максимального значения разности исходов безрисковой стратегии и соответствующих исходов рассматриваемой альтернативы, имеющей положительное значение бонуса; - расчет превышения бонуса над риском Если величина бонуса для всех рассматриваемых стратегий не превышает соответствующего уровня риска, то базовая безрисковая стратегия признается наиболее приоритетной, Если величина бонуса оказывается больше соответствующего уровня риска, то этот риск представляется оправданным, а рассматриваемая альтернатива - предпочтительней безрисковой. Окончательному выбору подлежит стратегия, имеющая наибольшую величину превышения бонуса над уровнем риска. Если таких стратегий будет несколько, то выбирается альтернатива с наименьшим уровнем риска. Если риск окажется одинаковым, то в этом случае рекомендуется выбрать альтернативу, имеющую наименьшее среднеквадратическое отклонение. В случае совпадения среднеквадратических отклонений альтернативы признаются равнозначными, и окончательный выбор осуществляется на качественном уровне.

Общие рекомендации Для ограничения области возможного риска, устанавливается нижний предел исхода стратегии в любом из сценариев, равный финансовому результату деятельности предприятия, полученному без реализации проектов Стратегии, имеющие хотя бы один исход, равный этому пределу или меньше его, исключаются из рассмотрения Не подлежат рассмотрению также стратегии, не имеющие возможных вариантов их реализации с точки зрения ограничений хотя бы одного из разработанных сценариев.

III. ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ АВТОРА ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ:

1. Бочкарсва И.В. К вопросу о стратегических решениях // Экономические и социально -политические реформы в России: состояния, проблемы и перспективы: материалы науч. конф. (2 октября 1998г.)/Иркутск: ИГЭА.-1998 - С 99-100 (0,07п.л )

2. Бочкарева И.В. Классификация стратегических решений // Проблемы прогнозирования в современном мире: материалы межд конф. / Чита: ЧитГТУ . - 1999. - С. 114-116 (0,07п.л.).

3 Бочкарева И В. Показатели экономической эффективности стратегических решений // Наука XXI век. Ежегодный сб. науч. статей преподавателей, аспирантов и студентов ИЭУиП / Чита: ЧитГТУ. - 2003. - Вып. первый, ч. 2. - С.96-107 (0,58 п.л.).

4. Бочкарева И.В Проблемы согласования стратегических и оперативных планов // Забайкалье на пути к устойчивому развитию: ресурсы, экология, управление: материалы 3-ей науч. - практической конф.(с международным участием) / Чита: ЧитГТУ. - 2003 -

4. 4. - С. 137- 139 (0,136 пл.).

5. Кожевникова И.В. (Бочкарева И.В.) Оценка эффективности принимаемых управленческих решений / И.В. Кожевникова, О.И. Рыбакова // Вестник ЧитГТУ. - 1997, выпуск

5. - С. 118-122 (всего 0,136 п.л., вт. ч. авторских 0,09 пл.).

6 Бочкарева И В.Взаимосвязь стратегии предприятия и стратегических решений // Современные вопросы управления предприятия в сфере услуг: сб. науч. тр. ; под науч. рея Т.Д.Бурменко / Иркутск- БГУЭП. - 2004. - С. 16-22 (0,41 пл.).

7 Бочкарева И В Анализ деятельности ЗАО Горного оборудования п. Дарасуи / И.В Бочкарева, В.В. Кузьмина, В.В. Грейдан // Молодежь Забайкалья: дорога в будущее: материалы IX международной науч. - практической конф. / Чита. ЗабИЖТ. - 2005. - ч. 2. - С.55 - 58 (всего 0,22 пл., в том числе авторских 0,06 п. л.).

8 Бочкарева И В Классификация признаков стратегии / ИВ. Бочкарева // Вестник Чит-ГУ. - 2005, №2 (39). - С. 93-95 (0,3 пл.).

9 Бочкарев С. В Применение математических методов для оценки и выбора стратегии развития предприятия / С.В Бочкарев, И.В. Бочкарева // Математика и ее приложение в экономике, технике и образовании материалы межвузовской науч. практической конф. / Иркутск, БГУЭП. - 2006. - С.22 - 36 (всего 0,64 п.л., в том числе авторских 0,45 п л.)

БОЧКРЕВА ИНЕССА ВЛАДИМИРОВНА

МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ СТРАТЕГИИ РАЗВИТИЯ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

АВТОРЕФЕРАТ

Подписано в печать 23.03. 2004. Формат 60*90 1/16 Бумага офсетная. Печать трафаретная. Усл. печ.л 1,5. Уч.- изд.л. 1,33. Тираж 100 экз. Заказ № 4059. г.Иркутск Отпечатано в типографии БГУЭП

- 35 53

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Бочкарёва, Инесса Владимировна

Введение.

1. Теоретические основы оценки стратегии развития предприятия.

1.1 Сущность стратегии развития.

1.2 Определение места оценки и выбора в процедуре формирования стратегии развития предприятия.

1.3 Основные теоретические предпосыки формирования методики оценки стратегии развития предприятия.

Выводы по главе 1.

2. Исследование возможности применения существующих подходов и методов к оценке стратегии развития предприятия.

2.1 Формирование альтернативных стратегий.

2.2 Количественное описание альтернативных стратегий.

2.3 Количественная оценка альтернатив и выбор стратегии развития предприятия.

Выводы по главе 2.

3. Методика оценки стратегии развития предприятия.

3.1 Направления совершенствования методов оценки стратегии

3.2 Методика оценки стратегии развития предприятия.

3.3 Применение методики оценки стратегии развития на примере промышленного предприятия.

Выводы по главе 3.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Методические подходы к оценке стратегии развития промышленного предприятия"

Актуальность темы исследования. Переход национальной экономики от административно-командной системы к рыночной модели обусловил необходимость поиска новых принципов и подходов к управлению хозяйственными процессами, адекватных меняющимся социально-экономическим условиям. Эти изменения характерны для всех сфер и аспектов экономической деятельности, в том числе и для такой важнейшей составляющей стратегического менеджмента, как стратегия развития предприятия.

Рыночная среда и усиливающаяся конкуренция вынуждает каждое предприятие искать новые, более эффективные методы оценки стратегии развития предприятия, которые дожны гарантировать приемлемый уровень обоснованности принятой стратегии, как для собственников предприятия и возможных инвесторов, обеспечивающих достаточность финансовых и материальных ресурсов, так и для руководителей всех уровней, от которых, зависит эффективность их использования.

В работах зарубежных и отечественных авторов представлено основательное рассмотрение широкого круга вопросов формирования, оценки и выбора стратегии, однако в целом развитие экономической науки в этом направлении логично признать фрагментарным в виду слабого уровня систематизации накопленных знаний. Это является основанием считать актуальным и широко востребованным не просто разработку отдельных методов оценки стратегии развития предприятия, а представление комплексной методики проведения последовательных и согласованных между собой действий по формированию и оценке возможных альтернативных вариантов и окончательному выбору стратегии среди наиболее целесообразных из них, органично сочетающей в себе качественные и количественные подходы и методы оценки альтернатив. Все это предопределило актуальность выбранного направления данного диссертационного исследования.

Степень изученности проблемы. Концептуальные вопросы, касающиеся оценки стратегии развития, в контексте теории стратегического менеджмента и планирования, теории организации, теории менеджмента рассматривались такими зарубежными учеными как И. Ансофф, Р. Акофф, А.А. Томпсон, А.Дж. Стрикленд, Г. Минцберг, Б. Альстрэнд, Дж. Лэмпел, Б. Карлофф, М. Портер, Д. Кэмпбел, Дж. Стоунхаус, Б. Хьюстон, X. Виссема, Р.Х. Хол, Дж. Гибсон, Д.М. Иванцевич, У. Кинг, Д. Клиланд и другие. Однако созданная ими научная база, в силу специфических условий, не всегда может быть использована на современных отечественных предприятиях.

В нашей стране данная проблематика получила свое развитие в трудах таких ученых как В. Архипов, М.И. Бухаков, О.С. Виханский, A.JT. Гапоненко, А.П. Панкрухин, Л.Д. Гительман, B.C. Ефремов, И.А. Ханыков, А.Т. Зуб, С.А. Кузнецова, Г.Б. Клейнер, B.JI. Тамбовцев, Дж.К. Лафта, В.Д. Маркова, Р.А. Фатхутдинов, В.А. Ириков, В.Г. Балашов и другие.

Многочисленные исследования перечисленных авторов, несомненно, значительно облегчают поиск решений проблем в области стратегического развития предприятия, а также не только не снижают актуальности проведенного исследования, а напротив, подтверждают важность решения проблемных вопросов оценки стратегии, свойственных современной экономике.