Кредитное поле коммерческого банка тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Симаева, Наталья Петровна |
| Место защиты | Вогоград |
| Год | 2003 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.10 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Кредитное поле коммерческого банка"
На правах рукописи
Симаева Наталья Петровна
КРЕДИТНОЕ ПОЛЕ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит
Автореферат
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Вогоград - 2003
Работа выпонена в Вогоградском государственном университете.
Научный руководитель : доктор экономических наук, профессор
Перекрёстова Любовь Вениаминовна
Официальные оппоненты : доктор экономических наук, профессор
Коробов Юрий Иванович кандидат экономических наук, доцент Беков Роман Сергеевич
Ведущая организация : Казанский государственный
финансово-экономический институт
Защита состоится 7 июня 2003 г. в 11 22 час. на заседании диссертационного совета К 212.029.04 при Вогоградском государственном университете по адресу: 400062, Вогоград, ул. 2-я Продольная, 30, Вогоградский государственный университет, ауд. 2-05 "В".
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Вогоградского государственного университета.
Автореферат разослан 7 мая 2003 г.
Учёный секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук, доцент
А. В. Гукова
Общая характеристика работы
Актуальность темы исследования. Кредитные операции составляют основу банковского бизнеса и обеспечивают подавляющую массу текущих доходов банков. К сожалению, реалии сегодняшнего дня таковы, что кредитные операции, в силу неустойчивости макро- и микроэкономической систем, являются зоной повышенного банковского риска. Однако под влиянием позитивных изменений макроэкономической ситуации, повышения кредитной активности экономических субъектов наметилась тенденция роста банковского кредитования в России: на 1.01.2002 г. удельный вес кредитов в общей сумме активов кредитных организаций составил 47% против 38.4% на 1 октября 2000 г. Доля кредитов реальному сектору экономики в РФ в совокупных активах на 1.01.2002 г. составила 38,7% (33,7% на 1.01.2001 г. и 29,6% на 1.01.2000 г.), в реальном исчислении превышая предкризисный уровень почти в 1,5 раза; на 1.10.2002 г. доля кредитов нефинансовому сектору достигла 44%. Доля кредитов населению остается незначительной: 1,9% на 1.01.2001 г., 3% на 01.01.2002 г.1 В странах с развитой рыночной экономикой доля кредитных вложений в структуре активов колеблется от 19,9 до 83,25%2.
Выпоняя функции кредитного учреждения, коммерческий банк не может отказаться от кредитных операций. Их осуществление предполагает использование большого объема информации, успешная профессиональная интерпретация которой требует знания основ кредитования в современных экономических условиях. В интересах цельности понимания банковского кредитования возникает необходимость во всестороннем анализе его сущностных характеристик; а также в осмыслении путей дальнейшего развития теории и практики кредитных отношений. В условиях нарастающей конкуренции любой банк вынужден интенсивно осваивать поле своей кредитной деятельности, повышать её качество и эффективность.
Степень изученности темы. Идея познания банковского кредита отнюдь не нова в экономической науке. Большое внимание изучению кредитных отношений уделено учеными начала XX в., среди них - Ф. Богданов, В. Дмитриев-Мамонов, 3. Евзлин, 3. Каценеленбаум, С. Киш, В. Лексис, Ф. Радецкий, Б. Раскин, И. Трах-тенберг, В. Элькин. Кредитный механизм периода плановой экономики в СССР стал предметом научных изысканий многих авторов, в числе которых можно назвать Т.Н. Белоглазову, В.И. Букато, B.C. Волынского, Ю.И. Кашина, Н.Х. Ла-
1 См.: Тенденции развита банковской системы России а шваре-сешжбрвЛОЮ* //Ссыка на домен более не работаетanalytics;
Структура активов банковского сектора// Ссыка на домен более не работаетапа1ус$/)|фЦДО(р(|19|№ыгесНтае4.р|^ 'Удельный вес кредитных операций банков разных стран таков: Япсур гВ5%, Германия -78,6$%. Франция-66,06%, Италия - 62,31%, США - 19,9%. См.: Банковское дело/^о^|ел^ИГ]Ьвруш1{на. - М., 2001. - С.96-97.
пидуса, А.Н. Мочанова. Переход к рыночным отношениям обусловил возрастание интереса к проблемам кредитования со стороны российских ученых. Многие положения теории кредита приобрели постановочный и дискуссионный характер. В публикациях нет однозначного мнения по вопросу содержания форм и видов кредита, недостаточно изучена структура кредита, чётко не определена смысловая нагрузка категорий "займ", "кредит", "ссуда", не выработана научно-обоснованная система законов кредита, не исследован жизненный цикл отдельного банковского кредита. На этих спорных моментах общетеоретических основ банковского дела сконцентрировали свой взгляд Н.Г. Антонов, Е.Ф. Жуков, Г.М. Копа-j. л *
кова, Г.Г. Коробова, О.И. Лаврушин, М.А. Пессель, М.М. Ямпольский; к разрешению конкретных ситуаций, возникающих в рамках проводимой банком кредитной политики обращаются А.И. Олыпаный, В.А. Ченоков, Н.Э. Соколин-ская. Вопросы правового регулирования банковского кредита: субъекты, особенности обеспечения кредита, содержание и форма кредитного договора, - детально рассматривают JI. Ефимова, В. Ларичев, р. Олейник.
Исследование феномена поля в современной экономической литературе находится на начальном, эмпирическом этапе развития. Прецеденты употребления термина "поле" существуют: Л.В. Перекрёстова использует понятие "информационное поле"; дефиницию "информационное поле коммерческого банка" употребляет Р. Валеева; В.А. Купчинский, Н.А Пономарёва, A.C. Улинич, Е.Б. Ширинская, рассматривают единое информационно-аналитическое поле банка; С.Ю. Евсеев говорит о "финансовом поле" региона; термин "инвестиционное поле" применяет В. Чернов. Хотя факт использования "полевых" категорий имеет место, исследования, раскрывающие сущность кредитного поля, отсутствуют. Поэтому возникает потребность в научном осмыслении и объяснении понятия "кредитное поле".
Теоретические основы формирования кредитного поля коммерческого банка базируются на синтезе идей П. Бурдье (теория полей), Г.С. Пановой (кредитная политика банка), Ю.Ц. Коробова (банковский продукт). В процессе накопления материалов для выработки системной характеристики кредитного поля, автор обрахц^ется к многочисленным исследованиям отдельных аспектов кредитного процесса банка: механизму обеспечения возвратности кредита, оценке кредитоспособности заёмщика, анализу кредитного портфеля, совершенствованию системы кредитования (М.В. Евраев, Н.Г. Журкина, Е.П. Суская, Е.А. Нестеренко, Т.М. Рыскина, Ю.В. Седачёв). Основой разработки инструментария анализа кредитного поля коммерческого банка являются труды таких отечественных ученых
и практиков в области банковского дела, как Л.П. Белых, В.В. Иванов, В.В. Киселёв, Ю.С. Масленченков, В.Е. Черкасов, А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. Публикации Д. Гольца, Е. Маковской, М. Матовникова, Д. Томачёва, раскрывающие общие закономерности развития кредитной деятельности банков в России, и работы С.Ю. Евсеева, Ю.Б. Зеленского, Ю.И. Львова, М.И. Лялькова, в которых представлены пути повышения эффективности кредитования, используются диссертантом при освещении проблем расширения кредитного поля.
Цель исследования состоит в разработке теоретико-методических основ формирования и анализа кредитного поля коммерческого банка для расширения границ изучения банковского кредита.
Решение перечисленных ниже задач позволяет достигнуть поставленной цели и обусловливает научную новизну и практическую значимость диссертации:
. на основе действующей теории и практики кредита дать микроаналитическую характеристику кредитных операций коммерческого банка;
. обосновать закономерности развития кредитного поля как системной характеристики кредитной деятельности коммерческого банка; . сформулировать определение кредитного поля коммерческого банка;
- разработать методическое обеспечение анализа кредитного поля коммерческого банка;
- выявить основные тенденции развития и пути решения проблем банковского кредитования в России.
Объектом исследования является коммерческий банк как основное звено банковской системы. Предметом исследования выступают отношения, складывающиеся между коммерческим банком и субъектами хозяйствования в процессе кредитования, ограниченные рамками выпонения банком роли кредитора.
Методология исследования основана на использовании диалектической логики, системного и междисциплинарного подходов. В процессе написании диссертации применялись общенаучные методы и приёмы: научная абстракция, моделирование, анализ и синтез. При систематизации полученных сведений и при построении схем, таблиц использовались методы группировки, сравнения, экспертной оценки.
Информационным обеспечением исследования являются нормативные акты России и других стран, методические разработки коммерческих банков, монографическая и учебная литература. В работе нашли отражение доклады научно-практических конференций, конгрессов, семинаров, результаты социологических опросов. Источниками практической информации служили публикации в журна-
лах: "Банковское дело", "Вестник АРБ", в экономических еженедельниках - "Экономика и жизнь", "Бизнес и банки"; информационные ресурсы Интернета; статистические и аналитические материалы коммерческих банков.
Основные положения диссертационного исследования, выносимые на защиту:
1.. Кредитная деятельность коммерческого банка - совокупность постоянно действующих с целью извлечения прибыли форм организации взаимоотношений банка с клиентами по поводу привлечения и предоставления денежных ресурсов на условиях срочности, возвратности, обеспеченности, при соблюдении резервных и иных обязательных требований - может носить активный и пассивный характер.
2. Область заключения кредитной сдеки - это взаимное пересечение плоскостей всех структурных элементов кредита. Последними являются основные субъекты кредита (кредитор-банк и заёмщик); объект кредитования, которым выступает стоимость кредита; субъекты, определяющие условия взаимодействия кредитора и заёмщика по поводу движения стоимости кредита, а именно: банковская система; вкладчики банка, в том числе государство; участники обеспечения испонения кредитных обязательств - гарант, поручитель, страховщик.
3. При классификации кредитных операций наиболее приемлемо использование термина "тип". Каждый тип кредитных операций имеет свой жизненный цикл, отличный от жизненного цикла отдельного банковского кредита. Кредитная сдека уникальна и за время своего существования проходит жизненный цикл из четырёх стадий: планирования, предоставления, управления и погашения, -которые последовательно сменяют друг друга. Стадии кредитного процесса банка, в целом, и жизненного цикла отдельного кредита, в частности, тождественны между собой, агрегированы и повторяемы. Анализ, не являясь отдельной стадией, осуществляется на протяжении всего жизненного цикла отдельной кредитной сдеки. Жизненный цикл банковского кредита определяется как период от момента положительного решения по кредитной заявке потенциального или реального заёмщика до прекращения действия условий кредитного договора, заключенного между ним и банком на основании рассмотренной заявки по поводу возвратного движения кредитных средств.
4. Комплексным понятием, характеризующим кредитную деятельность коммерческого банка, является "кредитное поле" - испытывающее на себе влияние законе кредита, норм банковского законодательства и принятой банком кредитной политики пространство, между участниками которого возникает совокупное единство разного рода отношений (экономических, организационных, правовых,
коммуникативных и др.) по поводу производства, спроса и предложения продукта особого сорта - кредитных операций.
5. Залогом успешного функционирования кредитного поля коммерческого банка является обязательность испонения законов кредита. К числу основных из них относятся закон возвратности предоставляемого кредита; закон платности кредита, закон обеспечения кредита, как со стороны заемщика, так и со стороны кредитора - банка; закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами; закон временной ограниченности кредита; закон диверсификации кредита. Каждый закон кредита имеет свою количественную определённость.
6. Кредитное поле коммерческого банка охватывает три взаимодействующие системы: коммерческий банк, клиентов банка (потенциальных и реальных) и внешнюю среду. Основу договременной концепции развития кредитного поля составляют шесть принципов-, объективность, адекватность, адаптивность, открытость, амплификация, научная обоснованность. Кредитное поле несёт в себе объективное и субъективное начала; имея дуалистическую природу и являясь интегрированной категорией, оно характеризует кредитные отношения не только с экономической точки зрения, но и с позиций социологии, права, психологии.
7. Комплексность проведения анализа кредитных операций коммерческого банка предполагает оценку его кредитного поля. Декомбинация кредитного поля позволяет выделить следующие статусные плоскости: количество кредитных заявок; кредитный потенциал банка; кредитоспособность заёмщиков; качество заключенных кредитных договоров; кредитный мониторинг; эффективность деятельности кредитного подразделения банка; качество управления кредитными ресурсами. Представленный список плоскостей не претендует на поноту: для конкретного банка он может быть расширен или сокращён. С момента своего основания в каждый из конкретных моментов времени коммерческий банк имеет определённый статус в каждой из статусных плоскостей. Совокупный статус кредитного поля коммерческого банка выглядит как ломаная линия, называемая статусным профилем-, оптимальный вариант последнего - это прямая линия, соединяющая максимальные значения элементов кредитного поля.
8. Расширение кредитного поля тождественно расширению его границ и, соответственно, увеличению взаимоотношений в рамках этого пространства. Позитивный эффект от расширения кредитного поля выражается, прежде всего, в увеличении клиентской базы коммерческого банка.
Научная новизна результатов исследования сводится к следующим моментам:
уточнено понятие кредитных операций коммерческого банка, преобразующихся в деятельность активного и пассивного характера при наличии принципов системности, постоянства и целенаправленности;
дано обоснование структуры банковского кредита с учётом расширенного круга её элементов;
" выявлена специфика жизненного цикла кредитной сдеки, представленная четырьмя стадиями, в контексте сопоставления с которыми названы компоненты активной кредитной деятельности банка;
/ введено в научный оборот и проанализировано понятие "кредитное поле" коммерческого банка; допонительно сформулированы законы кредита как элемента его характеристики; установлены границы кредитного поля и принципы его развития;
в качестве инструмента комплексной оценки кредитной деятельности коммерческого банка применён статусный профиль, представленный в виде ряда паралельных плоскостей, полученных в результате декомпозиции кредитного йоля банка; разработана процедура его построения;
сформулированы основные проблемы функционирования кредитного поля коммерческого банка и даны рекомендации по активизации банковского кредитования на микро- и макроуровнях.
Теоретическая значимость работы заключается в расширении границ исследования кредитных отношений и в развитии действующей теории кредита путём внесения в её научный аппарат терминологических корректив и уточнений; в частности, исследовано понятие "кредитное поле" коммерческого банка, обосновано применение категорий "законы кредита", "тип кредита", разграничена синонимичность терминов "кредит" и "ссуда". Практическая значимость диссертационного исследования - в возможности применения его положений для преподавания в рамках курсов: "Деньги, кредит, банки", "Финансы и кредит" и в том, что методика построения статусного профиля кредитного поля может быть использована в деятельности кредитного подразделения коммерческого банка.
Апробация и реализация результатов исследования. Основные положения диссертации получили одобрение в процессе обсуждения на кафедре финансов и кредита Вогоградского государственного университета и были представлены на научно-практических конференциях, проходивших в 1998-2002 гг. в городах: Вогограде, Саратове, Пензе, Челябинске.
Публикации. По материалам диссертационного исследования опубликовано двенадцать работ общим объемом 2,55 п.л.
Структура диссертации содержит: введение, три главы основного содержания, заключение, библиографический список использованной литературы, включающий 329 наименований, афавитно-предметный указатель, семь приложений.
Во введении обосновываются актуальность и степень изученности темы диссертационной работы, формулируются цель и задачи, объект и предмет исследования, научная новизна и практическая значимость полученных результатов, автором.
В первой главе "Теоретическая модель кредитной деятельности коммерческого банка" раскрывается содержание активной части кредитной деятельности банка, и находит отражение комплексность подхода к изучению банковского кредитования через введение и анализ понятия "кредитное поле" коммерческого банка.
Вторая глава "Анализ кредитного поля как инструмент комплексной оценки кредитной деятельности коммерческого банка" посвящена построению статусного профиля кредитного поля.
Основные проблемы кредитования и пути их разрешения изложены в третьей главе "Проблемы расширения кредитного поля коммерческого банка в условиях современной России".
В заключении сформулированы основные выводы диссертационного исследования, указаны рекомендации по улучшению кредитной деятельности банка.
Основные идеи и выводы диссертации
Микроаналитическая характеристика кредитной деятельности коммерческого банка. Выявленная в ходе осуществления компаративного анализа совокупность характеристик действующих определений банковского кредита использована для синтеза дефиниции "кредитные операции коммерческого банка". Понятие "банковское кредитование" не есть тривиальное суммирование кредитных операций, это система, имеющая интегративное свойство; поэтому для его характеристики предпочтительнее использовать термин "кредитная деятельность". Кредитные операции могут преобразоваться в деятельность только при наличии определённых принципов: системности, постоянства, длительности, целенаправленности. Сообразно с этим под кредитной деятельностью автор понимает совокупность постоянно действующих с целью извлечения прибыли форм организации взаимоотношений банка с клиентами по поводу привлечения и предостав-
ления денежных ресурсов на условиях срочности, возвратности, обеспеченности, при соблюдении резервных и иных обязательных требований. Следовательно, активная часть кредитной деятельности коммерческого банка подразумевает под собой совокупность постоянно осуществляемых с целью извлечения прибыли операций банка по предоставлению заёмщикам во временное пользование денежных ресурсов на возвратной основе.
. Кредитная деятельность банка может носить активный и пассивный характер. В подтверждение этого проведён сравнительный анализ кредитного договора и договора банковского вклада сквозь призму их соотнесения с договором займа. Результаты анализа показали, что кредитный договор, как и договор банковского вклада, является частным случаем договора займа, и позволили разграничить условную синонимичность понятий "кредит" и "займ". Для выработки единой терминологии и точной характеристики каждой из этих дефиниций целесообразно употребление их трактовки, данной в Гражданском кодексе РФ, который проводит чёткую грань между договорами займа, ссуды и кредитным договором.
С учётом расширенного круга субъектов банковского кредита (кредитор, заёмщик; банковская система; вкладчики банка; участники обеспечения испонения кредитных обязательств) автор уточнил логическую схему его структуры, а именно: а) изобразил все структурные элементы кредита, исходя из его целостности; б) представил структурные элементы в виде плоскостей (кругов3) и проследил возможные варианты их пересечения; в) выявил оптимальную область совпадения интересов субъектов по поводу объекта кредитования. Полученная модель такова:
Область кредитного потенциала банка, который составляют как собственный капитал банка, так и привлеченные средства вкладчиков_
Рис. I. Структура кредита
*ЭгЙсь Используется способ моделирования отношений между объемами понятий (совокупность предметов того или иного класса) - "эйлеровы круги", предложенный математиком Л. Эйлером (1707-1783).
Область заключения кредитной сдеки
Область потенциального кредита для заемщика, исходя из его кредитоспособности и потребности в кредитных ресурсах
Область совпадения интересов кредитора и заёмщика при отсутствии свободных денежных ресурсов у кредитора (банка) для целей кредитования, либо при отсутствии спроса на кредитные ресурсы в конкретный момент времени со стороны заемщика
Сектор представляет собой взаимное пересечение плоскостей всех структурных элементов банковского кредита, то есть это та область допустимых значений, которая формирует параметры конкретной сдеки. Плоскость "вкладчики" лишь частично совпадает с указанным сектором, разбивая его на две области заключения кредитной сдеки: одна область предполагает осуществление банком кредитования с использованием не только своих ресурсов, но и средств вкладчиков (это, как правило, краткосрочный кредит), другая - кредитование исключительно за счёт собственного капитала (здесь уместно говорить о предоставлении догосрочного кредита без ущерба ликвидности банка).
Важным методологическим средством уточнения экономической природы кредитных операций коммерческого банка выступает их типология. При классификации кредитных отношений наиболее приемлемо использование термина "тип" вследствие того, что он заключает в себе понятия "форма" и "вид". В качестве основания деления кредитных операций по типам диссертантом использованы различные критерии: оборот средств, отрасль, тип заёмщика; объект, размер, цель, валюта, срок, обеспечение, метод предоставления и график погашения кредита; характер, метод расчёта и способ уплаты процентов по нему; число кредиторов. Приведённый в работе перечень типов является поным, однако, не исключена возможность конструирования типов в зависимости от иных критериев.
Как показывает практика, многообразие типов кредитных операций может быть увязана со стадиями развития кредита. Банковский продукт с момента своего возникновения проходит ряд стадий развития, в совокупности получивших название жизненного цикла. Уместно говорить не только о жизненном цикле каждого типа кредитных операций, но и о жизненном цикле отдельной кредитной операции. Это объясняется тем, что банковские продукты редко являются принципиально новыми, а каждая кредитная сдека сама по себе уникальна: даже в рамках одного типа кредитные операции могут различаться своими параметрами.
Было установлено, что этапы кредитного процесса банка тождественны стадиям жизненного цикла кредита. Ведь каждая кредитная сдека, являясь элементарной частицей кредитной деятельности, последовательно проходит в своём развитии все этапы кредитного процесса. При этом сделаны существенные оговорки. Во-первых, кредитный процесс - понятие, характеризующее кредитную деятельность банка в целом, а понятие "жизненный цикл кредита" следует употреблять по отношению к конкретной кредитной сдеке, либо к отдельному типу кредитных операций банка. Во-вторых, совокупное осуществление кредитных
операций банком делает его кредитный процесс непрерывным и бесконечно развивающимся; напротив, жизненный цикл кредита в большинстве случаев носит конечный характер.
'Этапы кредитного процесса банка в целом и, соответственно, жизненного цикла о+дельного кредита в частности, присущи каждой кредитной сдеке, агрегированы и повторяемы. За время своего существования каждый кредит последовательно проходит жизненный цикл из четырёх этапов: планирования, предоставления, управления и погашения. Банковский кредитный портфель редко ограничивается одной сдекой, поэтому в определённый момент времени в банке осуществляется предоставление одного, погашение другого или планирование третьего кредита, то есть имеет место бесконечное и паралельное течение данных этапов. В этом случае следует говорить о стадиях кредитного процесса банка.
В связи с тем, что многие учёные включают анализ в число стадий кредитного процесса банка, автором уточнено место анализа в процессе банковского кредитования. Установлено, что анализ не является отдельной стадией, а осуществляется на протяжении всего жизненного цикла отдельного банковского кредита.
Кредитное поле как системная характеристика кредитной деятельности коммерческого банка. При изучении кредитной деятельности банка целесообразно применение комплексного подхода. Таким комплексным понятием является "кредитное поле ". В современной экономической литературе имеются прецеденты употребления как слова "поле", так и словосочетания "кредитное поле". Как констатирует автор, существует потребность в научном осмыслении феномена пдля, так как исследователи не всегда дают последнему развёрнутое определение. Решая данную гносеологическую и эмпирическую задачу, диссертант формулирует понятие поля, углубляясь в семантические особенности его определения.
Первоначальная дефиниция поля подразумевает "пространство, в пределах которого проявляется действие каких-нибудь сил"4. В данном случае эти силы представлены взаимодействием трёх систем: коммерческого банка, его клиентов и внешней среды, подразумевающей действие властных структур, законов рынка и банковского сообщества, факторов внеэкономической среды; а рассматриваемое
пространство - форма существования этих систем.
Анализ имеющихся исследований полей позволил выделить принципы, которые могут быть положены в основу договременной концепции развития любого поля. В отношении кредитного поля данные принципы формулируются таким образом:
4 Ожегов С.И. Словарь русского языка. - М., 1988. - С. 448.
. принцип объективности выражается в том, что в кредитном поле действуют закономерности, присущие кредитной деятельности банка в действительности. принцип адекватности проявляется в том, что кредитное поле дожно отвечать требованиям экономики в целом, кредитного процесса банка и обеспечивать поддержание соответствия между интересами его участников.
Х принцип адаптивности предполагает наличие у кредитного поля внутренних источников движения и способности приспособления к изменяющимся условиям.
Х принцип амплификации означает, что незначительные воздействия в пределах кредитного поля вызывают сильный эффект; отсюда вытекает особая значимость каждого участника кредитного поля и каждой совершаемой в его рамках операции.
Х принцип открытости заключается в относительной свободе входа и выхода из кредитного пространства банка и наличии взаимодействия с внешней средой.
Х принцип научной обоснованности свидетельствует о том, что при построении и исследовании кредитного поля дожны быть использованы теоретические положения и практические выкладки, истинность которых доказана.
Схема взаимодействия систем, формирующих кредитное поле, приведена ниже:
Изменения в кредитном поле банка поступательным образом отражаются на всех системах общества. В свою очередь, кредитная деятельность банка - объект целенаправленного (государственного) и случайного ("рыночного") воздействия со стороны внешней среды при наличии свободы выбора действий на основе своей кредитной политики. Так как кредитное пространство погружено в социум, в его пределах социально ответственная политика будет проводиться в случае, если асоциальная практика кредитования встречает общественное осуждение.
5Она материализуется в форме права, цензуры, идеологического контроля, авторитета морали - все эти факторы целостности социума оказывают влияние на кредитное поле. Доминирующая сегодня установка на сиюминутную прибыль провоцирует многие негативные свойства культуры участников кредитного поля: признание легитимности только собственных интересов, тенденцию к сокрытию истинных целей.
Внеэкономическая среда (социальная, политическая, правовая, этическая, технологическая и т п)
Экономическая система
Банковская система страны
Региональная банковская система
Рис. 2. Формирование кредитного поля коммерческого банка
Иными словами, кредитное поле - это испытывающее на себе влияние'законов кредита, норм банковского законодательства, принятой банком кредитной политики пространство, в рамках которого банк осуществляет кредитование клиентов.
В целях анализа кредитного поля банка автор определяет законы кредита, полагая, что закон - "общеобязательное правило"6. Среди них: закон возвратности предоставляемого кредита; закон платности кредита; закон обеспечения кредита со стороны как заёмщика, так и кредитора; закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами; закон временной ограниченности кредита; закон диверсификации кредита.
Перечень выбранных законов является результатом детального исследования имеющихся разработок. Законы тесно примыкают к природе кредита: "закон и сущность понятия однородные ... выражающие углубление познания человеком явлений"7. Поскольку кредит - категория стоимостная, необходимым условием определения его сущности является освещение количественных аспектов законов кредита. Законы кредита не действуют изолированно, их взаимосвязи могут быть представлены следующей конструкцией:
Стоимость примеченных средств
Этап формирования Знак кредитного потенциала возврата
Обеспечение Iе* кредитной
Обеспечение 2е* кредитной сдеки
Обеспечение п
сдеки А,_
Стоимость 1ш предоставляемого кредита*
Стоимость 2Ш предоставляемого кредита
Стоимость пт предоставляемого кредита
Стоимость 1т возвращаемого кредита
Стоимость 2й1 возвращаемого кредита
Стоимость п212 возвращаемого
кредита __
Плата I за пользований средствами *
Плата I за пользование средствами f
Плата [ за пользование
средствами * _у
Этап предоставления
Кредита
Знак возвратности кредита
Этап возврата кредита
Рис. 3. Законы кредита
Дальнейший анализ кредитного поля коммерческого банка включает оценку влияния банковского законодательства. Нормативные акты, регламентирующие кредитные отношения банка, структурированы таким образом:
' Ожегов С.И. Словарь русского языка. - М., 1988. - С.169.
7 Ленин В.И. Философские тетради /Поли. собр. соч. -129. - МД 1973. - С.136.
'Действие законов рассмотрено с позиции банка. В результате, при формулировании закона возвратности стоимость выданного кредита представлена отрицательной величиной: банк, предоставляя ресурсы, изымает их из своего оборота и, заведомо, в случае невозврата кредита, обрекает себя на убыток в размере выданных средств. Напротив, при погашении кредита банк получает размешенные ранее ресурсы обратно, поэтому стоимость погашаемого кредита положительна. Наиболее точно это утверждение илюстрируют правила бухгатерского учбга. Если взять модули элементов правой части выражения, то согласно законам возвратности, платности, обеспечения они дожны быть равны между собой; тогда вместо предложенного знака возврата (с) можно применить знак равенства (=). Это относится и к возвратности привлеченных банком средств.
1. Регулирование законными нормативными актами, к числу которых относятся гражданско-правовые нормы и нормы банковского законодательства.
2. Регулирование подзаконными нормативными актами, игнорирование их положений - согласно статусу они являются рекомендациями - увеличивает степень подверженности банка кредитному риску и приводит к действиям руководства, подпадающим под различные нарушения.
Кредитный процесс конкретного банка также регулируется локальными актами, правовое значение которых состоит в том, что для заёмщика до момента подписания кредитного договора они носят рекомендательный характер, после - становятся добровольно принятыми на себя обязательствами. Основным документом, формулирующим систему мер банка по кредитованию клиентов в данном регионе в определённый период в соответствии с собственной стратегией и тактикой, а также с кредитной политикой ЦБ РФ, является "Положение о кредитной политике".
В диссертации подчеркивается, что кредитное поле коммерческого банка -это не только кредитное пространство банка, но и совокупное единство разного рода отношений (экономических, правовых, коммуникативных и пр.), возникающих в его пределах. Объектом спроса и предложения на кредитном поле являются кредитные операции, нивелирующие интересы банка и заёмщика. Автор различает товар - деньги, передаваемые в пользование заёмщика, - и продукт, непосредственный предмет торга на кредитном пространстве. При этом условия "продажи" опосредованы рядом требований: во-первых, это жесткое соблюдение законов кредита и норм законодательства; во-вторых, следование положениям кредитной политики банка; в-третьих, необходимость учёта интересов заёмщика.
Комплексная оценка кредитной деятельности коммерческого банка. Анализ кредитных операций характеризуется следующими признаками:
1) Объектом анализа, которым является кредитная деятельность банка.
2) Субъектами анализа, в качестве которых выступают сами банки, их контрагенты, органы власти, клиенты, учредители и акционеры, прочие лица.
Направления анализа кредитной деятельности сформулированы таким образом:
оценка состояния кредитной деятельности на момент проведения анализа;
сравнение состояния кредитной деятельности банка за выбранный период времени (например, в конце года по сравнению с началом года);
сравнение результатов кредитования данного банка и других банков;
Х обобщение результатов анализа и подготовка рекомендаций для принятия решений, направленных на улучшение кредитного процесса коммерческого банка.
Информация, на основании которой проводится анализ кредитной деятельности коммерческого банка, содержится в его отчетности. Безусловно, объем информации, циркулирующей в пределах коммерческого банка, дожен быть сведён к минимуму. В тоже время, начиная с 1997 г., объёмы отчётов коммерческих банков Центральному банку увеличились более чем в два раза; причём нередко встречаются отчеты, в которых часть информации (иногда до 40%) дублируется.
Комплексность проведения анализа кредитных операций коммерческого банка предполагает оценку его кредитного поля. В сегодняшних условиях, когда наиболее значимыми становятся исследования, проводимые на стыках наук, для анализа кредитного поля автор применяет исследование в области социологии Д.Ленски9. Сказанное расшифровано следующим образом: с момента своего основания, который отметим как L, в каждый из конкретных моментов времени t коммерческий банк имеет впоне определённый статус в каждой из статусных плоскостей10. С течением времени статусы кредитного поля банка могут повышаться или понижаться: min каждого из статусов кредитного поля показывает низкое, но необходимое качественное и количественное значение элемента кредитного поля (необходимый минимум дожен быть определён либо нормативными документами, либо кредитной политикой самого банка); в свою очередь, статусный max характеризует наиболее благоприятное состояние данного показателя кредитного поля для конкретного коммерческого банка (оно в большинстве случаев количественно не ограничено).
Как уточняет диссертант, области значений статусов дожны быть сопоставимы; поскольку одни статусы представляют собой качественные показатели кредитной деятельности, измеряемые в относительных величинах; а другие являются количественными характеристиками, измерители которых абсолютны. Область значений каждого из статусов может быть представлена как шкала цифровых значений, определённая экспертным путём, или как функциональная зависимость; банк сам определяет, какое выражение будет иметь оптимум статусов.
Совокупный статус кредитного поля коммерческого банка в момент времени t на рисунке выглядит как ломаная линия, названная статусным профилем11:
'Д. Ленски, основываясь на теории мобильности П. Сорокина, рассматривает ранговые параметры для члена социальной группы или общества в виде ряда паралельных плоскостей, каждая из которых показывает изменение определенного статуса личности во времени. См.' Фролов С.С. Основы социологии. - M, 1997. - С.221.
10 В числе плоскостей: 1 количество кредетных заявок; 2) кредитный потенциал банка; 3)кредитоспособность заёмщиков; 4)качество заключенных кредитных договоров; 5)кредкгный мониторинг; 6)эффективность деятельности кредитного подразделения банка; 7)качество управления кредитными ресурсами.
"Профиль (от фр. profil) - совокупность основных типических черт хозяйства, предприятия и пр. Статус (от лат. status - положение) - правовое положение, состояние. Словарь иностранных слов. - М., 1989. - С.417., 482.
Статусный профиль кредитного поля достаточно показателен12. Сравнение статусных профилей нескольких временных периодов позволяет дать оценку кредитной деятельности банка. Перечень плоскостей не претендует на поноту: для конкретного банка он может быть расширен или сокращён. Оптимальным вариантом статусного профиля будет прямая линия, соединяющая максимальные значения элементов поля.
Построение статусного профиля кредитного поля коммерческого банка. Масштаб каждой из плоскостей изначально ограничен пятью рангами, присвоение ранга обусловливается значением плоскости (см. табл.1). Для целей унификации детально проработана процедура определения значения каждой рассматриваемой статусной плоскости кредитного поля:
И Значение статусной плоскости "Количество кредитных заявок" определяется как среднее арифметическое рангов по кредитным заявкам. Результатом процесса одобрения заявки - авторизации кредита - является решение банка о выдаче кредита; поэтому автор рассматривает общее число заявок (повщ). удовлетворённые банком заявки (пПол) и заявки, по которым отказано в выдаче кредита (потр).
0 Установив ранги коэффициентов: кредитной политики банка (сумма кредитных вложений/сумма обязательств банка) и защищённости от кредитного риска (резервы под невозврат кредита/сумма кредитных вложений), - можно найти значение плоскости "Кредитный потенциал банка", равное их среднему арифметическому. Коэффициент кредитной политики определяет, какой политики придерживается коммерческий банк, предпочтительный диапазон его значений от 0.6 до 0.713. Коэффициент защищённости от кредитного риска свидетель-
|2По словам банковских аналитиков, форма представления результатов анализа дожна обладать свойством наглядности, причем "качественная оценка изучаемых процессов лучше всего реализуется через графическое представление информации". Иванов В. Анализ финансового состояния банка//Ъпр://\^^.Ь(1т го/агМу/
13 См.: Банковское дело: управление и технологии. - М., 2001. - С.378.
Рис. 4. Статусный профиль кредитного поля коммерческого банка
Таблица 1
Рейтинг Интервента значении
плоскости плоскости
0 Г0; 0 5)
1 ГО 5; 1.5)
2 П.5;2 5)
3 Г2.5; 3.5)
4 Г3.5; 4.5)
5 Г4 5; 5 01
ствует о степенидостаточности созданных резервов на случай непогашения кредитов; его значение в банковской практике варьируется в пределах 0.9-5%и.
0 В рамках плоскости "Кредитоспособность заёмщиков" на основе классификации выданных кредитов осуществляется оценка совокупного риска ' кредитного портфеля и достаточности обеспечения кредитов; их ранги определит зйачение плоскости (Бкз)-
0 Для анализа плоскости "Качество заключённых кредитных договоров" предложен вопросник эксперта, по которому определяется ранг отдельного кредитного договора. Максимально возможное количество балов по одному кредитному договору или его ранг равняется пяти, при этом каждый отрицательный ответ на утверждение вопросника снижает последний на 0.5 бала. Значение плоскости равно отношению суммы полученных рангов по всем исследованным договорам (ЕЯкд) к их общему числу (Ккд). Начальному договору присваивается первый порядковый номер (=1) и, в соответствии с материалами вопросника, выясняется ранг этого договора (ЯкдО. Шаг изменения 1 равен одному. Описанный агоритм используется, пока г не сравняется с 1ЧКд.
0 Состояние статусной плоскости "Кредитный мониторинг" характеризуют коэффициенты: дееспособности по кредитным операциям, равный соотношению процентных расходов и процентных доходов по кредитным операциям, и удельного веса просроченных кредитов в общей сумме кредитных вложений. Значение плоскости складывается из среднеарифметического рангов по этим показателям.
0 При построении плоскости "Эффективность деятельности кредитного подразделения банка" анализируется, во-первых, рентабельность кредитного подразделения банка (Ш)К) как соотношение прибыли этого подразделения и соответствующей величины произведённых им расходов и, во-вторых, рентабельность деятельности кредитного подразделения (гк), определяемая путём соотнесения прибыли подразделения со средним значением активов, необходимых для её получения. Оптимальное значение гк варьируется от 0.01 до 0.04, а КЬопт~ от 0,1 до 0.415. Значение в плоскости (вдкп) вычисляется как среднее арифметическое рангов по двум коэффициентам рентабельности и ранга по обязательным нормативам (Н6, Н7, Н9, Н9.1, НЮ) кредитной деятельности банка (Ион)-
0 Чтобы найти значения последней плоскости, автор определяет ранг темпа роста кредитных вложений (Итрк). Поскольку основные детерминанты качества
14 Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и догосрочных кредитов. - М., 1997. - С.136.
15 См.: Шеремет А Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - МД 2000. - С.142-143.
управления кредитными ресурсами - ранее рассмотренные статусные плоскости, их значения, наряду с Ятрк, используются для определения значения данной статусной плоскости (Экук)-
Составление статусного профиля кредитного поля для целей обобщения результатов кредитной деятельности банка позволяет достигнуть разумной избыточности аналитической информации кредитного подразделения банка. Статусный профиль кредитного поля предполагает осуществление анализа кредитной позиции банка по различным показателям, которые характеризуются взаимообусловленностью и взаимозависимостью.
Проблемы расширения кредитного поля российского коммерческого банка. Непременным условием развития кредитного поля является определение и поддержание его оптимальных границ. Расширение кредитного поля тождественно расширению его границ, в их числе: административные, внешние, внутренние, временные, качественные, количественные, пространственные, экономические границы. Позитивный эффект от расширения кредитного поля выражается в увеличении клиентской базы коммерческого банка.
До кризиса 1998г. коммерческие банки больше кредитовали государство, приобретая государственные ценные бумаги вследствие их доходности, которая к августу достигла 84,2%, почти вдвое превышая ставку по кредитам. После устранения кризисных последствий вектор кредитных вложений претерпел изменения: увеличились объёмы кредитования субъектов экономики. При этом потенциал кредитных ресурсов используется не поностью из-за ряда проблем, а именно:
.'ТетЯИ^Я/ JШSШШШШШBSF
Проблемы расширения кредитного Варианты разрешения проблем
поля коммерческого банка На макроуровне На микроуровне
Дефицит надежных заёмщиков при Принятие Федерального закона Детальный анализ кредитоспо-
отсутствии общефедеральной инфор- "О Федеральном государствен- собности заемщиков, ведение
мационной системы, объединяющей ном архиве кредитных историй" кредитных историй, кредитный
данные о недобросовестных заемщиках мониторинг
Утрата доверия клиентов к деятельно- Введение в действие системы Создание положительного
ста коммерческих банков страны гарантирования вкладов имиджа банка
Связанный характер кредитования Преобразование таких банков в Усиление внутреннего контро-
общества взаимного кредита ля в банке, диверсификация Неразвитость и отставание законода- Принятие пакета законов и Разработка локальных право-тельной базы кредитования банков поправок (напр., к ст.837 ГК РФ) вых актов банка Наличие большого числа локальных и Снятие административных и Создание филиалов и примене-отсутствие единого рынков банков- стоимостных барьеров между ния разных средств связи ских операций, что затрудняет свобод- банковскими системами регио- (напр., Интернет) ный перелив кредитных ресурсов нов усилиями властных структур
Низкое качество осуществления кре- Ужесточить требования к кре- Оптимизация процедур креди-дигных операций дигной деятельности банков тования
Рис. 5. Проблемы и пути расширения кредитного поля коммерческого банка в условиях России
Главная причина замедления роста банковского кредитования состоит не столь-'ко в привлекательности других сегментов финансового рынка, сколько в дефиците надёжных заёмщиков и большой суммы догов, накопившейся у хозяйствующих субъектов. Необходимо соблюдение рациональной пропорции: развитие банковской системы дожно подкрепляться развитием реального сектора экономики.
Тем не менее, для банков реально существует проблема сбора и обмена информацией о недобросовестных заёмщиках. Во многих странах либо центральные банки, либо специальные агентства собирают и предоставляют информацию о финансовом положении заёмщиков. Как показали результаты исследования, проведенного в 1999г. Центром исследований в области экономики и финансов (С8ЕР) в 40 странах, существует прямая связь между уровнем кредитования экономики и развитостью системы кредитных бюро. Для государств, с действующей системой кредитных бюро, доля банковского кредитования в ВВП примерно в два раза выше; а качество кредитного портфеля (резервы на потери по ссудам/общий объём кредитов) по сравнению с прочими странами в 1,5 раза лучше.
Автором рассмотрены системы разных стран, аккумулирующие данные о кредитной истории заёмщиков. Из отечественной банковской практики приведён пример Саратовской области, где 13 кредитных организаций и ГУ ЦБ в 1999г. подписали Генеральное соглашение о взаимодействии и информационном обмене при мониторинге риска кредитных заявок. Заметные перспективы для реализации мероприятий по упорядочению и рациональному использованию кредитов откроет создание централизованной системы "Национальное кредитное бюро" и архива кредитных историй как подразделения ЦБ РФ.
Важной предпосыкой развития кредитной деятельности является восстановление утраченного доверия к отечественной банковской системе. Этой цели служат разработанные и принятые Ассоциацией российских банков "Кодекс чести банкира" и Договор кредитных организаций об обязательствах перед клиентами. Автор согласен с И. Янжулом, что "ни одна из добродетелей, создающих наибольшие богатства в стране, не имеет такого крупного значения, как честность"16.
Расширение кредитного поля многих банков сдерживает связанное кредитование, подразумевающее предоставление кредитов компаниям, частично или поностью принадлежащим банку. Подобное кредитование неопасно, если ко всем заёмщикам банк относится одинаково, то есть происходит чёткое разделение собст-
"Она подразумевает: "1 Испонение обещаний; 2)уважение к чужой собственности; Э)уважение к чужим правам; 4)уважение к существующим законам и нравственным правилам". Цит. по ст.: Абакин Л. Вызов эпохи и приоритета экономической и социальной политики государства // Вести. АРБ.-1999.- № 7.-С.72.
венности; на практике же характерны невозвраты' Игпостоянное продонщрование этих кредитов. Последние составляют до 40-45% кредитного портфеля банков РФ.
Развитию кредитования способствуют действия ЦБ, направленные на снижение процентных ставок по кредитам за счёт учётной ставки17, но'здесь проблемой является слабое развитие рефинансирования российских банков. Уместно предположить, что чрезмерное снижение ставок может спровоцировать кризис доходности кредитных операций, как это было в 1998 году (см. табл.2).
Для развития кон-
Таблица2
1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003
Межбанковская ставка 91,48' 38,04 21,0 50,6 14,8 7,1 10,1 8,2 7,3"
Доходность ГКО 132,38 63,08 23,4 42,6 24,0 12,6 12,7 12,7 10,3
Ставка по кредитам 147,44 91,39 32,0 41,8 39,7 24,4 17,9 15,7 14,7
"Указаны ставки, которые рассчитаны как среднеарифметические месячных данных. " Ставки, рассчитаны как среднеарифметические данных за три месяца 2003 года.
курентои среды и поддержания рыночной дисциплины Баком России принимаются меры
по повышению транспарентности банков19. Важным инструментом повышения последней является перевод на международные стандарты бухгатерского учёта и финансовой отчётности всех хозяйствующих субъектов.
Изучение организационных и технологических отношений, возникающих в рамках кредитного поля банка, позволяет выявить возможные узкие места и определить, много ли времени тратится на административную работу. Было подсчитано, что в Западной Европе 30% рабочего времени20 в банках тратится на исправление ошибок, поиски утерянных документов - всё это вызывает раздражение клиентов. Получается, прибыльность кредитных операций может быть повышена путём реорганизации методов работы. '
Кредитование было и остаётся перспективным вложением, в свою очередь, кредитная деятельность банков будет эффективной тбгда, когда в ней максимально учтены интересы общества, хозяйствующих субъектов и индивидуумов. Рассмотрение и анализ кредитного поля коммерческого банка носит своевременный характер, сужение кредитного поля и ослабление взаимоотношений между его участниками могут служить важным симптомом кризисного состояния банка как целостной развивающейся системы.
"Согласно телеграммы ЦБ РФ №1250-У с 17.02 03 размер ставки рефинансирования - 18% годовых.
" Сост. по материалам ЦБ РФ: Ир7Щ\у сЬг гиМаОзйсз/сгеЛуйаМИсэ/
19 Банк России в связи с подготовкой нормативной базы по переходу на МСФО подготовил проект Положения "О
порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по кредитным требованиям". Кроме того, ЦБ РФ размещает в сети Интернет список банков, сотрудничающих с ним в области раскрь(тия информации и показывающих данные оборотной ведомости по счетам бухгатерского учета по формам 101 и 102. Дентон-Кларк Дж. Как выжить малым банкам//Вестн. АРБ. - 1997. - i610.-C.61.
Список работ, опубликованных по теме диссертации
1. Симаева Н.П. Комплексная оценка деятельности коммерческого банка//Сб. трудов молодых учёных и студентов Вогогр. гос. ун-та. - Вогоград: Изд-во ВоГУ, 1998.-0,15 пл.
2. Симаева Н.П. Анализ кредитных операций как элемент комплексного анализа деятельности коммерческого банка // Сб. трудов молодых учёных и студентов Вогогр. гос. ун-та. - Вогоград: Изд-во ВоГУ, 1999. - 0,15 п.л.
3. Симаева Н.П. Анализ кредитного поля коммерческого банка//Стабилизирующая роль банков в социально-экономическом развитии Вогоградской обл.: М-лы научно-практич. конф.- Вогоград: Гос. Учреждение "Издатель", 2000.-0,11 п.л.
4. Симаева Н.П. Статусный профиль кредитного поля коммерческого банка// Экономические модели и методы в учёте, анализе и управлении: Сб. м-лов межре- \ гион. научно-практич. конф. - Пенза, 2000. - 0,13 п.л.
5. Попова Л.В., Симаева Н.П. Расширение кредитного поля коммерческого банка как фактор повышения его конкурентоспособности//Банковская конкуренция: Сб. тезисов междунар. научно-практич. конф. - Саратов: Издат. центр СГСЭУ, 2000.-0,15 п.л.(0,1 п.л.)
6. Симаева Н.П. Кредитный процесс коммерческого банка: сущность, моделирование, анализ//Молодые учёные - науке, технологиям и профессиональному образованию для устойчивого развития: Сб. науч. докладов и тезисов - М.: АМИ, 2000.-0,13 пл.
7. Попова Л.В., Симаева Н.П. Кредитное поле коммерческого банка//Учёные записки. Вып. 2. - Вогоград: Изд-во Вогогр. института экономики, социологии и права, 2001.-0,3 п.л.(0,15 пл.)
8. Симаева Н.П. Кредитное поле регионального коммерческого банка//Саратовская область на пороге XXI века: Состояние и перспективы развития: Тезисы докладов научно-практич. конф. 4.1. - Саратов: Издат. центр СГСЭУ, 2001. - 0,14 пл.
9. Симаева Н.П. Понятие жизненного цикла кредита коммерческого банка//М-лы научной сессии Вогогр. гос. ун-та. - Вогоград: Изд-во ВоГУ, 2001. - 0,18 пл.
10. Симаева Н. Проблемы развития кредитной деятельности коммерческих банков// Аспекты финансово-экономического развития регионов России: Сб. статей Всероссийской научно-практич. конф. - Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2001. - 0,33 п.л.
11. Симаева Н.П. Понятие кредитного поля коммерческого банка//Российское предпринимательство: решение организационных, управленческих, инженерно-экономических, правовых, финансовых и др. вопросов российского бизнеса: Сб. науч. статей / ВФ МГУК. - Вогоград: Изд-во ВоГУ, 2001. - 0,78 п.л.
12. Симаева Н.П. К вопросу о типологии кредитных операций банка//М-лы научной сессии Вогогр. гос. ун-та. Вып. 1. - Вогоград: Изд-во ВоГУ, 2002. - 0,2 п.л.
7 92 1
2 оо?-А
Подписано в печать07.05.2003. Формат 60x84/16. Бумага офсетная. Гарнитура Тайме. Усл. печ. л. 1,3. Тираж 120 экз. Заказ 172.
Издательство Вогоградского государственного университета. 400062, Вогоград, ул. 2-я Продольная, 30.
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Симаева, Наталья Петровна
Введение.
Глава 1. Теоретическая модель кредитной деятельности коммерческого банка.
1.1. Микроаналитическая характеристика кредитных операций коммерческого банка.
1.2. Кредитное поле как системная характеристика кредитной деятельности коммерческого банка.
Глава 2. Анализ кредитного поля как инструмент комплексной оценки кредитной деятельности коммерческого банка.
2.1. Методическое обеспечение комплексного анализа кредитных операций коммерческого банка.
2.2. Агоритмизация построения статусного профиля кредитного поля коммерческого банка.
Глава 3. Проблемы расширения кредитного поля коммерческого банка в условиях современной России.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Кредитное поле коммерческого банка"
Актуальность темы исследования. Для экономики страны важно успешное функционирование как банковской системы в целом, так и каждого конкретного банка, которое, в известной мере, обусловливается достаточным уровнем осуществления кредитных операций1. Кредитные отношения составляют основу банковского бизнеса, являясь, по сути, тем системообразующим фактором, который позволяет банку стать целостностью2.
В подтверждение сказанного можно привести следующие данные: "Если мы взглянем на балансы отдельных банков, мы сразу увидим, что среди их операций кредитные операции занимают главенствующее место. Активы по сводному балансу всей кредитно-банковской советской системы на 01.07.1927г. исчислялись в 6 860.2 м.р. из них на учётно-ссудные операции падает 4 875 м.р. или 71.7%"3. Что касается современного банковского кредитования в Российской Федерации, то по ряду причин4 его объём сократися по сравнению с началом XX в. Однако под влиянием позитивных изменений макроэкономической ситуации, повышения кредитной активности экономических субъектов наметилась тенденция роста кредитования российских банков: на 1.01.2002 г. удельный вес кредитов в общей сумме активов кредитных организаций составил 47% против 38.4% на 1 октября 2000 г. Доля кредитов реальному сектору экономики в РФ в совокупных активах на 1.01.2002 г. составила 38,7% (33,7% на 1.01.2001 г. и 29,6% на 1.01.2000 г.), в реальном исчислении превышая предкризисный уровень почти в 1,5 раза; на 1.10.2002 г. доля кредитов нефинансовому сектору достигла 44%. Доля кредитов населению остаётся незначительной: 1,9% на 1.01.2001 г., 3% на 01.01.2002 г.5 В странах с развитой
1 По словам К. Маркса, "банк и кредит становится в одно и то же время и могущественнейшим средством, выводящим капиталистическое производство за его собственные пределы, и одним из самых мощных рычагов кризиса и надувательства". Маркс К., Энгельс Ф. Сочинения. Т.25., ч.2. - М., 1961. - С.156-157.
2Как следует из утверждения Маклеода: "Банк - есть фабрика кредита, банк создаёт кредит и, создавая кредит, он этим самым создаёт депозит". Цит. по: Каценеленбаум 3. Учение о деньгах и кредите. 4.II Кредит и кредитные учреждения.-М., 1928.-С.236.
3 Банковское дело /Под общ. ред. Ф.К. Радецкого. - М.: Финансовое изд-во НКФ СССР, 1928. - С. 9.
4 Общий рейтинг факторов, сдерживающих кредитование, рассматривается на с.131-132. диссертации.
5 См.: Тенденции развития банковской системы России в январе-сентябре 2000 г. //Ссыка на домен более не работаетanalytics; Структура активов банковского сектора // Ссыка на домен более не работает analytics/banksystem/banksectimage4.png рыночной экономикой доля кредитных вложений в структуре активов колеблется от 19,9 до 83,25%\
Важно подчеркнуть, что кредиты являются не только важнейшим видом активных операций, но и обеспечивают подавляющую массу текущих доходов банков, особенно в условиях высоких процентных ставок. Выпоняя функции кредитного учреждения, коммерческий банк не может отказаться от кредитных операций. К сожалению, реалии сегодняшнего дня таковы, что кредитные операции, в силу неустойчивости макро- и микроэкономической систем, являются зоной повышенного банковского риска. Действительно, в условиях нестабильной экономики и неразвитого финансового рынка снижается надежность возврата, а в результате, ликвидность выданных кредитов.
Осуществление кредитных операций предполагает использование большого объема информации, при этом необходимое условие успешной профессиональной интерпретации данных - это знание их теоретических основ и умение грамотно оперировать ими. В интересах цельности понимания банковского кредитования возникает необходимость во всестороннем анализе его сущностных характеристик; а также в осмыслении путей дальнейшего развития теории и практики кредитных отношений. В условиях нарастающей конкуренции любой банк вынужден интенсивно осваивать поле своей кредитной деятельности, повышать её качество и эффективность.
Нисколько не умаляет актуальности темы исследования широкий резонанс, который организация и анализ кредитных операций имеет в ряду сегодняшних проблем банковского сектора. Напротив, многочисленность материалов порождает дискуссионные моменты, в процессе разрешения которых подтверждается истинность тех или иных теоретических и практических положений, Ч это позволяет формулировать новые гипотезы для целей адекватного представления о той роли, которую банковский кредит играет в жизни общества. Это утверждение является основным постулатом данной работы.
Удельный вес кредитных операций банков разных стран таков: Япония -83,25%, Германия -78,65%, Франция-66,06%, Италия - 62,31%, США - 19,9%. См.: Банковское дело/Под ред. О.И. Лаврушина. - МД 2001. - С.96-97.
Степень изученности темы. Идея познания банковского кредита отнюдь не нова в экономической науке. Большое внимание изучению кредитных отношений уделено учеными начала XX в.1, среди них - Ф. Богданов, В. Дмитриев-Мамонов, 3. Евзлин, 3. Каценеленбаум, С. Киш, В. Лаврентьев, В. Лексис, Ф. Радецкий, Б. Раскин, И. Трахтенберг, В. Элькин. Кредитный механизм периода плановой экономики в СССР стал предметом научных изысканий многих авторов, в числе которых можно назвать Т.Н. Белоглазову, В.И. Букато, B.C. Волынского, Ю.И. Кашина, Н.Х. Лапидуса, А.Н. Мочанова. Переход к рыночным отношениям обусловил возрастание интереса к проблемам кредитования со стороны российских ученых. Многие положения теории кредита приобрели постановочный и дискуссионный характер. В публикациях нет однозначного мнения по вопросу содержания форм и видов кредита, недостаточно изучена структура кредита, чётко не определена смысловая нагрузка категорий "займ", "кредит", "ссуда", не выработана научно-обоснованная система законов кредита, не исследован жизненный цикл отдельного банковского кредита. На этих спорных моментах общетеоретических основ банковского кредитного дела сконцентрировали свой взгляд Н.Г. Антонов, Е.Ф. Жуков, Г.М. Копакова, Г.Г. Коробова, О.И. Лаврушин, М.А. Пессель, М.М. Ямпольский; к разрешению конкретных ситуаций, возникающих в рамках проводимой банком кредитной политики обращаются А.И. Олынаный, Н.Э. Со-колинская, В.А. Ченоков. Вопросы правового регулирования банковского кредита: субъекты, особенности обеспечения кредита, содержание и форма кредитного договора, - детально рассматривают Л. Ефимова, В. Ларичев, О. Олейник.
Исследование феномена поля в современной экономической литературе находится на начальном, эмпирическом этапе развития. Прецеденты употребления термина "поле" имеются: Л.В. Перекрёстова использует понятие "информационное поле"; дефиницию "информационное поле коммерческого банка" употребляет Р. Валеева; В.А. Купчинский, Н.А Пономарёва, А.С. Улинич,
Анализ эволюции банковской системы России в ХХв. показывает, что истоки многих проблем современного кредитования следует искать в игнорировании традиций банковского дела; поэтому накопленный опыт знаний представляется достаточно ценным в плане информационного обеспечения научных разработок.
Е.Б. Ширинская, рассматривают единое информационно-аналитическое поле банка; С.Ю. Евсеев говорит о "финансовом поле" региона; термин "инвестиционное поле" применяет В. Чернов. При этом потребность в научном осмыслении и объяснении понятия "поля" всё же существует. Это, в первую очередь, касается кредитного поля: хотя факт использования этой категории имеет место1, исследования, раскрывающие его сущность, отсутствуют.
Теоретические основы формирования кредитного поля коммерческого банка базируются на синтезе идей П. Бурдье (теория полей), Г.С. Пановой (кредитная политика банка), Ю.И. Коробова (банковский продукт). Кредитное поле является комплексным понятием. В процессе накопления материалов для выработки его системной характеристики, автор обращается к многочисленным исследованиям отдельных аспектов кредитного процесса коммерческого банка: механизму обеспечения возвратности кредита, оценке кредитоспособности заёмщика, анализу кредитного портфеля, совершенствованию системы кредитования (М.В. Евраев, Н.Г. Журкина, Е.А. Нестеренко, Т.М. Рыскина, Ю.В. Седачёв). Основой разработки инструментария анализа кредитного поля коммерческого банка являются труды таких отечественных ученых и практиков в области банковского дела, как Л.П. Белых, В.В. Иванов, В.В. Киселёв, Ю.С. Масленченков, В.Е. Черкасов, А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. Публикации Д. Гольца, Е. Маковской, М. Матовникова, Д. Томачёва, раскрывающие общие закономерности развития кредитной деятельности банков в России, и работы С.Ю. Евсеева, Ю.Б. Зеленского, Ю.И. Львова, М.И. Лялькова, в которых представлены пути повышения эффективности кредитования, используются диссертантом при освещении проблем расширения кредитного поля.
Цель исследования состоит в разработке теоретико-методических основ формирования и анализа кредитного поля коммерческого банка для расширения границ изучения банковского кредита.
Как пишет газета, уставной капитал филиала банка "Наурыз банк Казахстана" позволяет ему на равных работать на кредитном поле с другими банками. Новый банк открывает flBepH//Ссыка на домен более не работает/010714/ Саровбизнесбанк улучшает показатели своей деятельности; причём "кредитное поле банка имеет сегменты уже в семи субъектах РФ". См.: Ссыка на домен более не работаетfilial/main.html
Решение перечисленных ниже задач позволяет достигнуть поставленной цели и обусловливает научную новизну и практическую значимость диссертации:
- на основе действующей теории и практики кредита дать микроанали-^ тическую характеристику кредитных операций коммерческого банка;
- обосновать закономерности развития кредитного поля как системной характеристики кредитной деятельности коммерческого банка;
- сформулировать определение кредитного поля коммерческого банка;
- разработать методическое обеспечение анализа кредитного поля коммерческого банка;
- выявить основные тенденции развития и пути решения проблем банковского кредитования в России.
Объектом исследования является коммерческий банк как основное звено банковской системы, процесс и практика его функционирования1. Предметом исследования выступают отношения, складывающиеся между коммерческим банком и субъектами хозяйствования в процессе кредитования, ограниченные * рамками выпонения банком роли кредитора.
Методология исследования основана на использовании диалектической логики, системного и междисциплинарного подходов. В процессе написании работы применялись общенаучные методы и приёмы: научная абстракция, моделирование, анализ и синтез. При систематизации полученных сведений и при построении схем и таблиц использовались методы группировки, сравнения, экспертной оценки.
Информационным обеспечением исследования являются законодательные и другие нормативные акты России и промышленно развитых стран, соответствующие методические разработки коммерческих банков, монографическая и учебного характера литература. В работе нашли отражение доклады научно-практических конференций, конгрессов, семинаров, результаты социологических опросов. Источниками практической информации служили публикации в
Выбор коммерческого банка в качестве объекта исследования обусловлен тем фактом, что на рубеже XIX-XX вв. "основное орудие кредитного посредничества Ч способность делать деньги Ч перешло из рук эмиссионных банков в руки коммерческих банков'. Как поясняет 3.C. Каценеленбаум: "Если раньше эмиссионные и коммерческие банки находились в состоянии постоянной конкуренции, в состоянии борьбы за клиентуру, то затем между ними установилось своего рода разделение труда." Каценеленбаум 3. Учение о деньгах и кредите. -М., 1928. -С.261. журналах: "Банковское дело", "Вестник АРБ", в экономических еженедельниках-"Экономика и жизнь", "Бизнес и банки"; информационные ресурсы Интернета; а также статистические и аналитические материалы коммерческих банков.
Основные положения диссертации, выносимые на защиту:
1. Кредитная деятельность коммерческого банка Ч совокупность постоянно действующих с целью извлечения прибыли форм организации взаимоотношений банка с клиентами по поводу привлечения и предоставления денежных ресурсов на условиях срочности, возвратности, обеспеченности, при соблюдении резервных и иных обязательных требований - может носить активный и пассивный характер.
2. Область заключения кредитной сдеки Ч это взаимное пересечение плоскостей всех структурных элементов кредита. Последними являются основные субъекты кредита (кредитор-банк и заёмщик); объект кредитования, которым выступает стоимость кредита; субъекты, определяющие условия взаимодействия кредитора и заёмщика по поводу движения стоимости кредита
3. При классификации кредитных операций наиболее приемлемо использование термина "тип". Каждый тип кредитных операций имеет свой жизненный цикл, отличный от жизненного цикла отдельного банковского кредита. Кредитная сдека уникальна и за время своего существования проходит жизненный цикл из четырёх стадий: планирования, предоставления, управления и погашения, - которые последовательно сменяют друг друга. Стадии кредитного процесса банка, в целом, и жизненного цикла отдельного кредита, в частности, тождественны между собой, агрегированы и повторяемы. Анализ, не являясь отдельной стадией, осуществляется на протяжении всего жизненного цикла отдельной кредитной сдеки. Жизненный цикл банковского кредита определяется как период от момента положительного решения по кредитной заявке потенциального или реального заёмщика до прекращения действия условий кредитного договора, заключенного между ним и банком на основании рассмотренной заявки по поводу возвратного движения кредитных средств.
4. Комплексным понятием, характеризующим кредитную деятельность коммерческого банка, является "кредитное поле" Ч пространство, испытывающее на себе влияние законов кредита, норм банковского законодательства и принятой банком кредитной политики, между участниками которого возникает совокупное единство разного рода отношений (экономических, организационных, правовых, коммуникативных и др.) по поводу производства, спроса и предложения банковского продукта - кредитных операций.
5. Залогом эффективного построения кредитного поля коммерческого банка является обязательность испонения законов кредита. Среди них: закон возвратности предоставляемого кредита; закон платности кредита, закон обеспечения кредита со стороны заёмщика и кредитора - банка; закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами; закон временной ограниченности кредита; закон диверсификации кредита. Каждый закон кредита имеет свою количественную определённость.
6. Кредитное поле коммерческого банка охватывает три взаимодействующие системы: коммерческий банк, клиентов банка (потенциальных и реальных) и внешнюю среду. Основу договременной концепции развития кредитного поля составляют шесть принципов: объективность, адекватность, адаптивность, открытость, амплификация, научная обоснованность. Кредитное поле несёт в себе объективное и субъективное начала и характеризует кредитные отношения не только с экономической точки зрения, но и с позиций социологии, права.
7. Комплексность проведения анализа кредитных операций коммерческого банка предполагает оценку его кредитного поля. Декомбинация кредитного поля позволяет выделить следующие статусные плоскости: количество кредитных заявок; кредитный потенциал банка; кредитоспособность заёмщиков; качество заключенных кредитных договоров; кредитный мониторинг; эффективность деятельности кредитного подразделения банка; качество управления кредитными ресурсами. Представленный список плоскостей не претендует на поноту: для конкретного банка он может быть расширен или сокращён. С момента своего основания в каждый из конкретных моментов времени коммерческий банк имеет определённый статус в каждой из статусных плоскостей. Совокупный статус кредитного поля коммерческого банка выглядит как ломаная линия, называемая статусным профилем', оптимальный вариант последнего Ч это прямая линия, соединяющая максимальные значения элементов кредитного поля.
8. Расширение кредитного поля тождественно расширению его границ и, соответственно, увеличению взаимоотношений в рамках этого пространства.
Научная новизна состоит в комплексном характере исследования кредитной деятельности коммерческого банка, при этом автор акцентирует внимание на активных кредитных операциях, и может быть сведена к следующим моментам: уточнено понятие кредитных операций коммерческого банка, преобразующихся в деятельность активного и пассивного характера при наличии принципов системности, постоянства и целенаправленности; дано обоснование структуры банковского кредита с учётом расширенного круга её элементов; выявлена специфика жизненного цикла кредитной сдеки, представленная четырьмя стадиями, в контексте сопоставления с которыми названы компоненты активной кредитной деятельности банка; введено в научный оборот и проанализировано понятие "кредитное поле" коммерческого банка; допонительно сформулированы законы кредита как элемента его характеристики; установлены границы кредитного поля и принципы его развития; в качестве инструмента комплексной оценки кредитной деятельности коммерческого банка применён статусный профиль, представленный в виде ряда паралельных плоскостей, полученных в результате декомпозиции кредитного поля банка; разработана процедура его построения; сформулированы основные проблемы функционирования кредитного поля коммерческого банка и даны рекомендации по активизации банковского кредитования на микро- и макроуровнях.
Теоретическая значимость работы заключается в расширении границ исследования кредитных отношений и в развитии действующей теории кредита путём внесения в её научный аппарат терминологических корректив и уточнений; а практическая значимость - в возможности применения его положений для преподавания в рамках курсов: "Деньги, кредит, банки", "Финансы и кредит" и в том, что методика построения статусного профиля кредитного поля может быть использована в деятельности кредитного подразделения коммерческого банка.
Апробация и реализация результатов исследования. Основные положения диссертации получили одобрение в процессе обсуждения на кафедре финансов и кредита Вогоградского государственного университета и были представлены на научно-практических конференциях, проходивших в период 1998-2002 гт. в городах: Вогограде, Саратове, Пензе, Челябинске.
Публикации. По материалам диссертационного исследования опубликовано двенадцать работ общим объемом 2,55 п.л.
Структура диссертации содержит введение, три главы основного содержания, заключение, библиографический список использованной литературы, включающий 329 наименований, афавитно-предметный указатель, 7 приложений.
Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Симаева, Наталья Петровна
Основные результаты диссертационного исследования, указывающие на достижение цели работы, выразились в следующих положениях:
1. На основе компаративного анализа известного спектра определений кредитных операций, исследуемая дефиниция сформулирована таким образом: кредитные операции коммерческого банка Ч это широкое понятие, объединяющее две формы организации взаимоотношений банка с клиентами: пассивную (депозиты) и активную (кредиты), - по поводу привлечения и предоставления денежных ресурсов, соответственно, на условиях платности, срочности, возвратности, обеспеченности, при наличии лицензии ЦБ РФ и соблюдении резервных и иных обязательных требований.
Банковское кредитование не есть тривиальное суммирование кредитных операций, это система, имеющая интегративное свойство; поэтому для его характеристики предпочтительнее использовать термин "кредитная деятельность". Кредитные операции могут преобразоваться в деятельность только при наличии определённых принципов: системности, постоянства, длительности, целенаправленности, Ч сообразно с которыми под кредитной деятельностью мы понимаем совокупность постоянно действующих с целью извлечения прибыли форм организации взаимоотношений банка с клиентами по поводу привлечения и предоставления денежных ресурсов на условиях срочности, возвратности, обеспеченности, при соблюдении резервных и иных обязательных требований. Следовательно, активная часть кредитной деятельности банка подразумевает под собой совокупность постоянно осуществляемых с целью извлечения прибыли операций банка по предоставлению заёмщикам во временное пользование денежных ресурсов на возвратной основе.
2. Элементами структуры банковского кредита являются: во-первых, его основные субъекты (кредитор-банк и заёмщик); во-вторых, объект кредитования, которым выступает стоимость кредита; в-третьих, субъекты, определяющие условия взаимодействия кредитора и заёмщика по поводу движения стоимости кредита, а именно: банковская система; вкладчики банка, в том числе государство; участники обеспечения испонения кредитных обязательств (гарант, поручитель, страховщик). В диссертации приведена уточнённая теоретическая модель структуры банковского кредита, в которой область заключения кредитной сдеки представлена как взаимное пересечение плоскостей всех структурных элементов кредита. Плоскость "вкладчики" лишь частично совпадает с указанным сектором, разбивая его на две области заключения кредитной сдеки: одна предполагает осуществление банком кредитования с использованием не только своих кредитных ресурсов, но и средств вкладчиков (это, как правило, краткосрочный кредит), другая - кредитование исключительно за счёт собственного капитала (здесь уместно говорить о предоставлении догосрочного кредита без ущерба для ликвидности банка).
3. Вследствие того, что дефиниция "тип" заключает в себе понятия "форма" и "вид", что вносит единообразие в практику их употребления для характеристики банковского кредита; представляется, что при классификации кредитных отношений наиболее приемлемо использование термина "тип". В качестве основания деления кредитных операций по типам могут быть использованы различные категории: оборот средств, отрасль, тип заёмщика; объект, размер, цель, валюта, срок, обеспечение, метод предоставления и график погашения кредита; характер, метод расчёта и способ уплаты процентов по нему; число кредиторов. Приведенный в работе перечень типов кредитных операций является наиболее поным, однако, не исключена возможность конструирования других типов кредитных операций в зависимости от иных критериев.
4. Типология кредитных операций банка обусловливается стадиями развития кредита. Банковский продукт с момента своего возникновения проходит ряд стадий развития, получивших в совокупности название жизненного цикла. Уместно говорить не только о жизненном цикле каждого типа кредитных операций, но и о жизненном цикле отдельной кредитной операции. Это объясняется тем, что банковские продукты редко являются принципиально новыми, а каждая кредитная сдека коммерческого банка сама по себе уникальна: даже в рамках одного типа кредитные операции могут раз-личаться условиями, сроками, обеспечением.
В ходе исследования установлено, что этапы кредитного процесса банка тождественны стадиям жизненного цикла кредита. При этом сделаны существенные оговорки. Во-первых, кредитный процесс - понятие, характеризующее кредитную деятельность банка в целом, а понятие "жизненный цикл кредита" следует употреблять по отношению к конкретной кредитной сдеке либо к отдельному типу кредитных операций банка. Во-вторых, совокупное осуществление кредитных операций банком делает его кредитный процесс непрерывным и бесконечно развивающимся; напротив, жизненный цикл кредита в большинстве случаев носит конечный характер. Поскольку в контексте исследования выделяемые этапы кредитного процесса банка в целом и, соответственно, жизненного цикла отдельного кредита в частности, присущи каждой кредитной сдеке, агрегированы и повторяемы, автор разделяет точку зрения, согласно которой процесс банковского кредитования включает в себя четыре стадии "программирование, предоставление, использование и возврат банковских ссуд с уплатой процентных денег"1. Таким образом, за время своего существования каждый кредит проходит жизненный цикл из четырёх этапов: планирования, предоставления, управления и погашения.
В рамках конкретной кредитной операции эти этапы последовательно сменяют друг друга. Банковский кредитный портфель редко ограничивается одной сдекой, поэтому в определённый момент времени в банке осуществляется предоставление одного, погашение другого или планирование третьего кредита, то есть имеет место бесконечное и паралельное течение данных этапов - в этом случае уместно говорить о стадиях кредитного процесса банка.
5. В связи с тем, что многие учёные включают анализ в число стадий кредитного процесса банка, рассмотрен вопрос определения места анализа в процессе банковского кредитования. Было принято, что анализ не является отдельной стадией жизненного цикла банковского кредита, а осуществляется на
1 Общая теория денег и кредита /Под ред. Е.Ф. Жукова. - M., 1995. - С.161. протяжении всего жизненного цикла отдельного банковского кредита. То есть точка зрения Г.Н. Щербаковой и А.Д. Шеремета, которые считают, что "не вызывает сомнений необходимость применения анализа на каждом этапе процесса кредитования"1, поностью разделяется диссертантом. Кредитное подразделение банка дожно наблюдать за планомерным переходом кредита в новую стадию жизненного цикла и управлять им на протяжении всего цикла.
6. Для целей осуществления и анализа кредитной деятельности банка необходимо учитывать следующие её составляющие: 1)количество кредитных заявок; 2) кредитный потенциал банка; 3)кредитоспособность заёмщиков; ^качество заключенных кредитных договоров; 5)кредитный мониторинг; 6) эффективность деятельности кредитного подразделения банка; 7)качество управления кредитными ресурсами, - их перечень подкреплён соотнесением с идеей жизненного цикла кредита. То есть, более конкретно жизненный цикл банковского кредита определяется как период от момента положительного решения по кредитной заявке потенциального или реального заёмщика до прекращения действия условий кредитного договора, заключенного между ним и банком на основании рассмотренной заявки по поводу возвратного движения кредитных средств.
7. Большинство исследований кредитных операций банка носит локальный характер. При изучении кредитной деятельности коммерческого банка целесообразно применение комплексного подхода. Таким комплексным понятием, наиболее поно отражающим кредитный процесс коммерческого банка, является "кредитное поле". Хотя факт использования "полевых" категорий имеет место, исследования, раскрывающие сущность кредитного поля, отсутствуют. Поэтому возникает потребность в научном осмыслении природы феномена кредитного поля. Гносеологическая и эмпирическая задача Ч выявить, как кредитное поле формируется и проявляет себя - решена посредством дефинитивной характеристики рассматриваемого явления. Анализ имеющихся исследований полей позволил выделить принципы, которые дожны быть Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М., 2000. - С.38. положены в основу договременной концепции развития любого поля, в их числе: объективность, адекватность, адаптивность, открытость, амплификация, научная обоснованность.
Кредитное поле коммерческого банка охватывает три взаимодействующие системы: коммерческий банк, клиентов банка (потенциальных и реальных) и внешнюю среду. Кредитная деятельность является объектом как целенаправленного (государственного), так и случайного (рыночного) воздействия со стороны внешней среды при наличии у рассматриваемого банка некоторой степени свободы, в рамках которой он имеет возможность самостоятельного выбора своих действий и решений на основе целей собственной кредитной политики. Область кредитного поля погружена в социокультурный контекст общества. Социокультурная традиция определяет место кредитования на шкале социально-значимых ценностей и обусловливает формы взаимоотношения участников кредитного поля банка между собой и с обществом в целом.
Иными словами, кредитное поле банка - это испытывающее на себе влияние законов кредита, норм банковского законодательства, принятой банком кредитной политики пространство, в рамках которого банк осуществляет кредитование клиентов.
8. Для целей пояснения допонительно сформулированы основные законы кредита, среди них: закон возвратности предоставляемого кредита; закон платности кредита, закон обеспечения кредита, как со стороны заёмщика, так и со стороны кредитора - банка; закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами; закон временной ограниченности кредита; закон диверсификации кредита. Перечень выбранных законов является результатом детального анализа имеющихся разработок и обусловлен авторским пониманием сути кредитных отношений. Поскольку кредит относится к стоимостным категориям, с целью освещения количественных аспектов его законов предпринята попытка схематического изображения всех и каждого из законов.
9. На кредитном поле объектом спроса со стороны заёмщиков и предложения со стороны кредитора-банка является конечный продукт - кредитные операции, нивелирующие интересы банка и заёмщика. При этом условия "продажи" опосредованы рядом требований: во-первых, это жесткое соблюдение законов кредита и норм банковского законодательства; во-вторых, следование положениям кредитной политики банка; в-третьих, необходимость учёта интересов заёмщика. Товаром, обращающимся в пределах кредитного пространства, правильнее считать деньги или, точнее, стоимость; а продуктом взаимодействия его участников - конкретные типы кредитных операций, то есть возвратное движение этой стоимости.
10. В конечном итоге, кредитное поле коммерческого банка определяется как пространство, испытывающее на себе влияние законов кредита, норм банковского законодательства и принятой банком кредитной политики, между участниками которого возникает совокупное единство разного рода отношений (экономических, организационных, правовых, коммуникативных и др.) по поводу производства, спроса и предложения банковского продукта - кредитных операций. Кредитное поле, являясь интегрированной категорией, характеризует кредитные отношения коммерческого банка не только с экономической точки зрения, но и с позиций социологии, права, психологии. Непременным условием развития кредитного поля является определение и поддержание его оптимальных границ. Расширение кредитного поля тождественно расширению его границ, среди них: административные, внешние, внутренние, временные, качественные, количественные, пространственные, экономические границы.
11. Комплексность проведения анализа кредитных операций коммерческого банка, предполагает оценку его кредитного поля. В сегодняшних условиях, когда наиболее значимыми становятся исследования, проводимые на стыке наук, для анализа кредитного поля применено исследование в области социологии Д. Ленски. Сказанное расшифровано следующим образом: с момента своего основания в каждый из конкретных моментов времени коммерческий банк имеет впоне определённый статус в каждой из статусных плоскостей. С течением времени статусы кредитного поля банка могут повышаться или понижаться: min каждого из статусов показывает низкое, но необходимое качественное и количественное значение элемента кредитного поля (необходимый минимум дожен быть определён либо нормативными документами, либо кредитной политикой самого банка); в свою очередь, max характеризует наиболее благоприятное состояние данного показателя для конкретного банка (оно в большинстве случаев количественно не ограничено).
12. Совокупный статус кредитного поля коммерческого банка в момент времени t выглядит как ломаная линия, которая названа статусным профилем; оптимальный вариант статусного профиля Ч прямая линия, соединяющая максимальные значения элементов кредитного поля. Статусный профиль достаточно показателен, а сравнение статусных профилей нескольких временных периодов может дать действительную оценку кредитной деятельности коммерческого банка. Перечень приведённых статусных плоскостей не претендует на поноту: для конкретного банка он может быть расширен или сокращён.
Области значений статусов дожны быть сопоставимыми, поскольку одни статусы представляют собой качественные показатели кредитной деятельности, измеряемые в относительных величинах (например, в процентах), а другие являются количественными характеристиками, измерители которых абсолютны. Область значений каждого из статусов может быть представлена либо как твёрдо установленная шкала цифровых значений, определённая экспертным путём, либо как функциональная зависимость.
13. Для целей унификации и дальнейшей автоматизации проработаны детали построения статусного профиля кредитного поля: для каждой статусной плоскости указаны основные детерминанты и формулы их вычисления, составлены интервалы их значений. Масштаб каждой из плоскостей изначально ограничен пятью рангами, присвоение ранга обусловливается значением плоскости:
0 Значение статусной плоскости "Количество кредитных заявок" определяется как среднее арифметическое рангов по кредитным заявкам, полученных банком. Результатом процесса одобрения заявки - авторизации кредита - является решение о выдаче кредита; поэтому автором рассматриваются общее число заявок, удовлетворённые банком заявки и заявки, по которым отказано в выдаче кредита.
0 Установив ранги коэффициентов: кредитной политики банка (сумма кредитных вложений/сумма обязательств банка) и защищённости от кредитного риска (резервы под невозврат кредита/сумма кредитных вложений), - можно найти значение плоскости "Кредитный потенциал банка", равное их среднему арифметическому.
0 В рамках плоскости "Кредитоспособность заёмщиков" на основе классификации выданных кредитов осуществляется оценка совокупного риска кредитного портфеля и достаточности обеспечения кредитов; их ранги определяют значение плоскости.
0 Для анализа плоскости "Качество заключённых кредитных договоров" предложен вопросник эксперта, по которому определяется ранг отдельного кредитного договора. Максимально возможное количество балов по одному кредитному договору или его ранг равняется пяти, при этом каждый отрицательный ответ на утверждение вопросника снижает последний на 0.5 бала. Значение плоскости равно отношению суммы полученных рангов по всем исследованным договорам к их общему числу.
0 Состояние статусной плоскости "Кредитный мониторинг" характеризуют коэффициент дееспособности по кредитным операциям, равный соотношению процентных расходов и процентных доходов по кредитным операциям, и удельный вес просроченных кредитов в общей сумме кредитных вложений. Значение плоскости складывается из среднеарифметического рангов по указанным показателям.
0 При построении плоскости "Эффективность деятельности кредитного подразделения банка" анализируется, во-первых, рентабельность кредитного подразделения банка как соотношение прибыли этого подразделения и соответствующей величины произведённых им расходов и, во-вторых, рентабельность деятельности кредитного подразделения, определяемая путём соотнесения прибыли подразделения со средним значением активов, необходимых для её получения. Значение в плоскости вычисляется как среднее арифметическое рангов по двум коэффициентам рентабельности и ранга по обязательным нормативам кредитной деятельности банка (Н6, Н7, Н9, Н9.1, НЮ).
0 Чтобы найти значение последней плоскости "Качество управления кредитными ресурсами", используются наряду с рангом темпа роста кредитных вложений значения ранее рассмотренных плоскостей, как основных детерминант качества управления кредитными ресурсами, и определяется их среднее арифметическое.
15. До банковского кризиса 1998 г. коммерческие банки преимущественно кредитовали государство посредством приобретения государственных ценных бумаг вследствие их доходности, которая к августу достигла 84,2%, почти вдвое превышая ставку по кредитам. После устранения кризисных последствий вектор кредитных вложений банков претерпел изменения: заметно увеличились объёмы кредитования субъектов экономики. При этом потенциал кредитных ресурсов используется ещё не поностью: развитие кредитной деятельности коммерческих банков, и, следовательно, построение, оптимизацию и расширение кредитного поля каждого из них сдерживает ряд факторов, а именно:
- дефицит надёжных заёмщиков при отсутствии общефедеральной информационной системы, объединяющей данные о недобросовестных заёмщиках;
- утрата доверия клиентов к деятельности коммерческих банков страны;
- связанный характер кредитования;
- неразвитость и отставание законодательной базы банковского кредитования;
- наличие большого числа локальных и отсутствие единого рынков банковских операций, что затрудняет свободный перелив кредитных ресурсов;
- низкое качество осуществления кредитных операций.
Для решения обозначенных проблем кредитования на макроуровне дожны быть приняты такие меры, как-то: принятие Федерального закона "О Федеральном государственном архиве кредитных историй"; введение в действие системы гарантирования вкладов; преобразование банков, злоупотребляющих кредитованием связанного характера, в общества взаимного кредита; принятие пакета законов и поправок для расширения банковского кредитования (например, к ст.837 ГК РФ); снятие административных и стоимостных барьеров между банковскими системами регионов усилиями властных структур и кредитных организаций; ужесточение требований к кредитной деятельности банков, в том числе повышение их транспарентности. На микроуровне (уровне коммерческого банка) необходимо вменить в обязанность банкам осуществление следующих мероприятий: детального анализа кредитоспособности заёмщиков, ведения кредитных историй, кредитного мониторинга; создания положительного имиджа банка; усиления внутреннего контроля в банке, диверсификации кредитных вложений; разработки и внедрения локальных правовых актов банка; расширения границ кредитного поля банка путём создания филиалов и применения различных средств телекоммуникационной связи; оптимизации процедур кредитования, делегирования пономочий и ответственности.
17. Развитию кредитования способствуют действия ЦБ РФ, направленные на снижение процентных ставок по кредитам за счёт учётной ставки, но здесь проблемой является слабое развитие рефинансирования российских банков. При этом возможны отрицательные последствия снижения ставки ЦБ: чрезмерное снижение ставок может спровоцировать кризис доходности кредитных операций.
Кредитование было и остаётся перспективным вложением, в свою очередь, кредитная деятельность банков будет эффективной тогда, когда в ней максимально учтены интересы общества, хозяйствующих субъектов и индивидуумов. Рассмотрение и анализ кредитного поля коммерческого банка носит своевременный характер, сужение кредитного поля и ослабление взаимоотношений между его участниками могут служить важным симптомом кризисного состояния банка как целостной развивающейся системы.
Заключение
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Симаева, Наталья Петровна, Вогоград
1. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть первая от 30.11.1994 г. №51-ФЗ // СЗ РФ. - 1994. - № 32. - Ст.3301.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть вторая от 26.01.1996 г. №14-ФЗ // СЗ РФ. - 1996. - № 5. - Ст.410.
3. Инструкция Банка России от 30.06.1997 г. №62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам"
4. Инструкция Банка России от 01.10.1997 г. №1 "О порядке регулирования деятельности банков" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.05.2002 г. № 1147-У)
5. Основы гражданского законодательства Союза ССР и республик от 31.05.1991г. // Ведомости СССР. - 1991. - № 26. - Ст.733.
6. Письмо ЦБР от 05.10.1998 г. № 273-Т "Методические рекомендации к Положению Банка России "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31.08.1998 г. №54-П"
7. Письмо ЦБР от 16.12.1998 г. №363-Т "О методических рекомендациях по проверке кредитного портфеля кредитной организации"
8. Положение ЦБ РФ от 26.06.1998 г. №39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгатерского учёта"
9. Положение ЦБР от 31.08.1998 г. №54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)"
10. Приложение к заявлению Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 30.12.2001 г. "Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации"//Вестн. Банка России. - 2002. -№5.-С.2-22.
11. Приложение к Письму Банка России от 16.12.1998 г. №363-Т "Методические н рекомендации по оценке кредитного риска кредитной организации при проведении инспекционной проверки"
12. Приложение к Положению ЦБР от 31.08.1998 г. №54-П "Бухгатерский учёт операций по предоставлению (размещению) денежных средств и их возврату (погашению)"
13. Проект Положения Банка России "Об оценке соответствия банка критериям допуска в систему страхования вкладов"/Л1йр://>УЛУЛУ.сЬг.ги/апа1у11с8/81ап(1аг1_ acts/projects/print.asp?file= 1 .htm
14. Проект Положения Банка России О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по кредитным требованиям"// Ссыка на домен более не работаетanalytics/standart_ acts/projects/print.asp?file=62.htm
15. Проект Федерального закона "О Федеральном государственном архиве кредитных историй"//Финансовый бизнес. - 2000. - №9-10. - 7-10.
16. Телеграмма ЦБ РФ от 14.02.2003 №1250-У.
17. Федеральный закон от 03.02.1996 г. №17-ФЗ "О внесении изменений и допонений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР"// СЗ РФ. - 1996. - № 6. - Ст.492.
18. Федеральный закон от 23.06.1999 г. №117-ФЗ "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг"// Рос. газ. - 1999. - 29 июня. - 5-6.
19. Федеральный закон от 10.07.2002 г. №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"// СЗ РФ. - 2002. - № 28. - Ст.2790. Монографии и учебные пособия
20. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: АО "Финстатинформ", 1995. - 272 с.
21. Ачкасов А.И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах /Отв. ред. А.П. Носко. -М.: АО "Консатбанкир", 1993. - 74 с.
22. Балабанов И.Т., Гончарук О.В., Савинская Н.А. Деньги и финансовые институты. - СПб.: Изд-во "Питер", 2000. - 224 с.
23. Банковский маркетинг/Под общ. ред. А.В, Фалько. - М.: ВЕЧЕ, 1994. -320 с.
24. Банковское дело /Под общ. ред. Ф.К. Радецкого. - М.: Финансовое изд-во НКФ СССР, 1928.-520 с.
25. Банковское дело: Справ, пособие /М.Ю. Бабичев, Ю.А. Бабичева, О.В. Тро- хова и др.; Под ред. Ю.А. Бабичевой. - М.: Экономика, 1994. - 397 с.
26. Банковское дело: стратегическое руководство /Под ред. В. Платонова, М. Хиггинса. - 2-е изд. - М.: Изд-во "Консатбанкир", 2001. - 432 с.
27. Банковское дело: Учебник /Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М., 1998.-475 с.
28. Банковское дело: Учебник /Под ред. проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2002.-751 с.
29. Банковское дело: Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 672 с.
30. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов /Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 863 с.
31. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. - 192 с.
32. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчётности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 624 с.
33. Богданов Ф., Раскин Б., Лаврентьев В. Теория кредита /Под ред. И.А. Трах- тенберга. - М.: Изд-во "Пролетарий", 1927. - 295 с.
34. Борискин А.В., Тарабцев А.А., Тарушкин А.Б., Томилин Д.А. Деньги. Кредит. Банки: Учеб. пособие. - СПб.: СпецЛит, 2000. - 151 с. ^
35. Борисов Е.Ф., Воков Ф.М. Основы экономической теории: Учеб. пособие для сред. спец. учеб. заведений. - М.: Высш. шк., 1993. - 224 с.
36. Бурдье П. Социология политики: Пер с фр./ Сост., общ. ред. Н.А. Шматко. - М.: Socio-Logos, 1993. - 336 с.
37. Варьяш И.В. Банковская социология. Экспертные оценки в банковском деле.- СПб.: Альфа, 1999. - 256 с.
38. Вопросы денежного обращения: Пособие для студентов экон. отделения. - Пг.: Типография В.Л. Мильштейна, 1914. - 464 с.
39. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и практики. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 416 с.
40. Деньги, кредит, банки: Учебник / О.И. Лаврушин, М.М. Ямпольский, Ю.П. Савинский и др.; Под ред. О.И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. -М.: Финансы и статистика, 2000. - 464 с.
41. Дмитриев-Мамонов В.А., Евзлин З.П. Теория и практика коммерческого банка/Под ред. М.И. Боголепова. - Пг.: Типография редакции периодичес-ких изданий Министерства Финансов, 1916. - 360 с.
42. Дьяченко А.В. Теория систем и некоторые экономические проблемы. - Вогоград: Изд-во Вогогр. гос. ун-та, 1996. - 120 с.
43. Егорова Н.Е., Смулов A.M. Банковская фирма: стратегическое планирование и взаимодействие с реальным сектором. 4.1. - М.: ЦЭМИ РАН, 2000. - 113 с.
44. Ефимова Л.Г. Банковские сдеки. Комментарий законодательства и арбитражной практики.-М.: Юрид. фирма "КОНТРАКТ", ИНФРАМ, 2000.-320 с.
45. Ефимова Л.Г. Банковское право: Учеб. и практич. пособие - М.: Изд-во "БЕК",1994.-360с.
46. Загорулько М.М. и др. Основы экономической теории и практики: Учеб- но-методич. пособие. - 2-е изд. - Вогоград: Изд-во ВоГУ, 1995. - 342 с.
47. Зарубина Н.Н. Социально-культурные основы хозяйства и предпринимательства. - М.: ИЧП Издательство Магистр, 1998. - 360 с.
48. Иванов В.В. Анализ надёжности банка: Практич. пособие. - М.: Русская Деловая Литература, 1996. - 320 с.
49. Каценеленбаум З.С. Учение о деньгах и кредите. Ч.2: Кредит и кредитные учреждения. - 4-е изд., стер. - М.: Экономическая жизнь, 1928. - 568 с.
50. Киселёв В.В. Управление коммерческим банком в переходный период: Учеб. пособие. - М.: Логос , 1997. - 144 с.
51. Киш С, Элькин В. Центральные банки: Пер. с англ./Отв. ред. Л. Дунаевский.- М.: Финиздат, 1933. - 188 с.
52. Копакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 368 с.
53. Косенков Р.А. Диагностика дисбалансов производительных и рыночных сил: Монография. - 2-е изд., перераб. - Вогоград: Изд-во ВоГТУ, 1998. - 396 с.
54. Котлер Ф. Основы маркетинга: Пер. с англ./ Общ. ред. Е.М. Пеньковой. - М.: Прогресс, 1990. - 736 с.
55. Кредит / Сост. СВ. Бородаевский. - СПб., 1904. - 427 с.
56. Кредитное планирование в учреждениях Промстройбанка СССР: Текст лекций. - Л.: ФЭИ, 1989. - 41 с.
57. Кредитный процесс коммерческого банка / Ред. А.Г. Грязнова и др. - М.: ТОО Инжиниринго-косантинговая компания "ДеКА", 1995. - 112с.
58. Кузин Ф.А. Кандидатская диссертация. Методика написания, правила оформления и порядок защиты. Практическое пособие для аспирантов и соискателей ученой степени. - 2-е изд. - М.: Ось-89, 1997. - 208 с.
59. Купчинский В.А., Улинич А.С. Система управления ресурсами банков. - М.: Экзамен, 2000. - 224 с.
60. Лаврушин О.И. Кредит как стоимостная категория социалистического воспроизводства. -М. : Финансы и статистика, 1989. - 175 с.
61. Ларичев В.Д. Злоупотребления в сфере банковского кредитования. Методика их предупреждения. - М.: Учебно-консультационный центр "ЮрИнфоР", 1997.-224 с.
62. Лексис В. Кредит и банки: Пер. с нем. Р. и Ф. Михайлевских / Под общ. ред. Ш. Дволайцкого. - М.: Моск. рабочий, 1923. - 142 с.
63. Ленин В.И. Философские тетради /Поли. собр. соч. - Т.29. - 5-е изд. - М.: Изд-во политической литературы, 1973. - 782 с.
64. Маркова О.М. и др. Коммерческие банки и их операции: Учебник/О.М. Маркова, Л.С. Сахарова, В.Н. Сидоров.-М.: Банки и биржи, Юнити, 1995. -287 с.
65. Маркс К., Энгельс Ф. Сочинения. - Т23. - М.: Политиздат, 1961. - 743 с.
66. Маркс К., Энгельс Ф. Сочинения. -Т.25, ч.2. - М.: Политиздат, 1961. - 825с,
67. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. - М.: Перспектива, 1996. - 160 с.
68. Мочанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика.- М.: Финансы и статистика, 1996. - 272 с.
69. Мочанов А.Н., Белоглазова Т.Н. Развитие форм кредитных отношений в СССР: Текст лекций. - Л.: Изд-во ФЭИ, 1990. - 42 с.
70. Общая теория денег и кредита: Учебник /Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. - 304 с.
71. Озеров И.Х. Основы финансовой науки. - Вып.П. Ч М.: Типография Т-ва Сытина И.Д., 1914. - 359 с.
72. Олейник О.М. Основы банковского права. - М.: Юристъ, 1997. - 424 с.
73. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт/ Под ред. Е.Г. Ищенко, В.И. Алексеева. - М.: Русская Деловая Литература, 1997.-352 с.
74. Основы банковской деятельности (Банковское дело)/Под ред. проф. К.Р. Та- гирбекова. - М.: ИНФРА-М, Изд-во "Весь Мир", 2001. - 720 с.
75. Основы банковского менеджмента: Учеб. пособие /Под обш,. ред. О.И. Лав- рушина. - М.: Инфра-М, 1995. - 144 с.
76. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка, - М.: Финансы и статистика, 1996. - 272 с.
77. Панова Г.С, Кредитная политика коммерческого банка.-М.:ДИС, 1997.-464 с.
78. Поляков В,П., Московкина Л,А, Основы денежного обращения и кредита: Учеб. пособие. - 2-е изд., доп. - М.: ИНФРА-М, 1997. - 192 с.
79. Романюк Д.В. Модель формирования кредитно-депозитной политики банка / Препринт # WP/97/027. - М.: ЦЭМИ РАН, 1997. - 42 с.
80. Рыночная экономика: Учебник. Т. 3, ч. 2: Хрестоматия. - М.: Соминтек, 1992.-160 с.
81. Садвакасов К., Сагдиев А. Догосрочные инвестиции банков: Анализ. Структура. Практика. - М.: Ось-89, 1998, - 111 с,
82. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. - Ростов н/Д.: Феникс, 2000. - 448 с.
83. Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и догосрочных кредитов. - М.: Консатбанкир, 1997. - 200с.
84. Тараканова Л.А., Горина А. Бухгатерский учет в банке. - М.: ПРИОР, 1995.-208 с.
85. Управление информационными ресурсами: Учеб. пособие / РИО БАГСУ. Ч Уфа, 1997.-103 с.
86. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник /Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. - М.: Проспект, 1999. - 496 с.
87. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. для вузов /Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: ЮНИТИ,2000.-479с.
88. Финансы, деньги, кредит: Учебник /Под ред. О.В. Соколовой. -^ М.: Юристъ, 2000.-784 с.
89. Финансы, кредит и цены в хозяйственном механизме социализма. - М.: Наука, 1979.-296 с.
90. Фомин П.А. Финансы, кредит и денежное обращение. - Вогоград: РПК "Политехник", 2000. - 144 с.
91. Фролов С. Основы социологии: Учеб. пособие. - М.: Юристъ, 1997. -344 с.
92. Ченоков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: Учеб. издание. - М.: Высш. шк., 1998. - 271 с.
93. Черкасов В.Е., Плотицына Л.А. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты: Учебно-практич. пособие. - М.: Метаинформ, 1995. - 208 с.
94. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 256 с. <<Х
95. Ширинская Е.Б., Пономарёва Н.А., Купчинский В.А. Финансово-аналитическая служба в банке: Практич. пособие. - М.: ФБК-ПРЕСС, 1998. - 144 с.
96. Экономика и бизнес/Под ред. В.Д. Камаева.-М.: Изд-во МГТУ, 1993. -464 с.
97. Экономический анализ деятельности банка: Учеб. пособие. - М.: Инфра-М, 1996.-144 с.
98. Юрин И.Л. Макроэкономические проблемы кредитной политики в условиях рыночной трансформации экономики России. - Ростов н/Д.: Экспертное бюро, 2000. - 144 с. Энциклопедическая литература, словари
99. Банковская энциклопедия / Под ред. СИ. Лукаш, Л.А. Малютиной. - Днепропетровск, 1994. - 249 с.
100. Блэк Дж. Экономика: Токовый словарь: Англо-русский, - М.: Инфра-М, Изд-во "Весь Мир", 2000. - 840 с.
101. Большой экономический словарь /Под ред, А.Н. Азрилияна, - 3-е изд., стереотип. - М.: Институт новой экономики, 1999. - 864 с.
102. Бухгатерский словарь.-2-е изд., доп.-М.: Финансы и статистика, 1996.-208 с.
103. Даль В. Токовый словарь живого русского языка. - Т.З.П. - 2-е изд., испр. - СПб., М.: Издание книгопродавца-типографа М.О. Вольфа, 1882. - 555 с.
104. Кондаков Н.И. Логический словарь-справочник /Отв. ред. Д.П, Горский. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Наука, 1975. - 717 с.
105. Лопатников Л.И. Популярный экономико-математический словарь. - 3-е изд., доп. - М.: Знание, 1990. - 256 с.
106. Ожегов СИ. Словарь русского языка: Ок. 57000 слов / Под ред. Н.Ю. Шведовой. - 20-е изд., стер. - М.: Рус. яз., 1988. - 750 с.
107. Политическая экономия: Словарь /Под ред. М.И. Вокова и др. - М.: Политиздат, 1979. - 463 с.
108. Рыночная экономика: Словарь-справочник /Е.Ф. Герштейн, Ф.С Герштейн, В.М. Конопелько и др. - Мн.: Выш. шк., 1992. - 254 с.
109. Словарь иностранных слов. - 18-е изд., стер. - М.: Рус. яз., 1989. - 624 с.
110. Советский энциклопедический словарь/Гл. ред. A.M. Прохоров. - 3-е изд. - М.: Сов. энциклопедия, 1984. - 1600 с.
111. Современный финансово-кредитный словарь /Под общ. ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского. - М.: Инфра-М, 1999. - 526 с.
112. Тихомирова Л.В., Тихомиров М.Ю. Юридическая энциклопедия /Под ред. М.Ю. Тихомирова. - М.: Юринформцентр, 1997. - 526 с.
113. Токовый словарь русского языка конца XX века. Языковые изменения/ Под ред. Г.Н. Скляревской. - СПб.: Изд-во "Фолио-Пресс", 1998. - 701 с.
114. Финансово-кредитный словарь. Том I. А-Й / Гл. ред. В.Ф. Гарбузов. - М.: Финансы и статистика, 1984. - 511 с.
115. Финансово-кредитный энциклопедический словарь/Под общ. ред. А.Г. Грязновой. Ч М.: Финансы и статистика, 2002. - 1168 с.
116. Финансово-экономический словарь /Под ред. М.Г. Назарова. - М.: АО "Финстатинформ", 1995. - 224 с.
117. Энциклопедический словарь. - Т.32. - СПб.: Издатели: Ф.А. Брокгауз, И.А. Ефрон, 1895. Авторефераты диссертаций, диссертации, дипломные работы
118. Алигаджиева З.А. Организация и методика аудита кредитных операций коммерческого банка: Автореф. дис. ... канд. экон. наук. - М., 2000. - 24 с.
119. Ахалая Г.Г. Ценообразование на банковские услуги и эффективность функционирования коммерческих банков: Автореф. дис. ... канд. экон. наук/ Санкт-Петербург, гос. ун-т экономики и финансов. - СПб., 2000. - 18 с.
120. Базыров Б.А. Повышение ликвидности банков: Автореф. дис. ... канд. экон. наук. - Иркутск, 2000. - 24 с.
121. Бовкун Н.В. Закономерности развития банковского регулирования и особенности его организации в России: Автореф. дис. ... канд. экон. наук /Санкт-Петербург, гос. ун-т экономики и финансов. - СПб., 2000. - 18 с.
122. Боканов А.А. Информационный аспект современной экономики: начала теоретического анализа: Дис. ... канд. экон. наук. - Вогоград, 2000. -143 с.
123. Евраев М.В. Совершенствование системы кредитования в коммерческих банках России: Автореф. дис. ... канд. экон. наук /Санкт-Петербург, гос. ун-т экономики и финансов. - СПб., 2000. - 18 с.
124. Евсеев СЮ. Тенденции развития региональных банков в переходный период: Автореф. дис.... д-ра экон. наук. - М., 1998. - 40 с.
125. Журкина Н.Г. Механизм обеспечения возвратности банковского кредита: Автореф. дис. ... канд. экон. наук. -М. , 1999. - 2 4 с.
126. Кадиева СР. Управление кредитными рисками в коммерческих банках: Автореф. дис. ... канд. экон. наук /ДГУ. - Махачкала, 1999. - 27 с.
127. Киселёва И.А. Система математического моделирования банковской деятельности в переходной экономике: Автореф. дис. ... д-ра экон. наук. -М., 2000. - 50 с.
128. Командоров И.В. Государственное регулирование деятельности коммерческих банков: Автореф. дис. ... канд. экон. наук. - Воронеж, 2000.- 23 с.
129. Копченко Ю.Е. Финансирование деятельности коммерческого банка: Автореф. дис.... канд. экон. наук. - Саратов, 1999. - 19 с.
130. Копытин В.Ю. Статистическая отчётность кредитных организаций и её реформирование на современном этапе: Автореф. дис. ... канд. экон. наук. -Ростов н/Д., 1999. - 28 с.
131. Литун О.Н. Стратегия банковской реструктуризации: Автореф. дис. ... д-ра экон. наук. - СПб., 2002. - 47 с.
132. Львов Ю.И. Банки и финансовый рынок: Автореф. дис. ... д-ра экон. наук. - СПб., 1997.-37 с.
133. Ляльков М.И. Стратегия и политика коммерческого банка в переходной экономике: проблемы разработки и оценка эффективности: Автореф. дис. ... д-ра экон. наук. - М,, 1999. - 30 с.
134. Мелихова О.Н. Феномен трансформационного кризиса в экономике России: Автореф, дис. ... канд. экон. наук /ВоГУ. - Вогоград, 2001.- 23 с.
135. Мешкова Е.И. Банковский процент: природа и проблемы функционирования: Автореф. дне. ... канд. экон. наук. - М., 1992. - 25 с.
136. Мирецкий А.П. Конкурентная позиция банка: Автореф. дис. ... канд. экон. наук. - Саратов, 1999. - 23 с.
137. Мироненко В.Ю. Роль коммерческих банков в активизации предпринимательства: Автореф. дис.... канд. экон. наук. - Ростов н/Д., 1998. - 26 с.
138. Мозгалина Е.А. Аудит кредитных операций коммерческого банка: Автореф. дис.... канд. экон. наук. - М., 1999. - 23 с.
139. Монакова Е.В. Кредитный мониторинг в банковской деятельности: Автореф. дис.... канд. экон. наук / Сарат. гос. соц.-экон. ун-т. - Саратов, 1998. - 18 с.
140. Неволин Д.В. Стратегия банковского инвестирования: Дис. ... канд. экон. наук / Сарат. гос. соц.-экон. ун-т. - Саратов, 2002. - 148 с.
141. Нестеренко Е.А. Кредитный риск в деятельности коммерческих банков: Автореф. дис.... канд. экон. наук /СГЭА. - Саратов, 1998. - 18 с.
142. Перекрёстова Л.В. Управление локальными агропромышленными системами рыночной ориентации на основе релевантной информации: Дис. ... д-ра экон. наук /ВГСХА. - Вогоград, 1998. - 228 с.
143. Рыскина Т.М. Современная система кредитования российских предприятий и перспективы её развития: Автореф. дис. ... канд. экон. наук /Фин. акад. при Правительстве РФ. - М., 2000. - 25 с.
144. Сабиров М.З. Кредитный портфель коммерческого банка: Автореф. дис. ... канд. экон. наук. - М., 1999. - 19 с.
145. Седачёв Ю.В. Анализ кредитоспособности заёмщика коммерческого банка: Автореф. дис.... канд. экон. наук /СГЭА. - Самара, 2000. - 20 с.
146. Симаева Н.П. Критерии выбора коммерческого банка партнёрами и клиентами на основе финансового анализа: Диплом, работа /Кафедра финансов и кредита; Науч. рук. Л.В. Перекрёстова. - Вогоград: Б. и., 1997. - 102 с.
147. Скребков И.М. Надёжность и устойчивость коммерческого банка в конкурентной среде: Автореф. дис. ... канд. экон. наук. - М., 1999. - 18 с.
148. Суская Е.П. Управление ссудными операциями коммерческого банка: Авто- реф. дис... канд. экон. наук. - М., 1998. - 20 с.
149. Чернецов А. Воздействие кредита на интенсификацию капитального строительства: Автореф. дис. ... д-ра экон. наук. - М., 1991. - 34 с.
150. Шулькова Н.Н. Организация мониторинга коммерческих банков в Центральном банке: Дис. ... канд. экон. наук /СГСЭУ.-Саратов, 2000.-220 с.
151. Янкина И.А. Управление активными операциями региональных коммерческих банков: Автореф. дис. ... канд. экон. наук. - Иркутск, 2000. - 22 с. Сборники статей, журналы, газеты 1980-1995 гг.
152. Авдиянц Ю.П. Кредит и его законы//Деньги и кредит. -1982. -№2. - 17-24.
153. Аленичев В., Аленичева Т. Теоретические основы анализа банковской деятельности // Банковский журн. - 1994. - №2. - 3-11.
154. Бузина Н.А., Крол И.М. Проблемы совершенствования кредитной системы // Деньги и кредит. - 1982. - №4. - 72-80.
155. Василишен Э., Меркурьев И. Системный подход к деятельности коммерческого банка // Экономика и жизнь. - 1995. - Июнь. - №23. - 46.
156. Взаимоотношения с банком // Финансово-хозяйственная деятельность предприятия. - 1995. - Вьш.1. - 126 с.
157. Воков Стратегия управления рисками банка J.P. Morgan // Бизнес и банки. - 1995. - Декабрь. - №50. - С П .
158. Дробязко В. Роль банковского менеджмента в развитии средних и меких банков России // Банковские услуги. - 1995. - №11. - 21-26.
159. Кашин Ю.И. На пути к сильному банку // Экономика и организация промышленного производства. - 1990. - №9.-С.97-108.
160. Львов В. Анализ финансового состояния коммерческих банков // Банковский журн. - 1995. - №1. - 7-9.
161. Масленченков Ю. Банковский кредит и возможности снижения кредитных рисков // Банковский журн. - 1994. - №6. - 3-6.
162. Масленченков Ю., Команов В, Финансовый менеджмент банка // Банковские услуги. -1995. - № 1 1 . - 27-32.
163. Пессель М.А. Об объективном и субъективном в кредитных отношениях // Деньги и кредит. - 1984. - №10. - 21-25.
164. Российские банки: кредитно-инвестиционная политика //Деньги и кредит. - '^ 1995.-№8.-С.40-47.
165. Сердюкова И. Управление финансовыми рисками // Финансы. - 1995. - №12.-С.6-9.
166. Страздиньш Я.П. Качества кредита и принципы кредитования // Деньги и кредит. - 1984. - №10. - 25-28.
167. Титарев М.М. К вопросу о законах кредита и кредитной сферы // Деньги и кредит. - 1982. - №2. - 24-33. 1996-1998 гг.
168. Антипова О.Н. Регулирование и пруденциальный надзор за деятельностью банков за рубежом//Банковское дело. - 1997. - №6. - 16-18.
169. Валеева Р. Аналитическая служба банка - новый подход к информации // Банковское дело. - 1996. - № 1 1 . - 20-25.
170. Валеева Р. Информационное поле коммерческого банка: аспекты управления// Бизнес и банки. - 1996. - Ноябрь. - №47. - 12.
171. Васильева Е. Состояние деловой активности российских коммерческих банков// Банковское дело. - 1997. - №5. - 2-5.
172. Власова М. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка// Банковское дело. - 1997. - №3 (5). - 20-23 (32-34).
173. Гамильтон Г. Отношения банков с корпоративными клиентами // Вестн. АРБ. - 1998. - №2. - 42-48.
174. Дентон-1Сларк Дж. Как выжить малым банкам//Вестн. АРБ. - 1997. - №10. - 59-62.
175. Дентон-Кларк Дж. Структура банка//Вестн. АРБ. - 1996. - №42. - 47-51.
176. Евсеев Будущее принадлежит малым банкам // Веч. Вогоград. - 1998. - 30 июля. - 6.
177. Евсеев Экономическое пространство регионального банка // Вопр. экономики. - 1998. - №9. - 153-156.
178. Загорий Г.В. О методах оценки кредитного риска//Деньги и кредит. - 1997. - №6.-С.31-37.
179. Ивашкевич Хорхе. Стратегическое планирование в банке: попадание или промах?// Вести. АРБ. -1997. - №1. - 50-56.
180. Катасонов В.Ю, Проектный цикл в банке // Банковское дело. - 1997. - №6. - 26-31.
181. Корниец Л. Специфика банковского риска при работе с промышленными предприятиями // Деньги и кредит. - 1997. - №6. - 14-16.
182. Коробов Ю.И. Банковская конкурентная стратегия // Банковское дело. - 1997.-№2.-С.6-12.
183. Коробов Ю.И. Конкурентная стратегия банковских учреждений // Фин. газ. Ч 1997. - Октябрь. - №40. - С П .
184. Лунев Н., Москвин В. Анализ качества функционирования коммерческого банка // Банковское дело. - 1997. - №12. - 10-14.
185. Мак Найт Р. Бизнес с малыми и средними предприятиями: Крупицы мудрости для настоящих банкиров // Вести. АРБ. - 1996. - №37.- 48-49.
186. Масленченков Ю. Мониторинг финансового состояния банка //Вести. АРБ. - 1996.-№20.-С.51-59.
187. Матай Иржи. Чехия: крупная новела закона о банках//Чешская торговля и предпринимательство. - 1998. - №11. - 8-10.
188. Методология анализа деятельности коммерческих банков // ЦБ РФ. Серия: Информационно-аналитические материалы. - 1996. - Вьш.6.- 41-62.
189. Москвин В. Главная цель развития коммерческого банка//Банковское дело. - 1997.- №5.-С.42-45.
190. Олейник О. Правовое регулирование банковского кредитования // Закон. - 1997.-№2.-С.13-19.
191. Поморина М. Проблемы финансового менеджмента российских банков // Банковское дело. - 1997. - №9. - 16-23.
192. Проскурин А. "Пролитое молоко" или о том как кредитору избежать ошибок// Экономика и жизнь. - 1996. - № 33. - 4
193. Сагитдинов М., Калимулина Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. - 1997. - №10. - 7-11.
194. Сергеев В. Современное состояние и перспективы развития правового обеспечения банковской деятельности //Вестн. АРБ. - 1997. - №34. - 7-10.
195. Сибирские банки: рейтинг надёжности// Рос. Азия. - 1997. - №49. - 9.
196. Суская Е. Оценка риска при кредитовании юридических лиц // Банковское дело. - 1998. - № 2. - 30-35.
197. Типенко Н. Определение лимитов кредитования предприятий // Банковское дело. - 1997. - №6. - 2-5.
198. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект // Деньги и кредит. - 1997. - №6. - З8-43.
199. Цисарь И. Нужны ли фонды обязательных резервов в Центробанке?//Бизнес и банки. - 1996. - №39. - Сб.
200. Шумская Т. Некоторые вопросы оценки финансового состояния российских коммерческих банков // Бухгатерия и банки. - 1996. - №3. - 3-10. 1999 год
201. Абакин Л. Вызов эпохи и приоритеты экономической и социальной политики государства // Вестн. АРБ. - 1999. - №7. - 70-76.
202. Авен П. Иногда банку некуда девать деньги //Нов. газ. - 1999. - 15-21 нояб. - №43.-С.17.
203. Аристобуло де Хуан. От банкиров хороших к банкирам плохим (Как погибают банки) // Вестн. АРБ. - 1999. - №1. - 19-28.
204. Банки растут // Деловое Повожье. - 1999. - № 43. - 5.
205. Банковская болезнь в инвестиционной сфере (Интервью П.А. Медведева) // Вестн. АРБ. - 1999. - №21. - 42-45.
206. Банковская система Саратовской области: итоги 1999 г, // Вестн. АРБ. Ч 2000.-№4.-С.42.
207. Видные политики и финансисты Европы и США обсудили проблемы банковского регулирования после начавшегося финансового кризиса в России// Вестн. АРБ. - 1999. - №20. - 36-38.
208. Голубев С , Гузнов А., Козлачков А. Правовое регулирование мер по предотвращению банкротства кредитных организаций//Вестн. Арбитражного Суда РФ. - 1999. - №4. - 81-92.
209. Голубничая М. Экзамен на выживание // Нефтеюганский рабочий. - 1999. Ч №17.-С.4.
210. Горских И.И. Определение рейтинга привлекательности кредитной заявки // Банковское дело. - 1999. - №7. - 13-17.
211. Горчаков А. Кредитная опора регионов // Рос. газ. - 1999. - 30 июня, - С,2.
212. Грядовая О.В. Инфобанк реализует стратегию диверсификации и универсализации совершаемых операций/Вестн. АРБ. - 1999. - №10. - 61.
213. Губернаторов В. Социология банковской рекламы и банковского маркетинга// Вестн. АРБ. - 1999. - №6. - 49-50.
214. Гусева К.Н. Истоки становления и перспективы развития российского рынка догосрочных кредитов // Деньги и кредит. - 1999. - №6. - 29-36.
215. Выступления на 12-ой международной конференции "Переход к рыночной экономике: современные проблемы в финансовой и банковской сферах" (24-25.10.99, Брюссель) В.Ва // Вестн. АРБ. - 1999. - №25. - 27-41.
216. Замуруев А.С, Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы // Деньги и кредит. - 1999. - №4. - 32-35,
217. Исследование по проблемам банковской отчётности и открытости данных о качестве активов // Вестн. АРБ. - 1999. - №24. - 40-41.
218. Йилек Йосеф. Конкуренция в чешском банковском секторе//Вестн. АРБ. - 1999.-№3.-С.34-37.
219. Кели Т. Банковская ниша свободна // Вести. АРБ. - 1999. - №22. - 45-46.
220. Кузнецов СВ. Безопасность и минимизация некоторых рисков банковской деятельности // Вести. АРБ. - 1999. - №4. - 57-60.
221. Куршакова Н.Б. Переговорный процесс как составная часть банковского менеджмента //Банковское дело. - 1999. - № 4. - СЗ1.
222. Левченко Г. Избавляемся от послекризисного синдрома // Деловые вести. - 1999.-16нояб.-С4.
223. Макнайт Р. Создание сети филиалов // Вести. АРБ. - 1999. - №17. - С37-44.
224. Выступление Президента АРБ СЕ. Егорова на международной конференции Деловая культура - ресурс развития национальной и мировой экономики (2 сент. 1999 г., Москва) // Вести. АРБ. - 1999. - №21. - С25-26.
225. Михеев В., Портяков В. Финансово-банковский сектор Китая: сгусток проблем или образец для подражания?//Деньги и кредит. -1999. - №11. - 62-67.
226. Надеждин М. Если вы подписались на кредит банка // Нефтеюганский рабочий. - 1999. - №25. - 8.
227. О присоединении к Договору кредитных организаций об обязательствах перед клиентами // Вести. АРБ. - 1999. - №8. - 6-8.
228. Парфёнов К.Г., Малышева Ю.В. Учёт кредитных операций // Бухгатерия и банки. - 1999. - №1(2). - 14-19 (11-15).
229. Пессель М.А. Заём, кредит, ссуда // Деньги и кредит. - 1999. - №4. - 27-29.
230. Письмо руководителям банков-членов АРБ о Договоре кредитных организаций об обязательствах перед клиентами // Вести. АРБ. - 1999. - №5. - 9-12.
231. Поездник А.И. Некоторые вопросы организации внутреннего контроля в коммерческом банке // Деньги и кредит. - 1999. - №4. - 55-60.
232. Попков В.В. Роль региональных банков в обеспечении экономического роста// Вести. АРБ. - 1999. - №23. - 23-29.
233. Пронин Ю. Локомотив наших надежд // Нефтеюганский рабочий, - 1999. - №25. -С8.
234. Сауляк О. Залог как способ обеспечения испонения кредитных обязательств в банковской практике // Финансы и кредит. - 1999. - №6. - 6-15.
235. Симановский А.Ю. Монетарная политика и экономический рост в России: отдельные аспекты проблемы // Деньги и кредит. - 1999. - №11. - 14-24.
236. Смирнова Л.Р. Система комплексного экономического анализа деятельности * кредитных организаций // Бухгатерия и банки. - 1999. - №2. - 16-26.
237. Суворов А.В. Клиент для банка или банк для клиента?//Финансы и кредит. - 1999.-№6.-С.З-5.
238. Сухушина Г.В. Проблемы укрепления региональной банковской инфраструктуры // Вестн. АРБ. - 1999. - №24. - 43-47.
239. Титов К. Круговорот денег в трёх уровнях. Российские банки на пути неизбежных реформ // Рос. газ. - 1999. - 11 июня. - 2.
240. Ткаченко В. Вопросы создания независимых информационных систем, аккумулирующих информацию по кредитной истории ссудозаёмщиков. Международный опыт деятельности кредитных бюро // Вестн. Банка России. -1999.-№39.-С.7-9.
241. Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и кредит. - 1999. - №4. - * 30-32. 2000-2003 год
242. Абуталипов М., Розукулов У. Вопросы совершенствования оценки и снижения кредитного риска // Деньги и кредит. - 2000. - №10. - 27-29.
243. Арсланбеков-Федоров А.А. Информационно-аналитическое обеспечение банковской деятельности // Банковское дело. - 2001. - №2. - 33-35.
244. Белоглазова Г.Н. Роль банковского регулирования в формировании конкурентной среды на рынке банковских услуг // Банковская конкуренция: Сб. тезисов междунар. научно-практич. конф. - Саратов, 2000. - 12-14.
245. Беляков А.В., Ломакина Е.В. Кредитный риск: оценка, анализ, управление // Финансы и кредит. - 2000. - №9. - 20-28.
246. Бобылева М.П. Корпоративная система документооборота и корпоративная культура банка // Деньги и кредит. - 2001. - №5. - 20-26.
247. Брычкин А.В. Оценка кредитоспособности контрагентов и создание резервов под возможные потери по дебиторской задоженности на предприятии// Финансы и кредит. - 2003. - №1. - 3-6.
248. Востриков А.С. Эффективность организации кредитной сдеки как конкурентное преимущество коммерческого банка//Банковская конкуренция: Сб. тезисов междунар. научно-практич. конф. - Саратов, 2000. - 82-84.
249. Все банки в III квартале // Деловое Повожье. - 2000. - №41. - З.
250. Гришаев СП. Кредитный договор//Деньги и кредит. - 2001. - №3. - З 1 -34.
251. Едронова В.Н., Хасянова СЮ. Технология выдачи кредита // Финансы и кредит. - 2002. - №5. - 3-6.
252. Захаров B.C. Проблемы банковской системы // Деньги и кредит. - 2002. - №1.-0.21-24.
253. Зеленский Ю.Б. О методах повыщения качества банковских активов //Деньги и кредит. - 2000. - №1. - 26-27.
254. Зеленский Ю.Б. Формирование системы информационного взаимодействия между реальным и банковским секторами экономики//Мониторинг рынка банковских услуг: Сб. тезисов научно-практич. конф. -Саратов, 2003. -СЗ-7.
255. Иванова Н.И. Кредитный портфель банка: вопросы учёта и аудита // Бухгатерия и банки. - 2000. - №3. - 2-20.
256. Каламбет А., Меметова Д. Залог недвижимости (ипотека) как способ обеспечения кредита // Деньги и кредит. - 2000. - №9. - 30-32.
257. Карпов М. Правовые вопросы определения кредитоспособности заёмщика // Деньги и кредит. - 2000. - № 1 1 . - С45-48.
258. Ковзанадзе И.К. Вопросы создания эффективной системы управления банковскими рисками // Деньги и кредит. - 2001. - №3. - 49-53.
259. Копбаева Г.Ш. Управление кредитными рисками//Деньги и кредит. - 2002. - №1.-0.48-50.
260. Косой А. Межбанковский кредит // Деньги и кредит. - 2000. - №2. - 31-39.
261. Костерина Т.М., Пессель М.А. Проблема объективного и субъективного в современных кредитных отношениях/ТБанковское дело.-2001.- №2.-С.25-32.
262. Красавина Л.П., Баранова Е.П. Перспективы развития банковской системы: мировой опыт и Россия // Деньги и кредит. - 2000. - № 1 1 . - 73-77.
263. Кредиты // Областные вести. - 2000. - №35. - 12.
264. Лисиненко И. Снижение рисков при кредитовании // Финансовый бизнес. Ч 2001.-№1.-С.19-24.
265. Матовников М. Посткризисный период закончися. Начася предкризис- ный//Финансист. - 2001. - Июнь-июль. - 20-25.
266. Медведев Н.Н., Сергин A.M. О кредитной деятельности банков // Деньги и кредит. - 2001. - №7. - 57-59.
267. Мицек Роль банков для роста компаний в условиях кризиса российской экономики // Финансы и кредит. - 2001. - №9. - 34.
268. Моисеев СР. Аналитика центральных банков: обзор экономических моделей//Финансы и кредит. - 2001. - №11. - 119-124.
269. Нестеренко Е.А. Усиление воздействия кредитной политики на повышение конкурентоспособности банков //Банковская конкуренция: Сб. тезисов меж-дунар. научно-практич. конф. - Саратов, 2000. - С78-79.
270. О новом банковском законодательстве в США // Вести. АРБ. - 2000. - №3. Ч 39-41.
271. Перов А. Земляки-банкиры намерены вложить в регион милиард рублей // Комсомольская правда (региональный выпуск). - 2000. - 15-23 дек. - СП.
272. Петров М.В. Вопросы формирования системы внутреннего контроля в кредитных организациях // Деньги и кредит. - 2000. - №1. - 38-32.
273. Романова М. Возвратное финансирование коммерческими банками// Финансы и кредит. - 2000. - №2. - 19-20.
274. Рябова И.Б. Анализ финансового состояния коммерческих банков // Деньги и кредит. - 2001. - №7. - 60-61.
275. Семенов СК. Учётная ставка сдерживает развитие экономики России // Финансы и кредит. - 2002. - №5. - 24.
276. Сонцев О., Зражевский В., Четвериков В. Банковская система в 2000-2001г.: тренды и перспективы // Банковское дело. - 2001. - №5. - 26-27.
277. Степанов Ю., Моргачева И., Данилова И., Копцова С, Мокачев К. Развитие мониторинга предприятий в системе Банка России//Деньги и кредит.-2000.-№9.-С. 14-18.
278. Суворов А.В. Сравнительный анализ показателей и рейтинги коммерческих банков // Финансы и кредит. - 2000. - №10. - 32-35.
279. Суслов М.А. Некоторые проблемы региональных банков//Деньги и кредит. - 2000.-№2.-С.49-51. '
280. Фомин В. Базовые услуги кредитования и кредитная политика российских коммерческих банков //Финансовый бизнес. - 2000. - №9-10. - 27-32.
281. Чернов В. На инвестиционном поле игроков достаточно. Мало партнёров // Банковское дело в Москве. - 2002. - №3. - 4-7.
282. Юхтанова Ю.А. Особенности и основные проблемы оценки кредитоспособности предприятий российскими банками // Вести. Тюменского гос. ун-та. - 2001. - №1. - 229-237. Источники на иностранном языке
283. Gavalda С, Stoufflet J. Droit de la banque. - Paris, 1974.
284. Guggenhiem D. Les contrats de la pratique bancaire Suisse. - Geneve, 1981.
285. Bourdieu P. Choses dites. - Paris: Minuit, 1987. - 275 p.
286. Etzioni A. The Moral Dimension // Toward the now Economics. - 1990. - № 9. - P.208-209.
287. La Banque de France et la monnaie. - Paris: Quatrieme edition, 1986.
288. Schulze-Kimmle H.D. Zehn Thesen zur Bank der Zukunft // Die Bank. - Koln, 1994.-№2.-8.76-83. Информационные ресурсы Интернета
289. Банкиры подвели HTorH//Ссыка на домен более не работаетcgi-bin/news?view=l&file name=bank.txt&day=l 5&month=02&year=2001
290. Власов О. Снижение ставки - шаг к пepeдeлy//Ссыка на домен более не работаетural/ current/ubisl. shtml
291. Выступление Г.И. Лунтовского на XI Ятинской Межбанковской конференции стран СНГ и BajrrHH//Ссыка на домен более не работаетtoday/publications_reports/ print.asp?file=limtovskiy_v24_03 .htm
292. Годовые отчёты // Ссыка на домен более не работаетexpert/godovue/# 16
293. Гольц Д. Борьба на клиентском поле //Ссыка на домен более не работаетural/current/tema3.
294. Гольц Д. Финансы без границ //Ссыка на домен более не работаетural/current/lecan.shtml
295. Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования//Ссыка на домен более не работаетstandard/060600.html
296. Иванов В. Анализ финансового состояния 6aHKa//Ссыка на домен более не работаетarhiv/ 2000/09/14-16.html
297. Интервью с Председателем ЦБ РФ Игнатьевым// Ссыка на домен более не работает news/newsline/19.03.2002/2045
298. Козлов А. Грядущие вызовы требуют перемен //www.bdm,ru/arhiv/2002/09/ 04-06.html
299. Кривцова А. Механизм учёта эффективности кредитования при оценке кредитоспособности заёмщика //Ссыка на домен более не работаетpress/afa/97_3_158164.shtml
300. Кукурузова Н.В. Проблемы кредитования предприятий реального сектора экономики универсальным коммерческим банком // Ссыка на домен более не работает analytics/classic/5/308
301. Ларина Л. Правовое поле кредитных бюро: начинать приходится с нуля // Ссыка на домен более не работаетarhiv/2002/10/26-27.html
302. Маковская Е. "Сапёры" в банке //Ссыка на домен более не работаетexpert/current/data/urobz 3.shtml
303. Материалы к пресс-конференции Альфа-Банка "10 лет на финансовом рынке: итоги и перспективы paзвития"//http:/www/alfabank.ru/press/ monitoring/2001/01/29/101 .html
304. Матовников М. Доходное MecTo//Ссыка на домен более не работает03-13-68/banksl.htm
305. Матовников М. Капитал и филиальная сеть - главные конкурентные преимущества российских банков сегодня //Ссыка на домен более не работаетexpert/ratings/banki/ 00-46-5 8/banks-l.htm
306. Моисеев И. ЦБ заглянет в "душу" банкам (Интервью А. Симановского) // Ссыка на домен более не работаетanalytics/nadzor/7/1759
307. Мурычев А. Банковский сектор: в преддверии новой модели paзвития//Ссыка на домен более не работаетarhiv/2003/02/12-14.htm
308. Новый банк открывает двepи//Ссыка на домен более не работает01_07_14/10.html
309. Саровбизнесбанк // Ссыка на домен более не работаетfilial/main.html
310. Седин А. Риски и издержки кредитования в послекризисный пepиoд//Ссыка на домен более не работаетarhiv/2000/02/28-29.html
311. Сонцев О., Хромов М. Они уже здесь // Ссыка на домен более не работает03-13-68/ banks2.htm
312. Статистические материалы ЦБ РФ: Ссыка на домен более не работаетstatistics/credit_statistics/
313. Структура активов банковского сектора // Ссыка на домен более не работает analytics/bank_ system/ bank_sect_image4.png
314. Судаков А. Возможные последствия снижения ставки рефинансирования// http ://www.bankir.ru/analytics/nadzor/7/225 2
315. Тенденции развития банковской системы России в январе-сентябре 2000 v.II Ссыка на домен более не работаетanalytics/bank_system/print.asp?file=overview_bank_sys.htm
316. Томачёв Д. Почему банки не кредитуют малый бизнес // Ссыка на домен более не работаетexpert. ru/ural/current/kresist. shtml
317. Томачёв Д. Разменная монета банковской реформы // Ссыка на домен более не работает ural/current/econa2. shtml
318. Фатеев А. Тюменская область: Экспансия московских банков еще только начинается // Ссыка на домен более не работает expert/ratings/banki/ural2001/banki2.htm
319. Ширинская Е., Пономарева И. Особенности формирования информационно- аналитического поля банка//Ссыка на домен более не работаетanalytics/classic/5/303