Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Гетман, Татьяна Александровна |
| Место защиты | Вогоград |
| Год | 2011 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.10 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка"
На правах рукописи
ГЕТМАН Татьяна Александровна
УПРАВЛЕНИЕ КАЧЕСТВОМ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
2 КЮН 2011
Вогоград-2011
4848613
Работа выпонена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования Вогоградский государственный университет.
Научный консультант: доктор экономических наук, профессор
Гукова Альбина Валерьевна.
Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор
Литвинова Ала Владимировна; кандидат экономических наук Гавриленко Андреи Анатольевич.
Ведущая организация: ГОУ ВПО Орловская региональная академия
государственной службы.
Защита состоится л17 июня 2011 г. в 12:00 часов на заседании диссертационного совета Д 212.029.04 при ГОУ ВПО Вогоградский государственный университет по адресу: 400062, г. Вогоград, просп. Университетский, 100, аудитория 4-01 А.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО Вогоградский государственный университет.
Автореферат диссертации размещен на официальном сайте ГОУ ВПО Вогоградский государственный университет - Ссыка на домен более не работаетp>
Автореферат разослан л16 мая 20 И г.
Ученый секретарь диссертационного совета
кандидат экономических наук, доцент и д Аникина
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. Финансовый кризис обострил проблемы развития отечественной системы банковского кредитования, среди которых существенное значение имеет рост просроченной задоженности и объемов безнадежных кредитов, что приводит к снижению качества кредитного портфеля коммерческого банка. В то же время анализ тенденций банковского кредитования показал, что большинство российских банков в условиях посткризисного развития экономики для поддержания своей конкурентоспособности продожают увеличивать объемы выданных кредитов при сохраняющемся риске их невозврата. Управление качеством кредитного портфеля обеспечивает компромисс доходности, ликвидности и приемлемого для банка кредитного риска на основе объективной оценки кредитоспособности заемщиков, формирования адекватных качеству кредитного портфеля резервов на возможные потери по ссудам (РВПС), а также является существенным фактором в достижении устойчивого экономического роста банков в рыночных условиях. Вследствие этого высокие темпы банковских заимствований в настоящее время усиливают потребность в совершенствовании управления качеством кредитного портфеля на основе изучения особенностей его влияния на финансовую устойчивость банков и эффективность их деятельности, что позволит повысить конкурентоспособность и безопасность функционирования современных банков.
Таким образом, актуальность исследования обусловлена необходимостью дальнейшего изучения комплекса вопросов, связанных с управлением качеством кредитного портфеля банка, что позволит уточнить методические основы управления кредитным риском и конкретизировать пути совершенствования процесса управления качеством кредитного портфеля банка, направленные на повышение его конкурентоспособности и финансовой устойчивости.
Степень разработанности проблемы. Теоретические и практические аспекты управления кредитными операциями с разной степенью поноты затрагиваются в трудах таких зарубежных и отечественных ученых-экономистов как X. Грюнинг, Т. Кох, Э. Морсмана-мл., Л, Роджер, П. Роуз, Дж. Синки, Л. Батракова, Г. Белоглазова, А. Гавриленко, А. Гукова, Е. Жуков, Г. Коробова, Ю. Коробов, Л. Кроливецкая, О. Лаврушин, А. Литвинова, О. Овчинникова, Г. Панова, О. Семенюта, К. Смирнов, Г. Тосунян.
Проблемы управления кредитными рисками банков освещаются в трудах Ю. Бычко, В. Гранатурова, М. Кирьянова, М. Косова, О. Костяшкиной, В. Москвиной, А. Мошенского, Е. Немировской, К. Никитина, Н. Пронской, И. Рыковой, К. Смирнова, Т. Струченковой, Л. Тэпман, М. Тонкого,
A. Шаталова. Однако выявленные ими проблемы не увязаны с качеством кредитного портфеля.
Теме качества банковских кредитов посвящены исследования
B. Белозеровой, И. Гармаш, Б. Герасимова, А. Година, А. Докунина, В. Евсюкова, И. Иевлевой, А. Киселева, А. Кочетыгова, С. Мухамедиевой, Е. Неретиной, М. Пассель, О. Распоровой, Е. Содатовой, В. Тена, Д. Трутнева, А. Филипповой. В то же время рассматриваемые данными исследователями вопросы отражают лишь отдельные аспекты общей проблемы.
Влияние факторов риска, доходности и ликвидности на качество кредитного портфеля банка освещено в научных трудах Н. Валенцевой, Л. Гиляровской, С. Паневиной, М. Сабирова, Н. Соколинской, А. Тавасиева. Но и в работах данных ученых не всегда обеспечено комплексное и системное рассмотрение проблемы управления качеством кредитного портфеля.
Управление качеством кредитного портфеля, в отличие от управления кредитным риском, охватывает более широкую область банковского менеджмента, но при этом все еще остается недостаточно исследованным. Не в поной мере раскрыта зависимость от качества кредитов достаточности собственного капитала банков, эффективность их кредитных операций. Вместе
с тем, труды перечисленных ученых стали стимулом и послужили базой для дальнейшего исследования проблем обеспечения эффективного управлении качеством кредитного портфеля, и на этой основе повышения финансовой устойчивости кредитных организаций. Недостаточные изученность и степень разработанности темы управления качеством кредитного портфеля, с одной стороны, и научно-практическая значимость - с другой, предопределили выбор темы диссертации, цели и задачи исследования.
Цель диссертационной работы заключается в теоретическом обосновании и разработке методического инструментария управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка в условиях посткризисной экономики.
Указанная цель диссертационного исследования предопределила необходимость решения следующих задач:
- реализовать системный подход к управлению качеством кредитного портфеля коммерческого банка, позволяющий уточнить его общие и специфические принципы;
- конкретизировать механизм управления качеством кредитного портфеля, обеспечивающий адаптацию кредитного менеджмента к меняющейся среде функционирования коммерческого банка;
- разработать методику оценки качества кредитного портфеля, способствующую раннему обнаружению признаков несостоятельности заемщиков, влекущих ухудшение финансового положения коммерческого банка;
- разработать матрицу кредитных решений по вариантам изменения качества кредитного портфеля и его объема, позволяющую выявить возможности в достижении компромисса между риском, доходностью и ликвидностью кредитных операций коммерческого банка;
- предложить методические рекомендации по определению размера допонительных отчислений в РВПС для формирования достаточного резерва на возможные потери по кредитам, выданным в иностранной валюте.
Объект исследования - качество кредитного портфеля коммерческих банков.
Предметом исследования является совокупность финансовых отношений, возникающих в процессе управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка.
Теоретической и методологической основой исследования послужили теоретические положения и методологические подходы, изложенные в трудах отечественных и зарубежных ученых-экономистов по проблемам управления и оценки качества кредитного портфеля банков. В работе были использованы следующие методы исследования: системный подход, метод научной абстракции, методы экономико-статистического и сравнительного анализа, финансовой математики, финансового анализа, экспертных оценок.
Информационно-эмпирическую базу исследования составили законодательные документы Российской Федерации, касающиеся кредитной деятельности банков; нормативные акты Банка России, регламентирующие кредитную деятельность российских банков; материалы научных семинаров и конференций; публикации в экономической литературе, посвященные проблемам финансовой устойчивости банков, эффективности их кредитных операций, а также управления кредитным риском и качеством кредитного портфеля; данные Федеральной службы государственной статистики, Банка России, периодической печати; интернет-ресурсы.
Основные положения диссертации, выносимые на защиту: 1. На фоне многообразия систематизации принципов управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка наиболее целесообразным является их деление на общие и специфические. Общие принципы (целенаправленность на максимизацию процентного дохода при приемлемом уровне ликвидности и кредитного риска; комплексный подход к управлению риском, ликвидностью и доходностью; иерархичность как разграничение управления качеством кредитного портфеля по уровням управления) выражают те основополагающие
нормы, в соответствии с которыми осуществляется рационализация процесса управления качеством кредитного портфеля банка и реализация стратегии банка в сфере кредитования. Специфические принципы (приоритетность управления качеством догосрочных кредитов, избирательность как соответствие регламенту банка к качеству кредитов; сбалансированность как соответствие по срокам и стоимости кредитов и денежных средств, привлеченных банком) отражают направления эффективного размещения денежных ресурсов в требования кредитного характера с обозначенными уровнями риска, доходности и ликвидности.
2. Механизм управления качеством кредитного портфеля представляет собой систему регулирования процесса отбора объектов для кредитования, обеспечивающего рациональное соотношение рискованности, доходности и ликвидности кредитных операций в рамках определенных финансовых методов, рычагов, информационных каналов, позволяющих банку адекватно реагировать на изменения в среде его функционирования и избежать выдачи кредитов заемщикам, кредитоспособность которых вызывает сомнение.
3. Оценка качества кредитного портфеля банка осуществляется по показателю отношения величины РВПС (величина условно переменная) к объему кредитного портфеля (величина условно постоянная). Полученный показатель позволяет своевременно выявлять возникающие у банка проблемы в управлении качеством кредитного портфеля и принимать адекватные меры по их устранению.
4. Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля банка целесообразно выбирать в соответствии с матрицей кредитных решений, основанной на сопоставлении изменения объема кредитного портфеля и уровня его качества. Трем областям изменения объема кредитного портфеля (рост, стабилизация, снижение) соответствуют девять вариантов кредитных решений, позволяющих банку выбрать наилучший способ достижения компромисса между риском, доходностью и ликвидностью кредитных операций.
5. Необходимость допонительных отчислений в РВПС по кредитам в иностранной валюте обусловлена тем, что при генерировании дохода заемщика только в рублях в случае девальвации рубля, у него может возникнуть дефицит валютных средств для погашения валютных обязательств перед банком. Размер допонительных отчислений в РПВС определяется путем анализа доли выручки в рублях, направляемой заемщиком на погашение его валютных обязательств и категории качества кредита. По кредитам в иностранной валюте целесообразно формировать РВПС в валюте кредитования, что будет способствовать снижению валютного риска и созданию источника возврата банком его заимствований в иностранной валюте.
Научная новизна полученных результатов состоит в следующем:
- комплексно представлены общие (целенаправленность, комплексность, иерархичность) и специфические принципы (приоритетность, избирательность, сбалансированность) управления качеством кредитного портфеля, реализация которых обеспечит снижение риска кредитной деятельности и формирование качественного кредитного портфеля банков;
- конкретизирован механизм управления качеством кредитного портфеля посредством уточнения состава и содержания используемых при его реализации финансовых методов (предотвращение, перевод, распределение, избежание, поглощение кредитных рисков; хеджирование, диверсификация кредитных операций), рычагов (собственный капитал, лимиты; компенсации, залоги, гарантии третьих лиц, поручители; штрафы, пени, неустойки; процентные ставки, тарифы), информационных каналов (бюро кредитных историй, средства массовой информации, статистические бюлетени, финансовая отчетность заемщиков);
- разработана методика определения качества кредитного портфеля банка на основе сопоставления размера РВПС и величины кредитного портфеля, обеспечивающая раннюю диагностику качества кредитного портфеля банка;
- предложена матрица кредитных решений, основанная на сопоставлении изменений объема кредитного портфеля и уровня его качества, позволяющая банку выбрать вариант компромисса между риском, доходностью и ликвидностью кредитного портфеля и повысить эффективность управления его качеством;
- предложена методика определения размера допонительных отчислений в РВПС по кредитам в иностранной валюте, основанная на сопоставлении доли выручки заемщика в рублях, направляемой на погашение валютных обязательств перед банком, и категории качества кредита, что развивает методические основы управления качеством кредитов, выданных в иностранной валюте.
Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость работы определяется комплексным представлением об управлении качеством кредитного портфеля банка, т. е. о цели, содержании, принципах, механизме управления, что расширяет и развивает теорию управления кредитной деятельностью банка и является приращением научного знания в области банковского дела.
Практическая значимость диссертации состоит в разработке рекомендаций по повышению качества кредитного портфеля, оценке качества кредитного портфеля, созданию резервов в валюте кредитования. Материалы диссертации могут быть использованы банками в целях эффективного управления качеством кредитного портфеля и кредитным риском, а также применяться в учебном процессе при преподавании дисциплин Банковское дело, Финансовый менеджмент в банке, Анализ деятельности коммерческого банка, Управление финансовыми институтами.
Апробация результатов исследования. Основные положения и выводы диссертации прошли апробацию на международных (Саратов, Пенза, 2010; Новосибирск, 2010, 2011), всероссийских (Вогоград, 2009, 2010), научно-практических конференциях; научной сессии ГОУ ВПО Вогоградский
государственный университет (Вогоград, 2010). Результаты исследования нашли практическое применение в деятельности Аудиторско-Консультационной фирмы Кыргызаудит и используются в Вогоградском государственном университете в преподавании дисциплин Финансовый анализ организаций и Управление финансовыми институтами.
Публикации. По материалам исследования опубликовано 16 научных статей общим объемом авторского вклада 7,5 п.л., в том числе 3 статьи в изданиях, рекомендуемых ВАК - 1,3 п.л.
Структура и объем диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы из 203 источников и 4 приложений. Общий объем диссертации составляет 181 страницу. Работа содержит табличный и графический материал (23 таблицы, 11 рисунков и 10 формул).
Во введении обоснована актуальность темы диссертации, определены ее цель, задачи, указаны предмет и объект исследования, теоретические и методологические основы диссертационной работы, выделены основные положения, выносимые на защиту, и ее научная новизна.
В первой главе диссертации Ч Теоретические основы управления качеством кредитного портфеля в коммерческих банках - проведен анализ категорий, связанных с управлением качеством кредитного портфеля, раскрыты содержание, цель, задачи, этапы, принципы, механизм, показатели эффективности управления качеством кредитного портфеля.
Во второй главе - Практика финансового управления качеством кредитного портфеля в российских банках - исследованы факторы и условия, обусловившие специфику формирования кредитного портфеля российских банков; раскрыто влияние качества кредитного портфеля на финансовую устойчивость банков.
В третьей главе - Основные направления совершенствования управления качеством кредитного портфеля - определены возможные кредитные решения банка в зависимости от изменения размера кредитного
портфеля и его качества; предложена методика оценки качества кредитного портфеля банка; даны методические рекомендации по определению размера допонительных отчислений в резерв по кредитам в иностранной валюте; конкретизирован методический инструментарий для реализации рекомендаций.
В заключении обобщены результаты проведенного исследования, сформулированы авторские выводы и предложения научно-теоретического и практического характера.
ОСНОВНЫЕ ИДЕИ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ Сущность управления качеством кредитного портфеля банка.
Раскрытию содержания управления качеством кредитного портфеля способствует уточнение категорий качество кредита и качество кредитного портфеля. Автор считает, что качество кредита определяется вероятностью и степенью его обесценения в связи с риском невозврата заемщиком банку суммы основного дога по кредиту и неуплаты процентов по нему. Качество кредитного портфеля - это совокупность свойств всех кредитов, входящих в портфель, когда действует правило: если каждый кредит является качественным, то и кредитный портфель - качественный, но высокое качество кредитного портфеля банка не является признаком высокого качества каждого отдельного кредита.
Управление качеством кредитного портфеля представляет собой совокупность действий, связанных с выбором наиболее выгодных сфер кредитования, одновременно направленных на предупреждение и минимизацию риска, поддержание достаточной ликвидности и максимальной доходности кредитных операций банка с целью обеспечения финансовой устойчивости банка и высокой эффективности его кредитных операций при расширении масштабов кредитования. Управление качеством кредитного портфеля предполагает нахождение компромисса между рискованностью,
ликвидностью и доходностью кредитных операций банка посредством применения совокупности принципов и методов, что ведет к росту рыночной стоимости банка, особенно в части собственного капитала. Достаточность собственного капитала, с одной стороны, ограничивает кредитный риск и способствует поддержанию требуемой ликвидности банка, а с другой -собственный капитал регулирует наращивание кредитного портфеля банка с заданными параметрами его качества.
Управление качеством кредитного портфеля банка осуществляется согласно общим принципам, представляющим собой исходные положения деятельности банка по достижению компромисса между рискованностью, доходностью и ликвидностью кредитных операций в процессе принятия кредитного решения, формирования кредитного портфеля, его мониторинга и оценки, следование которым ограничит влияние негативных факторов среды функционирования банка и позволит укрепить его финансовую устойчивость. Общими принципами являются:
- целенаправленность - управление качеством кредитного портфеля осуществляется с целью получения банком оговоренных в кредитном договоре с заемщиком процентных доходов при достаточном уровне ликвидности и приемлемом уровне кредитного риска;
- комплексность - управлением одновременно охватываются все стороны кредитной деятельности банка с целью установления истинного уровня кредитного риска, ликвидности и доходности как отдельного крупного кредита, так и всего кредитного портфеля и вырабатываются адекватные меры по регулированию факторов, влияющих на качество кредитного портфеля;
- иерархичность - управление качеством кредитного портфеля осуществляется на всех уровнях: от рядового сотрудника, проводящего предварительную работу с заемщиком при анализе его заявки на кредит, до кредитного комитета, принимающего окончательное решение о выдаче крупных кредитов заемщикам.
Общие принципы способствуют рационализации процесса управления качеством кредитного портфеля банка на всех этапах и реализации стратегии банка в сфере кредитования.
Так как формирование кредитного портфеля банка является наиболее важной составной частью управления, то, по мнению автора, оно дожно осуществляться в соответствии со специфическими принципами, которые представляют собой основные правила реализации экономических законов в области кредитования (законы планомерной возвратности и сохранности кредитных средств) на этапе принятия кредитного решения и выдачи каждого конкретного кредита. Специфическими принципами являются:
- приоритетность - при управлении качеством кредитного портфеля внимание акцентируется на крупных кредитах с более продожительным сроком пользования, которым присущ более высокий уровень риска потерь, а также учитывается состояние сферы кредитования, вид обеспечения, динамика денежных потоков заемщиков;
- избирательность - кредиты предоставляются не всем желающим, а заемщикам с устойчивым бизнесом, имеющим ликвидный залог, положительную кредитную историю, при условии соответствия заявленных кредитов регламенту, предъявляемому банком к их качеству;
- сбалансированность - стоимость и срок, на который выдаются кредиты, дожны соответствовать срокам заимствования и стоимости имеющихся и вновь привлеченных банком денежных средств, при условии соответствия фактической величины экономических нормативов размерам, установленным Банком России.
Специфические принципы позволяют банку эффективно разместить денежные ресурсы в требования кредитного характера с обозначенными уровнями риска, доходности и ликвидности. Без их учета формирование кредитного портфеля может происходить хаотично, что негативно отразится на его качестве, а сам процесс управления будет затруднен. Вышеперечисленные
общие и специфические принципы способствуют выбору рациональной организации процесса управления качеством кредитного портфеля банка и его реализации.
Механизм управления качеством кредитного портфеля банка.
Для управления качеством кредитного портфеля необходим механизм, представляющий собой систему регулирования процесса отбора объектов для кредитования, обеспечивающего рациональное соотношение рискованности, доходности и ликвидности кредитных операций банка в рамках определенных принципов, финансовых методов, рычагов, информационных каналов, позволяющих банку адекватно реагировать на изменения в среде его функционирования в целях эффективного использования заемных и собственных средств. Элементами механизма управления качеством кредитного портфеля являются:
- методы управления - предотвращение, перевод, распределение, избежание, поглощение кредитных рисков; хеджирование, локализация, страхование, диверсификация кредитных операций, применяя которые, банк может минимизировать риск кредитных потерь;
- рычаги управления - собственный капитал, лимиты, ограничения на кредитные операции; компенсации, залоги, гарантии третьих лиц, поручители; штрафы, пени, неустойки; процентные ставки, тарифы, резервы, используя которые, банк способен ограничить кредитные риски;
- каналы информации - бюро кредитных историй, средства массовой информации, статистические бюлетени, финансовая отчетность заемщиков позволяют банку избежать выдачи кредитов тем из них, кредитоспособность которых вызывает сомнение;
- нормативно-правовое обеспечение кредитной деятельности банка - законы Российской Федерации; положения, инструкции, письма, указания Банка России; устав, политики, процедуры, приказы банка, следование которым способствует формированию качественного портфеля;
- кадровое обеспечение банка - уровень квалификации риск-менеджера, членов кредитного комитета, работников кредитного отдела и службы безопасности банка, позволяющий оперативно принимать верные кредитные решения и безошибочно осуществлять кредитные операции;
- технологическое обеспечение банка - компьютерные программы, средства автоматизации, системы телекоммуникаций, безопасности и защиты информации от несанкционированного доступа, внешней поддержки риск-менеджмента позволяют обрабатывать большой массив информации, необходимый для принятия верных кредитных решений.
В процессе совершенствования управления качеством кредитного портфеля происходит конкретизация содержания каждого элемента механизма, что позволяет банку адекватно реагировать на происходящие изменения в среде его функционирования и избежать выдачи кредитов заемщикам, кредитоспособность которых вызывает сомнение.
Методика оценки качества кредитного портфеля банка. Этапом управления качеством кредитного портфеля банка дожна быть оценка уровня риска невозврата кредитов, который находится в прямой зависимости от степени обесценения кредитного портфеля. Сопоставление размера РВПС (величина переменная) и размера кредитного портфеля (величина условно постоянная) позволяет определить степень его обесценения.
СОКП = (РВПС : КП) х 100 %, ( 1 )
где СОКП - степень обесценения кредитного портфеля банка, в %;
РВПС - созданный банком резерв на возможные потери по ссудам, в д.е.;
КП - сумма всего кредитного портфеля банка, в д.е.
В целях обеспечения единого подхода при оценке качества всего совокупного кредитного портфеля банка автор предлагает применять бальную систему оценки. Оценка качества кредитного портфеля в балах производится согласно таблице (см. табл. 1) соответствия расчетной величины СОКП и рейтинговых оценок качества кредитного портфеля банка.
Таблица 1
Оценка качества кредитного портфеля банка
Степень обесценения кредитного портфеля СОКП, в% 0-4 5-14 15-24 25-49 50-100
Рейтинговая оценка в балах 5 4 3 2 I
При оценке состояния качества кредитного портфеля в 3 бала, т. е. когда доля РВПС по отношению к кредитному портфелю составляет 15 % и более, банк получает сигнал тревоги о превышении критического уровня кредитного риска, ухудшении качества кредитного портфеля сверх допустимого предела и необходимости срочно принять комплексные меры по предупреждению кредитных потерь. Так как ухудшение качества портфеля происходит не мгновенно, то при превышении показателем СОКП порога в 5 %, риск-менеджер банка обязан провести анализ причин роста данного показателя и содействовать принятию мер по нейтрализации негативных факторов в работе банка с кредитами. Данная методика позволяет в процессе управления оперативно оценить качество кредитного портфеля и проследить динамику его изменения с целью принятия мер по улучшению ситуации в кредитной деятельности банка.
Матрица кредитных решений по вариантам изменения качества кредитного портфеля и его величины. Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля банка целесообразно выбирать в соответствии с матрицей кредитных решений (см. рис. 1), основанной на анализе соотношения роста, стабилизации или снижения размера кредитного портфеля и уровня его качества. Изменение масштабов кредитной деятельности банка в разной степени отражается на качестве его кредитного портфеля, что обусловливает необходимость принятия различных управленческих решений, как в области формирования кредитного портфеля, так и в области управления его качеством.
На основании результатов анализа российского и международного опыта, обобщения экспертных оценок автор считает целесообразным использовать
нижеприведенную градацию качества и величины кредитного портфеля банка при их сопоставлении.
Качество кредитного портфеля банка К редитный портфель банка
А. Рост Б. Стабилизация В. Снижение
1. Высокое А] Б1 В1
2. Среднее А2 Б2 В2
3. Низкое АЗ БЗ ВЗ
Рисунок 1 - Матрица кредитных решений коммерческого банка по обеспечению высокого качества кредитного портфеля
Качество кредитного портфеля банка можно считать высоким, если кредиты с просроченными сроками возврата составляют менее 2 % (бал - 5); средним - если просроченная задоженность колеблется от 2 % до 5 % (бал - 4); низким - более 5 % (бал - 3 и ниже) от величины кредитного портфеля банка. Рост кредитного портфеля имеет место, если наблюдается его увеличение более, чем на 5 % по сравнению с предыдущим годом; стабилизацией - когда его величина изменилась на 5 %; снижением - если его сокращение составило более, чем на 5 %. Исходя из предложенной градации, автор выделяет три области принятия кредитных решений путем сравнения вариантов возможного изменения качества кредитного портфеля банка и его величины. В результате такого сравнения формируется 9 секторов, каждому из которых соответствует индивидуальное кредитное решение, предложенное автором.
Область А - рост размера кредитного портфеля - представлена тремя секторами А1, А2, АЗ.
А1 - увеличивающиеся объемы кредитования сопровождаются высоким качеством, т. е. кредитная политика банка эффективна, ее пересмотр в ближайшее время не требуется;
А2 - рост кредитного портфеля не сопровождается адекватным управлением его качеством. Целесообразно пересмотреть положения, касающиеся минимизации, ограничения и предупреждения кредитных рисков с целью сохранения достаточной ликвидности и доходности кредитов;
АЗ - рост кредитного портфеля происходит в ущерб его качеству. Целесообразно пересмотреть положения кредитной политики, касающиеся порядка предоставления кредитов заемщикам с целью исключения кредитования неплатежеспособных клиентов, проведение мероприятий, направленных на снижение кредитного риска, обеспечение достаточной ликвидности и максимальной доходности кредитных операций.
Кредитные решения в данной области сосредоточены на вопросах обеспечения высокого качества кредитного портфеля банка.
Область Б - стабилизация величины кредитного портфеля -представлена секторами Б1, Б2, БЗ.
Б1 - кредитная политика эффективна в части, касающейся управления качеством кредитного портфеля, но необходим пересмотр положений, регулирующих порядок предоставления заемщикам кредитов, с целью расширения кредитной деятельности банка;
Б2 - характеризуется как сектор с самым неустойчивым состоянием. Дальнейшая динамика развития кредитной деятельности банка может привести как к положительному результату, так и отрицательному, т. е. кредитная политика и управление качеством кредитного портфеля окажутся неудовлетворительными. Целесообразно в кредитной политике банка конкретизировать положения по предоставлению заемщикам кредитов и управлению качеством кредитного портфеля;
БЗ - характеризуется устойчивой отрицательной тенденцией в кредитной деятельности банка, отличается высокой долей просроченных кредитов. В приоритетном порядке требуется пересмотр положений, касающихся управления качеством кредитного портфеля; проведение мероприятий, направленных на снижение кредитного риска, обеспечение достаточной ликвидности и максимальной доходности кредитных операций; пересмотр положений, регулирующих порядок предоставления кредитов, с целью расширения кредитной деятельности банка без ущерба качеству.
Кредитные решения в данной области сосредоточены преимущественно на вопросах активизации кредитной деятельности банка и одновременном повышении качества его кредитного портфеля.
Область В - снижение величины кредитного портфеля - представлена секторами В1, В2, ВЗ.
В1 - кредитная политика эффективна в части, касающейся управления качеством кредитного портфеля, но необходимо пересмотреть положения, регулирующие порядок предоставления кредитов, с целью повышения доступности клиентов к банковским кредитам, и изменение структуры активов банка в пользу приоритетного размещения денежных ресурсов в кредитные операции;
В2 - характеризуется устойчивой отрицательной тенденцией в кредитной деятельности банка, проявляется в виде сокращения объемов кредитования и ухудшения качества сформированного кредитного портфеля. Целесообразно пересмотреть положения, регулирующие порядок предоставления кредитов, с целью повышения доступности клиентов к банковским кредитам, и изменение структуры активов банка в пользу размещения денежных ресурсов в кредитные операции; а также положения, касающиеся минимизации, ограничения и предупреждения кредитных рисков с целью снижения доли просроченных кредитов;
ВЗ - кредитная политика банка неудовлетворительна. Требуется кардинальное изменение всех положений, касающихся кредитной деятельности банка, формирования кредитного портфеля и управления его качеством.
Кредитные решения в данной области сосредоточены преимущественно на вопросах приоритетного расширения кредитной деятельности банка и одновременно на вопросах повышения качества его кредитного портфеля.
Предложенная матрица кредитных решений представляет собой простой и эффективный инструмент управления для выбора наилучшего варианта компромисса между качеством кредитного портфеля (риском, доходностью и
ликвидностью) и его величиной при росте, стабилизации или снижении.
Управление качеством кредитов, выданных в иностранной валюте. Автором предложена методика определения размера допонительных отчислений в РВПС по кредитам в иностранной валюте, основанная на том, что риск невозврата валютных кредитов в определенной мере зависит от того, в какой валюте заемщик получает доход. В случае, если заемщик, получивший в банке кредит в иностранной валюте, получает доход от осуществления сдеки в отечественной валюте, то для оценки допонительного риска следует сначала определить долю рублевой выручки, направляемой на погашение валютного кредита (ДР) в общем объеме рублевого дохода заемщика.
ДР = (Пв + ПЧКв): (ЧДр) х 100 %, (2)
где Пв - сумма рублевой выручки, конвертируемая в иностранную валюту, для уплаты процентов за кредит в иностранной валюте, в д.е.;
ПЧКв - сумма рублевой выручки, конвертируемая в иностранную валюту, для погашения кредита в иностранной валюте, в д.е.;
ЧДр - чистый доход заемщика в рублях до возврата основного дога, уплаты процентов и налогов, в д.е.
Согласно рассчитанному значению ДР (которое может быть от 0 % до 100 %) и категории качества кредита, определенной в установленном порядке, к положенному размеру отчислений в РВПС прибавляют допонительные отчисления (ДОв), размеры которых (от 1 % до 25 %) даны в табл. 2.
Таблица 2
Размеры допонительных отчислений в РВПС по кредитам в иностранной валюте
Категория качества кредита Значение ДР
0-20% 21-50% 51-75% 76-100%
Стандартный 1 2 4 5
Нестандартный 5 7 10 15
Сомнительный 7 10 15 25
Категория качества кредита определяется на основе профессионального суждения. Окончательная величина отчислений в резерв по кредитам в иностранной валюте рассчитывается по формуле:
OOP = К х СДОв + ПО), ( 3 )
где OOP - окончательная величина отчислений в РВПС, в д.е.;
К - сумма классифицируемого кредита в иностранной валюте, в д.е.;
ДОв - процент допонительного отчисления в РВПС по кредитам в иностранной валюте, в %;
ПО - процент отчислений, определенный в установленном порядке, в %.
Например, если кредит классифицирован как нестандартный согласно профессиональному суждению и отчисление в РВПС (ПО) дожно составить 15 % от суммы кредита (обесценение колеблется от 1 % до 20 %), а ДР равен 40 %, то допонительно необходимо отчислить в резерв еще 7 %, (ДОв - из табл. 4) т. е. общая величина отчисления в резерв по валютному кредиту составит 22 % (15+7). Учитывая, что предлагаемая методика увеличит объем работы, связанной с классификацией кредитов, автор предлагает ограничить ее применение только по отношению к крупным займам юридических лиц.
Автор считает правильным создавать резерв в той же валюте, в которой выдан кредит. При существующем порядке при невозврате валютного кредита у банка нет источника для возврата его валютного обязательства. Закрывая безнадежный валютный кредит рублевым РВПС, банк вынужден проводить конвертацию рублей, что может повлечь допонительные потери при неблагоприятном изменении курса. После этого у банка остается валютное обязательство при отсутствии соответствующего актива, т. е. может иметь место превышение лимита открытой короткой валютной позиции. При больших объемах кредитных и депозитных операций в иностранной валюте возврат одного вклада за счет принятия другого вклада при отсутствии средств у банка в связи с непогашением валютного кредита в определенной мере сглаживает проблему, но не решает ее. Наличие же валютного резерва, рассчитанного с учетом вида валюты, в которой заемщик получает выручку от сдеки, прокредитованной в иностранной валюте, обеспечивает финансовую
устойчивость банка при любых ситуациях, связанных с кредитным риском, допоненным валютным риском.
Разработанный в диссертационном исследовании методический инструментарий управления качеством кредитного портфеля банка позволит минимизировать потери от кредитных рисков и достичь интегральной цели кредитной деятельности банка - роста его рыночной стоимости при сохранении финансовой устойчивости. СПИСОК РАБОТ, ОПУБЛИКОВАННЫХ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ
Статьи в журналах и изданиях, рекомендуемых ВАК:
1. Гетман, Т. А. Особенности оценки качества кредитов в иностранной валюте / Т. А. Гетман // Вестн. Вогогр. гос. ун-та. Сер. 3, Экон. Экол. - 2011. - № 1(18). -С. 159-163 (0,5 п.л.).
2. Гетман, Т. А. Допонительные риски при кредитовании в иностранной валюте / Т. А. Гетман // Банковское дело. - 2010. - №8. - С.72-74 (0,3 пл.).
3. Гетман, Т. А. Альтернативы кредитования и инвестирования в кредитных организациях / Т. А. Гетман, И. Д. Аникина // РИСК. - 2010. - №4. - С. 364-369 (1,0/0,5 пл.).
Статьи и тезисы докладов в других изданиях:
4. Гетман, Т. А. Теория и практика управления качеством кредитного портфеля банка / Т.А. Гетман // Потенциал и перспективы России в условиях глобализации: сб. статей. Часть 2. - Оренбург, 2011. - 263 с. - С. 48-56 (0,5 пл.).
5. Гетман, Т. А. Научно-теоретические основы управления качеством кредитного портфеля банка / Т. А. Гетман // Актуальные вопросы экономических наук: материалы XVIII междунар. науч.-практ. конф. -Новосибирск: НГТУ, 2011. - 479 с. - С. 221 -225 (0,4 п. л.).
6. Гетман, Т. А. Методическое обеспечение управления качеством кредитного портфеля российских банков / Т. А. Гетман // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд: материалы VII междунар. науч.-практ. конф. - Новосибирск: НГТУ, 2011. - 450 с. - С. 221-226. (0,5 п. л.).
7. Гетман, Т. А. Важнейшие аспекты финансовой устойчивости коммерческих банков / Т. А. Гетман, Д. А. Гоголь // Управление социально-экономическими системами в условиях модернизации / колективная монография / под ред. проф. А.Н. Плотникова - Саратов: ЦПМ Академия бизнеса, 2010. - 413 с. -С. 283-311 (25,87/2,1/1,1 пл.).
8. Гетман, Т. А. Качество кредитного портфеля и финансовая безопасность банка в условиях модернизации /Т. А. Гетман, Н. С. Пронская // Формирование
модели новой экономики России: теория и практика / колективная монография / под ред. проф. В.А. Сидорова - Краснодар: Краснодарский ЦНТИ, 2010. -456с. - С. 344-350 (29,0/0,75/0,5 пл.).
9. Гетман, Т. А. Политика банков по повышению качества кредитного портфеля / Т.А. Гетман // Материалы научной сессии, Вогоград, 26-30 апреля 2010 г. Вып. 4. Мировая экономика и финансы. - Вогоград: Изд-во ВоГУ, 2010. -546с.-С. 277-281 (0,3 пл.).
10. Гетман, Т. А. Зависимость эффективности кредитных операций от их качества / Т.А. Гетман // Актуальные проблемы развития современного общества: материалы междунар. науч.-практ. конф. - Саратов, 2010. - 305с. -С. 153-157 (0,4 пл.).
11. Гетман, Т. А. Проблемы оценки качества кредитного портфеля региональных банков и пути их решения / Т. А. Гетман // Российский регион: управление инновационным развитием в условиях мирового финансового кризиса: материалы всерос. науч.-практ. конф. - Вогоград: ФГОУ ВПО ВАГС, 2010. - 548с. - С. 140-144. (0,5 пл.).
12. Гетман, Т. А. Новые аспекты в управлении качеством кредитного портфеля банка / Т. А. Гетман // Проблемы управления экономикой в трансформируемом обществе: материалы VII междунар. науч.-практ. конф. - Пенза: Привожский Дом знаний, 2010. - 220 с. - С. 32-34. (0,3 п. л.).
13. Гетман, Т. А. Компетенции, уровни и пономочия дожностных лиц банка, принимающих кредитные решения / Т. А. Гетман // Актуальные вопросы экономических наук: материалы XIV междунар. науч.-практ. конф. -Новосибирск: НГТУ, 2010.-439 с. - С. 315-320. (0,4 п. л.).
14. Гетман, Т. А. Оценка качества кредитного портфеля банка по пятибальной шкале / Т. А. Гетман // Актуальные вопросы экономических наук: материалы XIV междунар. науч.-практ. конф. - Новосибирск: НГТУ, 2010. - 439 с. -С. 320-325. (0,4 п. л.).
15. Гетман, Т. А. Влияние банковского надзора на укрепление банковского сектора в кризисных ситуациях /Т. А. Гетман, В. Б. Астахова // Условия, ресурсы и факторы развития России в XXI веке: материалы всерос. научн. конф. - Вогоград: ВогГТУ, 2009. - 356 с. - С. 137-143 (0,75/0,4 пл.).
16. Гетман, Т. А. Проблемы безопасности функционирования банков в условиях финансового кризиса / Т. А. Гетман // Управление региональными системами: интеграционный подход, факторное обеспечение, методы, модели: материалы всерос. науч.-практ конф. - Вогоград: ФГОУ ВПО ВАГС, 2009. -614 с.-С. 65-68. (0,5 п. л.).
Подписано в печать 13.05 2011 г. Формат 60x84/16. Бумага офсетная. Гарнитура Times. Усл. печ. л. 1,0. Тираж 120 экз. Заказ 1029.
Вогоградское научное издательство 400011, Вогоград, ул. Электролесовская, 55.
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Гетман, Татьяна Александровна
Введение
1 Теоретические основы управления качеством кредитного портфеля в коммерческих банках
1.1 Качество кредитного портфеля: сущность и особенности как объекта финансового управления
1.2 Содержание банковской политики управления качеством кредитного портфеля
2 Практика финансового управления качеством кредитного портфеля в российских банках
2.1 Специфика формирования кредитного портфеля коммерческих банков в посткризисных условиях
2.2 Инструментарий управления качеством кредитного портфеля, обеспечивающий финансовую устойчивость коммерческих банков
3 Основные направления совершенствования управления качеством кредитного портфеля
3.1 Возможности повышения эффективности управления качеством кредитного портфеля российских банков
3.2 Методические рекомендации по совершенствованию оценки качества кредитного портфеля коммерческих банков
Диссертация: введение по экономике, на тему "Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка"
Актуальность темы исследования. Финансовый кризис обострил проблемы развития отечественной системы банковского кредитования, среди которых существенное значение имеет рост просроченной задоженности и объемов безнадежных кредитов, что приводит к снижению качества кредитного портфеля коммерческого банка. В то же время анализ тенденций банковского кредитования показал, что большинство российских банков в условиях посткризисного развития экономики для поддержания своей конкурентоспособности продожают увеличивать объемы выданных кредитов при сохраняющемся риске их невозврата. Управление качеством кредитного портфеля обеспечивает компромисс доходности, ликвидности и приемлемого для банка кредитного риска на основе объективной оценки кредитоспособности заемщиков, формирования адекватных качеству кредитного портфеля резервов на возможные потери по ссудам (РВПС), а также является существенным фактором в достижении устойчивого экономического роста банков в рыночных условиях. Вследствие этого высокие темпы банковских заимствований в настоящее время усиливают потребность в совершенствовании управления качеством кредитного портфеля на основе изучения особенностей его влияния на финансовую устойчивость банков и эффективность их деятельности, что позволит повысить конкурентоспособность и безопасность функционирования современных банков.
Таким образом, актуальность исследования обусловлена необходимостью дальнейшего изучения комплекса вопросов, связанных с управлением качеством кредитного портфеля банка, что позволит уточнить методические основы управления кредитным риском и конкретизировать пути совершенствования процесса управления качеством кредитного портфеля банка, направленные на повышение его конкурентоспособности и финансовой устойчивости.
Степень разработанности проблемы. Теоретические и практические аспекты управления кредитными операциями с разной степенью поноты затрагиваются в трудах таких зарубежных и отечественных ученых-экономистов как X. Грюнинг, Т. Кох, Э. Морсмана-мл., Л. Роджер, П. Роуз, Дж. Синки, Л. Батракова, Г. Белоглазова, А. Гавриленко, А, Гукова, Е. Жуков, Г. Коробова, Ю. Коробов, Л. Кроливецкая, О. Лаврушин,
A. Литвинова, О. Овчинникова, Г. Панова, О. Семенюта, К. Смирнов, Г. Тосунян.
Проблемы управления кредитными рисками банков освещаются в трудах Ю. Бычко, В. Гранатурова, М. Кирьянова, М. Косова, О. Костяшкиной, В. Москвиной, А. Мошенского, Е. Немировской, К. Никитина, Н. Пронской, И. Рыковой, К. Смирнова, Т. Струченковой, Л. Тэпман, М. Тоцкого, А. Шаталова. Однако выявленные ими проблемы не увязаны с качеством кредитного портфеля.
Теме качества банковских кредитов посвящены исследования
B. Белозеровой, И. Гармаш, Б. Герасимова, А. Година, А. Докунина, В. Евсюкова, И. Иевлевой, А. Киселева, А. Кочетыгова, С. Мухамедиевой, Е. Неретиной, М. Пассель, О. Распоровой, Е. Содатовой, В. Тена, Д. Трутнева, А. Филипповой. В то же время рассматриваемые данными исследователями вопросы отражают лишь отдельные аспекты общей проблемы.
Влияние факторов риска, доходности и ликвидности на качество кредитного портфеля банка освещено в научных трудах Н. Валенцевой, Л. Гиляровской, С. Паневиной, М. Сабирова, Н. Соколинской, А. Тавасиева. Но и в работах данных ученых не всегда обеспечено комплексное и системное рассмотрение проблемы управления качеством кредитного портфеля.
Управление качеством кредитного портфеля, в отличие от управления кредитным риском, охватывает более широкую область банковского менеджмента, но при этом все еще остается недостаточно исследованным. Не в поной мере раскрыта зависимость от качества кредитов достаточности собственного капитала банков, эффективность их кредитных операций. Вместе с тем, труды перечисленных ученых стали стимулом и послужили базой для дальнейшего исследования проблем обеспечения эффективного управлении качеством кредитного портфеля, и на этой основе повышения финансовой устойчивости кредитных организаций. Недостаточные изученность и степень разработанности темы управления качеством кредитного портфеля, с одной стороны, и научно-практическая значимость -с другой, предопределили выбор темы диссертации, цели и задачи исследования.
Цель диссертационной работы заключается в теоретическом обосновании и разработке методического инструментария управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка в условиях посткризисной экономики.
Указанная цель диссертационного исследования предопределила необходимость решения следующих задач:
- реализовать системный подход к управлению качеством кредитного портфеля коммерческого банка, позволяющий уточнить его общие и специфические принципы;
- конкретизировать механизм управления качеством кредитного портфеля, обеспечивающий адаптацию кредитного менеджмента к меняющейся среде функционирования коммерческого банка;
- разработать методику оценки качества кредитного портфеля, способствующую раннему обнаружению признаков несостоятельности заемщиков, влекущих ухудшение финансового положения коммерческого банка;
- разработать матрицу кредитных решений по вариантам изменения качества кредитного портфеля и его объема, позволяющую выявить возможности в достижении компромисса между риском, доходностью и ликвидностью кредитных операций коммерческого банка;
- предложить методические рекомендации по определению размера допонительных отчислений в РВПС для формирования достаточного резерва на возможные потери по кредитам, выданным в иностранной валюте.
Объект исследования Ч качество кредитного портфеля коммерческих банков.
Предметом исследования является совокупность финансовых отношений, возникающих в процессе управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка.
Теоретической и методологической основой исследования послужили теоретические положения и методологические подходы, изложенные в трудах отечественных и зарубежных ученых-экономистов по проблемам управления и оценки качества кредитного портфеля банков. В работе были использованы следующие методы исследования: системный подход, метод научной абстракции, методы экономико-статистического и сравнительного анализа, финансовой математики, финансового анализа, экспертных оценок.
Информационно-эмпирическую базу исследования составили законодательные документы Российской Федерации, касающиеся кредитной деятельности банков; нормативные акты Банка России, регламентирующие кредитную деятельность российских банков; материалы научных семинаров и конференций; публикации в экономической литературе, посвященные проблемам финансовой устойчивости банков, эффективности их кредитных операций, а также управления кредитным риском и качеством кредитного портфеля; данные Федеральной службы государственной статистики, Банка России, периодической печати; интернетресурсы.
Основные положения диссертации, выносимые на защиту: 1. На фоне многообразия систематизации принципов управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка наиболее целесообразным является их деление на общие и специфические. Общие принципы {целенаправленность на максимизацию процентного дохода при приемлемом уровне ликвидности и кредитного риска; комплексный подход к управлению риском, ликвидностью и доходностью; иерархичность как разграничение управления качеством кредитного портфеля по уровням управления) выражают те основополагающие нормы, в соответствии с которыми осуществляется рационализация процесса управления качеством кредитного портфеля банка и реализация стратегии банка в сфере кредитования. Специфические принципы {приоритетность управления качеством догосрочных кредитов в составе управления качеством кредитного портфеля, избирательность как соответствие регламенту банка к качеству кредитов; сбалансированность как соответствие по срокам и стоимости кредитов и денежных средств, привлеченных банком) отражают направления эффективного размещения денежных ресурсов в требования кредитного характера с обозначенными уровнями риска, доходности и ликвидности.
2. Механизм управления качеством кредитного портфеля представляет собой систему регулирования процесса отбора объектов для кредитования, обеспечивающего рациональное соотношение рискованности, доходности и ликвидности кредитных операций в рамках определенных финансовых методов, рычагов, информационных каналов, позволяющих банку адекватно реагировать на изменения в среде его функционирования И' избежать выдачи кредитов заемщикам, кредитоспособность которых вызывает сомнение.
3. Оценка качества кредитного портфеля банка осуществляется по показателю отношения величины РВПС (величина условно переменная) к объему кредитного портфеля (величина условно постоянная). Полученный показатель позволяет своевременно выявлять возникающие у банка проблемы в управлении качеством кредитного портфеля и принимать адекватные меры по их устранению.
4. Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля банка целесообразно выбирать в соответствии с матрицей кредитных решений, основанной на сопоставлении изменения объема кредитного портфеля и уровня его качества. Трем областям изменения объема кредитного портфеля (рост, стабилизация, снижение) соответствуют девять вариантов кредитных решений, позволяющих банку выбрать наилучший способ достижения компромисса между риском, доходностью и ликвидностью кредитных операций.
5. Необходимость допонительных отчислений в РВПС по кредитам в иностранной валюте обусловлена тем, что при генерировании дохода заемщика только в рублях в случае девальвации рубля, у него может возникнуть дефицит валютных средств для погашения валютных обязательств перед банком. Размер допонительных отчислений в РПВС определяется путем анализа доли выручки в рублях, направляемой заемщиком на погашение его валютных обязательств и категории качества кредита. По кредитам в иностранной валюте целесообразно формировать РВПС в валюте кредитования, что будет способствовать снижению валютного риска и созданию источника возврата банком его заимствований в иностранной валюте.
Научная новизна полученных результатов состоит в следующем:
- комплексно представлены общие (целенаправленность, комплексность, иерархичность) и специфические принципы (приоритетность, избирательность, сбалансированность) управления качеством кредитного портфеля, реализация которых обеспечит снижение риска кредитной деятельности и формирование качественного кредитного портфеля банков; конкретизирован механизм управления качеством кредитного портфеля посредством уточнения состава и содержания используемых при его реализации финансовых методов (предотвращение, перевод, распределение, избежание, поглощение кредитных рисков; хеджирование, диверсификация кредитных операций), рычагов (собственный капитал, лимиты; компенсации, залоги, гарантии третьих лиц, поручители; штрафы, пени, неустойки; процентные ставки, тарифы), информационных каналов (бюро кредитных историй, средства массовой информации, статистические бюлетени, финансовая отчетность заемщиков);
- разработана методика определения качества кредитного портфеля банка на основе сопоставления размера РВПС и величины кредитного портфеля, обеспечивающая раннюю диагностику качества кредитного портфеля банка;
- предложена матрица кредитных решений, основанная на сопоставлении изменений объема кредитного портфеля и уровня его качества, позволяющая банку выбрать вариант компромисса между риском^ доходностью и ликвидностью кредитного портфеля и повысить эффективность управления его качеством;
- предложена методика определения размера допонительных отчислений в РВПС по кредитам в иностранной валюте, основанная на сопоставлении доли выручки заемщика в рублях, направляемой на погашение валютных обязательств перед банком, и категории качества кредита, что развивает методические основы управления качеством кредитов, выданных в иностранной валюте.
Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость работы определяется комплексным представлением об управлении качеством кредитного портфеля банка, т.е. о цели, содержании, принципах, механизме управления, что расширяет и развивает теорию управления кредитной деятельностью банка и является приращением, научного знания в области банковского дела.
Практическая значимость диссертации состоит в разработке рекомендаций по повышению качества кредитного портфеля, оценке качества кредитного портфеля, созданию резервов в валюте кредитования. Материалы диссертации могут быть использованы банками в целях эффективного управления качеством кредитного портфеля и кредитным риском, а также применяться в учебном процессе при преподавании дисциплин Банковское дело, Финансовый менеджмент в банке, Анализ деятельности коммерческого банка, Управление финансовыми институтами.
Апробация результатов исследования. Основные положения и выводы диссертации прошли апробацию на международных (Саратов, Пенза, 2010; Новосибирск, 2010, 2011), всероссийских (Вогоград, 2009, 2010), научно-практических конференциях; научной сессии ГОУ ВПО Вогоградский государственный университет (Вогоград, 2010). Результаты исследования нашли практическое применение в деятельности Аудиторско-Консультационной фирмы Кыргызаудит и используются в Вогоградском государственном университете в преподавании дисциплин Финансовый анализ организаций и Управление финансовыми институтами.
Публикации. По материалам исследования опубликовано 16 научных статей общим объемом авторского вклада 7,5 п.л., в том числе 3 статьи в изданиях, рекомендуемых ВАК Ч 1,3 п.л.
Структура и объем диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы из 203 источников и 4 приложений. Общий объем диссертации составляет 181 страницу. Работа содержит табличный и графический материал (23 таблицы, 11 рисунков и 10 формул).
Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Гетман, Татьяна Александровна
Итак, результаты исследования темы управления качеством кредитного портфеля банков позволили обнаружить существующие резервы снижения риска потерь, укрепления финансовой устойчивости банков, которые могут быть реализованы благодаря повышению эффективности кредитных операций банка путем нахождения компромисса между степенью их риска, ликвидности и доходности.
Заключение
Интерес к исследованию проблем в сфере банковского кредитования с целью выявления возможностей усовершенствовать управление качеством кредитного портфеля в современной экономике не случаен, так как процесс формирования нового, более прогрессивного образа деятельности банков в условиях рыночной экономики и ужесточающейся конкуренции приобретает первостепенное значение. Появление все новых и новых возможностей и факторов, влияющих Hat кредитную работу банка; создают предпосыки для . внедрения передовых, ранее неизвестных приемов* управления; качеством-; кредитного портфеля, фокусирующих в себе и управление кредитным риском, и ликвидностью и доходностью кредитных операцишбанка.
Чтобы итог этого процесса был успешным, требуется глубокий анализ управленческих аспектов, присущих банковской сфере с последующим применением на практике выявленных тенденций для прогнозирования и: стратегического планирования- в области кредитной деятельности банков; Успешная деятельность любого банка, возможна при условии его финансовой устойчивости и эффективности совершаемых операций с денежными средствами акционеров и других клиентов банка. Качественный кредитный портфель банка не только обеспечивает оптимальный уровень процентной доходности при допустимом уровне ликвидности и приемлемом уровне кредитного риска, но и является главным фактором финансовой устойчивости банка и эффективности-его кредитных операций.
По результатам диссертационного исследования было установлено: - существующие трактовки термина кредитный портфель не отражают концепции портфельной теории- и могут использоваться лишь на этапе анализа уже совершенных кредитных операций, т. е. отражают ретроспективный взгляд на кредитную активность банка. Такое понимание сущности кредитного портфеля банка делает акцент только на структуру и размер кредитного портфеля, оставляя без внимания его качество;
- качество отдельного кредита и кредитного портфеля определяется по уже предоставленным банком кредитам на основе оценки уровня процентной доходности, ликвидности и кредитного риска, что указывает на необходимость учитывать эти аспекты и при управлении качеством кредитного портфеля банка;
- управление качеством кредитного портфеля, представляющее комплекс действий по нахождению компромисса между рискованностью, ликвидностью и доходностью кредитных операций банка с целью обеспечения устойчивого роста его рыночной стоимости, тесно связано с управлением банковскими рисками, собственным капиталом, активами, и пассивами, рентабельностью;
- управление качеством кредитного портфеля начинается с формирования кредитного портфеля. Затем следует мониторинг, классификация и оценка качества кредитов. Все этапы управления качеством кредитного портфеля банка осуществляются с соблюдением общих и специфических принципов целенаправленности, целостности, иерархичности, системности, приоритетности, избирательности, сбалансированности, непрерывности;
- эффективность управления качеством кредитного портфеля оценивается рядом показателей; тремя критериями, касающимися степени кредитного риска, уровня ликвидности и доходности, отражающими устойчивый рост рыночной стоимости собственного капитала банка, его финансовую устойчивость, прибыль на уставный капитал, на активы и на кредитный портфель;
- процесс формирования кредитного портфеля банка осуществляется на принципах, отличающихся от принципов кредитования, а также с учетом интегрирующих (институциональные, организационные, информационные) и дифференцирующих факторов (человеческий, ресурсный, технологический), учитывая которые, и воздействуя на которые, банк способен улучшить качество кредитов и портфеля в целом;
- для управления качеством кредитного портфеля необходим механизм, представляющий собой систему регулирования процесса отбора объектов для кредитования, обеспечивающего рациональное соотношение рискованности, доходности и ликвидности кредитных операций банка в рамках определенных принципов, финансовых методов, рычагов, информационных каналов, позволяющих банку адекватно реагировать на изменения в среде его функционирования в целях эффективного использования заемных и собственных средств банка;
- ухудшение качества кредитного портфеля, проявляющееся в росте расходов-на формирование резерва на возможные потери по ссудам (РВПС), ведет к сокращению прибыли, величины собственного капитала, нарушению экономических нормативов, способно лишить банк финансовой устойчивости и послужить главной причиной банкротства банка;
- эффективность кредитных операций, как отношение результата (дохода) к затратам (расходам, связанным с кредитованием) напрямую зависит от качества кредитного портфеля и эффективности управления им. Неэффективное управление ведет к падению качества кредитного портфеля, неполучению процентных доходов, увеличению расходов на создание резервов, т. е. результаты ухудшаются, а затраты растут;
- для повышения качества кредитного портфеля банка целесообразно выбирать мероприятия в соответствии с матрицей кредитных решений, основанной на анализе соотношения роста, стабилизации или снижения размера кредитного портфеля и уровня его качества. Изменение масштабов кредитной деятельности банка в разной степени отражается на качестве его кредитного портфеля, что обуславливает необходимость принятия различных управленческих решений, как в области формирования кредитного портфеля, так и в области управления его качеством;
- для оперативной оценки качества всего кредитного портфеля банка, целесообразно применять пятибальную шкалу. Степень риска невозврата кредитов заемщиками определяется путем сопоставления размера РВПС и размера кредитного портфеля. Полученное соотношение переводится в бальную оценку, позволяющую анализировать динамику изменения качества кредитов и своевременно принимать адекватные меры, препятствующие ухудшению качества кредитного портфеля до наступления критического уровня;
- для минимизации валютного риска по кредитам, выданным в иностранной валюте, рекомендуется формировать резерв в большем размере. Процент отчисления в такой резерв необходимо увеличить с учетом размера доли рублевой выручки, направляемой заемщиком на погашение валютных обязательств перед банком: чем больше доля, тем больше процент допонительного резервирования;
- для создания источника испонения обязательств банка по его заимствованиям в иностранной валюте, в случае невозврата валютного кредита, рекомендуется формировать резерв в той же валюте, в какой выдан кредит.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Гетман, Татьяна Александровна, Вогоград
1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 26.11.2001 № 147-ФЗ // СПС ГАРАНТ Электронный ресурс.
2. Инструкция ЦБ РФ Об обязательных нормативах банков от 16.01.2004 № 110-И // СПС ГАРАНТ Электронный ресурс.
3. Положение ЦБ РФ О методике определения собственных среДств (капитала) кредитных организаций от 10.02.2003 № 215-П // СПС ГАРАНТ Электронный ресурс.
4. Положение ЦБ РФ О порядке формирования кредЯ'гнь1МИ организациями резервов на возможные потери по ссуАаЫ и приравненной к ней задоженности от 26.03.2004 № 254-П // СПС ГАРАНТ Электронный ресурс.
5. Федеральный закон Российской Федерации О банках ибанкеткойдеятельности от 2.12.1990 № 395-1 // СПС ГАРАНТ Электронный ресурс.
6. Федеральный закон Российской Федерации О залоге от 29.0:5 -1^92 № 2872-1 // СПС ГАРАНТ Электронный ресурс.
7. Федеральный закон Российской Федерации О Центральном >анке Российской Федерации (Банке России) от 10.07.2002 № 86-^^^ СПС ГАРАНТ Электронный ресурс.
8. Федеральный закон Российской Федерации О кредитных исторг^ях>> от 30.12.2004 №218-ФЗ // СПС ГАРАНТ Электронный ресурс^
9. Федеральный закон Российской Федерации Об информ^-1ДИИ' информационных технологиях и о защите информации от
10. ФЗ // СПС ГАРАНТ Электронный ресурс.
11. Научная и учебная литература
12. Ю.Абакин Л. И. Вызовы нового века. / Л. И. Абакин М.: ИЭ РАН, 2001.-436 с.
13. Алавердов А. Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке. / А. Р. Алавердов М.: Маркет ДС, 2007. - 248 с.
14. Астахова В. Б. Бюро кредитных историй в системе управления банковскими рисками. / В. Б. Астахова, Н. С. Пронская Вогоград, Вогоградское научное издательство, 2009. - 208 с.
15. Балабанов И. Т. Риск-менеджмент. / И. Т. Балабанов М.: Финансы истатистика, 1996. 188 с.
16. Банковские риски: учебн. пособие / под ред. проф. О. И. Лаврушина, проф. Н. И. Валенцевой. М.: КНОРУС, 2008. - 232 с.
17. Банковское дело: учебник / под ред. проф. Г. Г. Коробовой. М.:1. Экономистъ, 2005. 751 с.
18. Банковское дело: стратегическое руководство / под ред. В. Платонова, М. Хиггинса. М.: Консатбанкир, 2001. - 580 с.
19. Банковское дело: управление и технологии: учебн. пособие для вузов / под ред. проф. А. М. Тавасиева М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 860 с.
20. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л. Г. Батракова М.: Логос, 2004. - 344 с.
21. Белоглазова Г. Н. Банковское дело / Г. Н. Белоглазова, Л.П.Кроливецкая М.: Финансы и статистика, 2003. - 345 с.
22. Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая М.:
23. Высшее образование, 2008. Ч 422 с.
24. Беляков А. В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования / А. В. Беляков М.: БДЦ-пресс, 2003. - 256 с.
25. Бригхем Ю. Ф. Финансовый менеджмент: пер. с англ. / Ю. Ф. Бригхем, М. С. Эрхард СПб: Питер, 2010. - 960 с.
26. Вайн С. Э. Глобальный финансовый кризис: механизмы развития истратегии выживания / С. Э. Вайн М.: Альпина Бизнес Букс, 2009. -302 с.
27. Волошин И. В. Оценка банковских рисков: новые подходы / И.В.Волошин Киев, Эльга, Ника-Центр, 2004. - 216 с.
28. Воронин Ю. М. Управление банковскими рисками / Ю. М. Воронин -М.: НОРМА, 2007.-346 с.
29. Гиляровская Л. Т. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л. Т. Гилятовская -СПб.: Питер, 2003. 240 с.
30. Гранатуров В. М. Экономический риск / В. М. Гранатуров. М.: Дело и Сервис, 2002.- 160 с.
31. Грюнинг X. В. Анализ банковских рисков: система оценкикорпоративного управления и управления финансовым риском: пер. сангл. И. Г. Минервина, И. В. Крысина / Х.В. Грюнинг М.: СагаПаху. 2005.-290 с.
32. Гукова А. В. Управление собственным капиталом коммерческого банка / А. В. Гукова, Н. С. Пронская, П. С. Соколов // Монография -Вогоград: Вогоградское научное издательство, 2009. 142 с.
33. Жарковская Е. П. Банковское дело / Е. П. Жарковская. М.: Омега-Л, 2003.-315 с.
34. Жуков Е. Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции / Е. Ф. Жуков М.: КНОРУС, 2005. - 490 с.
35. Иншаков О. В. Экономическая генетика и наноэкономика / О.В.Иншаков Вогоград, Изд-во Вогу, 2007. - 94с.
36. Иншаков О. В. Факторы и функции человеческого бытия: обретение новой меры / О. В. Иншаков Вогоград: Изд-во ВоГУ, 2002. - 70 с.
37. Иншаков О. В. Теория факторов производства в контексте экономики развития. Научный доклад на Президиуме МАОН. М., 29.11.2002г. -Вогоград, 2002. - 90 с.
38. Коробова Г. Г. Управление банковскими рисками: учеб. / под ред. проф. Г. Г. Коробовой, Е. А. Нестеренко М.: Юристъ, 2002. - 782 с.
39. Коробова Г. Г. Банковские риски и управление ими / Г.Г.Коробова -М.: НОРМА-М, 2005. 368 с.
40. Кох Т. У. Управление банком: в 4 ч. Ч. 2.; пер. с англ. / Т. У. Кох -Уфа: Спектр, 2003. 164 с.
41. Лаврушин, О. И. Кредит в социалистическом обществе / О.И.Лаврушин М.: Финансы, 1974. - 246 с.
42. Лаврушин, О. И. Управление деятельностью коммерческого банка / О. И. Лавру шин М.: Юристъ, 2003. - 688 с.
43. Лаврушин, О. И. Банковские риски / О. И. Лаврушин М.: КНОРУС, 2008.-232 с.
44. Макконнел К. Р., Экономикс: Принципы, проблемы и политика: пер. с англ. / К. Р. Макконнел, С. Л. Брю, Ш. М. Флинн М.: ИНФРА-М, 2011,- 1010с.
45. Масленченков Ю. С. Технология и организация работы банка: теория и практика. / Ю. С. Масленченков М.: Дека, 1998. - 432 с.
46. Морсман-мл. Э. М. Управление кредитным портфелем: пер. с англ. / Э. М. Морсман-мл. М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. - 518 с.
47. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка / Г.С. Панова -М.: ИКЦ Дис, 2001. 320 с.
48. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка /
49. Г.С. Панова М.: Финансы и статистика, 2001. - 480 с.
50. Пронская Н. С. Система управления банковскими рисками /
51. Н.С.Пронская // Монография. Вогоград: ВоГУ, 2010. - 300 с.
52. Пронская Н. С., Теоретические основы организации деятельностикоммерческого банка: Учеб. пос. / Н. С. Пронская, А. В. Гукова,
53. Л.Н.Бондаренко Вогоград: ВоГУ, 2007. - 170 с.
54. Результативность и эффективность бюджетных расходов. Монография / под ред. Дорждеева А. В., Гуковой А. В. М.: Книжная редакция Финансы, 2009. - 720 с.
55. Роджер JI. М., Современные деньги и банковское дело / Л.М.Р0^^' Д. Д. Ван Хуз М.: ИНФРА-М, 2000. - 856 с.
56. Романов В. Рискообразующие факторы / В. Романов, А. Буту^аНОВ ^ Моделирование и Анализ Безопасности, Риска и Качества в сЛоУКНЪ1Х системах СПб.: НПО Омега, 2001. - 84 с.
57. Роуз П. С. Банковский менеджмент / П. С. Роуз М.: Дел о ТД, 1995.-768 с.
58. Рыжов А. Организация и структурирование сделок секьюрит1^заЦИИ'1. СТ1броль независимого финансового консультанта / А. Рыжов Ч 2008.-350 с.
59. Семенюта О. Г. Основы банковского дела в Российской О. Г. Семенюта М.: ЮНИТИ, 2001. - 240 с.1. И. в
60. Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банК^е индустрии финансовых услуг: пер. с англ. / Дж. Синки Ч M.: AJi'nIlHa Бизнес Букс, 2007. 1018 с.
61. Смирнов К. А. Основы банковского дела/ К. А. Смирнов Граница, 2003. 176 с.
62. Суслов И. П. Методология экономического исследо^аНИЯ/^ И.П.Суслов М.: Мысль, 1974.-218 с.
63. Тавасиев А. М. Банковское дело: управление и техноло^1*11 ^ А.М.Тавасиев М.: Юнити-Дана, 2001. - 496 с.
64. Тен В. В. Экономические категории качества активов коммерч<2?
65. Тосунян Г. А. Банковское дело и банковское законодательс^1730 31. тд
66. России: опыт, проблемы, перспективы / Г.А. Тосунян. М.: Десг^ '2001.-294 с.
67. Тэпман Л. Н. Риски в экономике: Учеб. Пос. / Л. Н. Тэпман М.: ЮНИТИ, 2002. - 380 с.
68. Авторефераты и диссертации
69. Гавриленко А. А. Воздействие кредитно-банковской сферы на формирование инвестиционного капитала предприятия: дис. .канд. эконом, наук: 08.00.05 М.: ГОУ ДПО, 2006. - 159 с.
70. Дмитриева Н. Ю. Оценка и регулирование кредитного риска российских банков при работе с корпоративными клиентами: автореф. дис. . канд. эконом, наук: 08.00.10 Нижний Новгород: НижГУ, 2004. - 28 с.
71. Казачек С. В. Совершенствование инструментов управления рисками ликвидности и кредитования в коммерческом банке: автореф. дис. .канд. эконом, наук: 08.00.10 Ставрополь: СКГТИ , 2006. - 26 с.
72. Константинова Е. А. Пути совершенствования кредитования юридических лиц коммерческими банками России в современных условиях: автореф. дис. .канд. эконом, наук: 08.00.10 М.: РГСУ, 2008. - 22 с.
73. Малявко В. И. Банковские рейтинги и их роль в повышении транспорентности банковского сектора: автореф. дис. .канд. эконом, наук: 08.00.10 СПб: СПбГУЭиФ, 2003. - 22 с.
74. Немировская Е. А. Минимизация риска банковского кредитования населения при расширении его целевой аудитории: автореф. дис. .канд. эконом, наук: 08.00.10 Ч Вогоград: Вогоградское научное издательство, 2008. 28 с.
75. Пахоль В. Б. Взаимодействие бюро кредитных историй и коммерческих банков в процессе управления кредитным риском: дис. .канд. эконом, наук: 08.00.10-Вогоград. 2010.- 196 с.
76. Попов А. Л. Совершенствование методов управления кредитным риском в российских коммерческих банках: автореф. дис. .канд. эконом, наук: 08.00.10 М.: Н.-и. фин. ин-т, 2003. - 24 с.
77. Сабиров М. 3. Кредитный портфель коммерческого банка: дис. .канд. эконом, наук: 08.00.10. -М., 2002.- 196 с.
78. Симаева Н. П. Кредитное поле коммерческого банка: дис. .канд. эконом, наук: 08.00.10 Вогоград: Вогоградское научное издательство, 2003. - 182 с.
79. Соколов П. С. Банковская политика в области управления собственным капиталом: автореф. дис. .канд. эконом, наук: 08.00.10 Вогоград: ВоГУ, 2008. - 25 с.
80. Тоцкий М. Н. Устойчивое партнерство коммерческого банка и предприятия-заемщика как способ снижения кредитного риска банка: автореф. дис. .канд. эконом, наук: 08.00.10 Ростов-на-Дону: РГЭУ, 2002. - 24 с.
81. Циркунов Н. М. Оценка кредитоспособности заемщика как важное условие повышения эффективности кредитных операций банка: автореф. дис. .канд. эконом, наук: 08.00.10 М.: РГСУ, 2006. - 24 с.
82. Статьи в периодических изданиях:
83. Аксаков А. Г. Некоторые правовые проблемы и неопределенности регулирования в сфере потребительского кредитования / А. Г. Аксаков // Дайджест-Финансы 2008. - № 5. - С. 2-7.
84. Аникина И. Д. Банковский сектор Вогоградской области в условиях финансового кризиса / И. Д. Аникина, М. С. Тостель // Экономика развития региона: проблемы, поиски, перспективы. Ежегодник, вып. 1 О/ООН РАН. Вогоград, ВоГУ, 2009. - С. 470-479.
85. Багиров А. Э. Организация эффективного управления рисками банковского рыночного кредитования / А. Э. Багиров // Финансы и кредит 2008. - №22. - С. 16-19.
86. Белоглазова Г. Н. Современные тенденции развития банковского бизнеса / Г. Н. Белоглазова // Вестник ОГУ 2002. - №4.
87. Батаджян Г. А. Банковские риски при кредитовании малого бизнеса / Г. А. Батаджян // Функционирование банковской системы в условиях финансового кризиса: Материалы международной научно-практической конференции Саратов: СГСЭУ, 2009. - С. 73-78.
88. Бондаренко С. В. Сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности заемщика / С. В. Бондаренко, Е. А. Сапрунова // Финансы и кредит. 2008. - №24. - С. 17-21.
89. Бражников А. С. Понятие качества кредитного портфеля и критерии, его определяющие / А. С. Бражников, А. В. Малеева // Материалы 39 научно-технической конференции. Ставрополь: СевКавГТУ, том 2. Экономика, 2010. Ч 181 с.
90. Быков А. П. Управление глобализацией российской банковской системы как условие экономического роста и финансового суверенитета страны / А. П. Быков, М. В. Гончарова // Экономический анализ. 2008. - №7. - С.20-27.
91. Бычко Ю. П. Построение эффективной системы управления кредитными рисками / Ю. П. Бычко // Финансы и кредит. 2007. -№26.- С.31-37.
92. Вагин С. Г. Генезис современных подходов к организации стратегического управления / С. Г. Вагин // Актуальные вопросы экономических наук: Материалы II Всероссийской научно-практической конференции. Новосибирск: СИБПРИНТ, 2008. -С.72-76.
93. Важенина И. С. Деловая репутация банка: особенности формирования и управления / И. С. Важенина // Репутационный капитал. 2004. -№7.-С. 12-15.
94. Васильева А. С. Основы управления рисками кредитования предприятий в современных условиях / А. С. Васильева // Финансы и кредит. 2008. - №38. - С. 45-48.
95. Гаскин Р. Дж. Мани Банк перевел все кредитные продукты на ценообразование по классу риска заемщика / Р. Дж. Гаскин // Дайджест-Финансы. 2008. - № 5. - С. 67-68.
96. Годин А. М. Секьюритизация банковских активов и ее значение для экономической безопасности финансовых институтов / А. М. Годин, И. А. Гармаш // Финансы и кредит. 2010. - № 19. - С. 19-25.
97. Гончарова М. В. Российские банки как новые участники всемирной финансово-экономической интеграции / М. В. Гончарова // Финансы и кредит.-2008.-№ 11.-С. 11-18.
98. Горюнов И. В. Критериальный анализ качества ссуд корпоративным заемщикам / И. В. Горюнов // Банковские услуги. 2004. Ч № 5. Ч С.11-21.
99. Готовчиков И. И. Технология оценки потенциальной эффективности кредитного портфеля банка / И. И. Готовчиков // Банковские технологии. 2007. - № 4. - С. 46-51.
100. Греф Г. Российская банковская система в условиях глобального кризиса / Г. Греф, К. Юдаева // Вопросы экономики. 2009. - №7. Ч С. 4-14.
101. Данилова Т. Н. Количественная оценка риска ликвидности актива / Т.Н. Данилова, Е. В. Владыкина // Финансы и кредит. 2007. - №12. Ч С.2-8.
102. Дорждеев А. В. Совершенствование управления рисками договых обязательств / А. В. Дорждеев // Финансы и кредит. 2008. - № 14. Ч С. 63-67.
103. Дубенецкий, Я. Н. Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях / Я. Н. Дубенецкий // Банковское дело. Ч 1996Ч № 2. С. 5-8.
104. Евсюков В. В. Комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка / В. В. Евсюков, А. А. Кочетыгов, Д. Н. Трутнев // Банковское дело. 2005. - № 7, 8. - С. 62-66, 49-53.
105. Ендовицкий Д. А. Использование инструментария анализа, лоболочки данных для оценки кредитоспособности и лимита кредитования заемщика / Д. А. Ендовицкий, К. В. Бахтин // Финансы и кредит.-2010.-№ 19.-С. 8-18.
106. Забежайло И. М. Институциональные аспекты управлений рисками банковской деятельности в условиях глобализации / И. М-Забежайло // Материалы круглого стола Актуальные проблемы региональной экономики и финансов. Ч Вогоград: ВоГУ, 2008. Ч С--47-56.
107. Захаров В. С. О рисках банковской системы / В. С. Захаров // Деньги и кредит. 2004. - №3. - С. 23-26.
108. Зарецкая В. Г. Многомерный корреляционно-регрессионный анализ зависимости объемов ипотечных кредитов от факторов макроэкономического развития / В. Г. Зарецкая, Е. А. Коровина // Финансы и кредит. 2007. -№ 36. - С. 12-17.
109. Золотухин А. Банковский риск-менеджмент в новой системе координат / А. Золотухин // Банковское дело. 2008. -№11.- С. 31.
110. Иевлева И. А. Портфельный подход к розничной кредитной деятельности банков / И. А. Иевлева // Финансы и кредит. 2010. -№ 10.-С. 51-57.
111. Ильясов С. М. Качество кредитного портфеля и кредитные риски / С.М. Ильясов, Л.Г.Гаджиев// Банковское дело 2008 - №3,- С.80-85.
112. Казакова И. И. О методах оценки кредитоспособности заемщика / И. И. Казакова // Деньги и кредит. 2007. - №6. - С. 40- 44.
113. Канаев А. В. Стратегические направления повышения экономической безопасности национальной банковской системы / A.B. Канаев // Финансы и кредит. 2008. - №20. - С. 8-16.
114. Картуесов А. И. Банковский риск-менеджмент в новой системе координат / А. И. Картуесов, И. С. Велиева // Банковское дело. Ч 2008. -№11.-С. 29-31.
115. Кирьянов М. Управление проблемными кредитами / М.Кирьянов // Банковское дело. 2006. - №11. - С. 48-51.1.VlH
116. Киселев А. В. Профессиональное суждение в совремЧ системе управления кредитным риском / А. В. Киселев // Фина^^ЕГСЬ1 И кредит. 2007. - № 22. - С. 50-65.
117. Ковалев П. П. Концептуальные вопросы управления креди: рисками / П. П. Ковалев // Управление финансовыми рисками. -№ 4. С. 12-16.
118. Короткова Е. А. Проблемы развития банковской систем Е.А.Короткова // Материалы научной сессии. Вогоград: Во-2007. - С. 268-274.
119. Корнилов Ю. А. Некоторые вопросы управления креди' риском / Ю. А. Корнилов // Деньги и кредит. 2007. - № 5. - С. 3 .
120. Косов М. Е. Проблемы управления рисками потребительсх: кредитования в банковском секторе экономики России / М. Е. Кос^ Финансы и кредит. 2008. - № 19. - С. 13-16.
121. Курдюмова Г. Ж. Инструменты управления рис:иеинвестиционных кредитов / Г. Ж. Курдюмова // Функциониров^-банковской системы в условиях финансового кризиса: Матерь^-международной научно-практической конференции. Сара^ СГСЭУ, 2009. - С. 141-144.
122. Леонова Т. Платить по кредиту или стать банкротом / Т. Лео. // Дайджест-Финансы. 2008. - № 6. - С. 56.
123. Лисиченко Д. В. Основные факторы кредитного риска потребительском кредитовании: мошенничество и социаль. дефот /Д.В. Лисиченко// Финансы и кредит.- 2008. № 2. - С. 69Ч'
124. Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика / В. О. Деньги и кредит. 2005. - № 2. - С. 51-52.
125. Литвинова А. В. Анализ финансовой ситуации в отечествен. банковской системе / А. В. Литвинова // Экономика развития регио: проблемы, поиски, перспективы. Ежегодник, вып. 1 О/ООН РАН-Вогоград, ВоГУ, 2009. С. 165-170.
126. Макушев В. Банковский риск-менеджмент в новой системе координат / В. Макушев // Банковское дело. 2008. - № 11. - С. 30.
127. Макаров А. С. Финансовая политика организации, ее виды, инструменты формирования и реализации / А. С. Макаров // Финансы и кредит,-2010. -№ 10.- С. 14-19.
128. Макаров А. С. Формирование финансовой политики организации с учетом стадий жизненного цикла / А. С. Макаров // Финансы и кредит. 2010. - № 12. - С. 47-54.
129. Марьин А. Банковский риск-менеджмент в новой системе координат / А. Марьин // Банковское дело. 2008. - № 11. - С. 29-30.
130. Мищенко В. И. Механизм передачи кредитного риска в современных условиях / В.И. Мищенко// Банковское дело. Ч 2009. -№2.-С. 28-33.
131. Москвина В. В. Снижение риска кредитования предприятий / В.В. Москвина // Бизнес и банки. 2007. - № 30. - С.3-9.
132. Мошенский А. Б. Пути совершенствования системы управления кредитными рисками / А. Б. Мошенский // Финансы и кредит. Ч 2008. № 6. - С. 35-40.
133. Мурычев А. В. Инфраструктура кредитования в России: возможности повышения эффективности кредитного процесса / А.В.Мурычев // Деньги и кредит. 2006. - № 3. - С. 12-14.
134. Неретина, Е. А. Современные концепции эффективности деятельности коммерческого банка / Е. А. Неретина, Е. В. Содатова //Финансы и кредит. 2010.-№ 13. - С. 14-22.
135. Никитина Т. В. Новые подходы к управлению и регулированию банковских рисков / Т. В. Никитина // Финансы и бизнес. 2008. -№2.-С. 143-153.
136. Носова Т. П. Современная система кредитования физических лиц / Т. П. Носова, А. В: Семин // Финансы и кредит. 2007. - № 29. -С. 28-31.
137. Овчинникова О. П. Тенденции и закономерности развития банковской системы и филиальной сети в регионах России / О.П.Овчинникова, В. Ю. Чеснокова // Финансы и кредит. 2008. Ч № 19. - С. 2-8.
138. Овчинникова О. П. Индустриализация деятельности банковской системы России / О. П. Овчинникова, Н. Э. Овчинникова // Финансы и кредит. 2010. - № 12. - С. 26-30.
139. Омельченко А. Н. Методы повышения кредитно-инвестиционного потенциала банковской системы России / А.Н.Омельченко, О. Е. Хрусталев // Финансы и кредит. 2010. -№17.-С. 21-30.
140. Осипенко Т. В. Построение комплексной системы управления банковскими рисками / Т. В. Осипенко // Деньги и кредит. 2004. -№3. - С. 30-35.
141. Пайдиев Л. Е. Базель II повышает риски / Л. Е. Пайдиев // Банковское дело. 2008. - №11. - С. 45-47.
142. Пантелеева В. Б. Взаимосвязь оценки кредитоспособности заемщика и банковских рисков / В. Б. Пантелеева, С. Е. Кисляков // Экономика и финансы . Ч 2005. Ч № 6. Ч С. 31-35.
143. Пассель М. А. Эффективная деятельность кредитных организаций фактор системной устойчивости банковского сектора / М.А. Пассель, О. Г. Костяшкина // Финансы и кредит. - 2009. - № 17. -С. 32-43.
144. Пашков А. И. Оценка качества кредитного портфеля / А.И.Пашков // Деньги и кредит 2008. - № 5. - С. 22-26.
145. Попов А. С. Управление внутренним кредитным риском в российских банках / А. С. Попов // Финансы и кредит. 2003. - №9. -С. 12-16.
146. Потоцкая Е. Г. Организация системы управления рисками в банке / Е. Г. Потоцкая // Бухгатерия и банки. 2001. Ч № 3. - С. 19-22.
147. Потоцкая Е. Г. Классификация активов банка по рискам / Е.Г.Потоцкая // Бухгатерия и банки. 2001. Ч № 10. - С. 36-46.
148. Пронская Н. С. Нормативы Н1.1 и Н6.1 результат адаптации Базеля II при управлении кредитными рисками / Н. С. Пронская // Банковское дело. - 2009. - №6. - С. 36-41.
149. Пронская Н. С. Система управления банковскими рисками: организация, элементы, устойчивость, модернизация / Н. С. Пронская // Финансы и кредит. 2010. - №30. - С. 40-45.
150. Распорова О. А. Качество инвестиционного банковского кредита / О. А. Распорова // Функционирование банковской системы в условиях финансового кризиса: Материалы международной научно-практической конференции. Саратов: СГСЭУ, 2009. - С. 184-188.
151. Романова Н. Банки не доверяют населению / Н. Романова // Газета Время новостей. Ч 2005. 7.10.
152. Русанов Ю. Ю. Методология оценки кредитования малого и среднего бизнеса / Ю. Ю. Русанов, О. М. Разина // Банковское дело. -2007.-№6.-С. 91-95.
153. Рыкова И. Н. Скоринг-оценка физических лиц на рынке потребительских кредитов И. Н. Рыкова // Финансы и кредит. Ч 2007. Ч № 18. С. 2-8.
154. Рыкова И. Н. Рынок потребительских кредитов: российский и зарубежный опыт / И. Н. Рыкова // Финансы и кредит. 2007. - № 36. -С. 2-11.
155. Рыкова И. Н. Анализ ипотечных кредитных программ в России и факторы, сдерживающие их развитие / И. Н. Рыкова, Н. В. Фисенко // Финансы и кредит. 2008. - № 17. - С. 35-39.
156. Сарнаков И. В. Кредитные истории как способ минимизации кредитных рисков / И. В. Сарнаков / / Коммерсантъ. 2006. 04.
157. Соколинская Н. Э. Оценка и анализ состояния активов кредитной организации / Н. Э. Соколинская // Банковское дело. 2010. - № 3. -С. 56-61.
158. Струченкова Т. В. Современные подходы к регулированию банковских рыночных рисков / Т. В. Струченкова // Банковское дело. -2004.-№6.-С. 20-24.
159. Супрунович В. М. Современные тенденции развития банковского бизнеса России / В. М. Супрунович // Финансы и кредит. 2007. Ч №36. - С.22-26.
160. Суская Е. П. Оценка рисков банков при кредитовании юридических лиц / Е.П, Суская // Банковское дело. 2008. - № 2. -С.25-29.
161. Суская Е. П. Управление ссудными операциями как составная часть банковского менеджмента / Е. П. Суская // Деньги и кредит. Ч 2009. № 2. - С. 6-9.
162. Тазов А. А. Секьюритизация ипотечных кредитов как механизм антикризисного управления активами коммерческого банка /
163. А.А.Тазов // Функционирование банковской системы в условиях финансового кризиса: Материалы международной научно-практической конференции. Саратов: СГСЭУ, 2009. - С. 199-202.
164. Тосунян Г. А. О совершенствовании взаимодействия Банка России с кредитными организациями / Г. А. Тосунян // Бизнес и банки. 2000. - №2. - С.38-39.
165. Тоцкий М. Н. Методологические основы управления кредитным риском в коммерческом банке / М. Н. Тоцкий // Банковские технологии. 2006. - №5. - С. 4-12.
166. Трифонов Д. А. Возможен ли банковский кризис в России / Д.А.Трифонов // Финансы и кредит. 2010. - № 6. - С. 27-29.
167. Устаев А. Я. Мониторинг клиентов как элемент системы банковского кредитования / А. Я. Устаев // Финансы и кредит. 2007. -№ 15.-С.9-12.
168. Филиппова А. А. Качество кредитного портфеля как фактор стоимости банка / А. А. Филиппова // Финансы и кредит. Ч 2010. Ч №22.-С. 44-51.
169. Хейнсворт Р. Н. Ликвидность и прибыльность российских банков / Р. Н. Хейнсворт, В. В. Белозерова, А. С. Лисицкая // Банковский ритейл. 2008. - № 2. - С. 10-15.
170. Хольнова Е. Г. Составляющие финансового механизма отечественного банковского менеджмента / Е. Г. Хольнова // Финансы и кредит. 2008. - № 28. - С. 2-9.
171. Шаталов А. Н. Об оценке уровня финансового состояния отдельных категорий заемщиков / А. Н. Шаталов, Е. П. Шаталова // Банковское дело. 2010. - № 3. - С. 62-68.
172. Шаталова Е. П. Кредитоспособность и кредитный риск в банковском риск-менеджменте / Е. П. Шаталова, А. Н. Шаталов // Финансы и кредит. 2010. -№ 17. - С. 46-53.
173. Швецов Ю. Г. К вопросу о взаимодействии банковского и реального секторов экономики в условиях финансового кризиса / Ю.Г. Швецов, Н. В. Сунцова // Финансы и кредит. 2010. - № 14. -С. 2-7.
174. Шевченко И. В. Обзор вариантов догосрочного финансирования предприятий / И. В. Шевченко, А. С. Станкевич // Финансы и кредит. -2004. -№ 11.-С. 28-36.
175. Шевченко И. В. Комплексная оценка кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса с помощью нечеткой продукционной системы / И. В. Шевченко, В. Н. Кармазин, А.В.Коваленко // Финансовая аналитика. 2008. - № 2. - С. 81-86.
176. Чибисов А. А. Проблемы банковского кредитования малого бизнеса / А. А. Чибисов // Финансы и кредит. 2010. - № 6. -С. 41 -47.
177. Щербакова Т. А. Анализ финансового состояния корпоративного клиента и его роль в оценке кредитоспособности заемщика / Т.А.Щербакова // Финансы и кредит. 2009. - № 22. - С. 47-54.
178. Литература на иностранном языке
179. Ammann М. Credit Risk, Valuation: Methods, Models, and Applications 2th ed. Berlin: Springer, 2002. X. 256 p.
180. Blaschke W. Stress testing of financial systems: an overview of iss., methodologies, a. FSAP experiences. Wash.: IMF, 2001. 56 p.
181. Demirguc-Kunt A., Detragiache E. The determinants of banking crisis in developing and developed countries // IMF Staff Papers, Vol. 45, No. 1 (March 1998). URL: Ссыка на домен более не работаетexternal/Pubs/FT/staffp/1998/03-98/pdf/demirguc.pdf.
182. Gizycki M. The effect of macroeconomic conditions on banks risk and profitability. Sydney: Research bank of Australia, Econ. Research dep., 2001.-37 p.
183. Greenspan A. We will never have a perfect model of risk. March 17, 2008. Ссыка на домен более не работаетcms/s/0/edbdbcf6-Q 60-1 ldc-b6bc-0000779fd2ac.html?nclick check=l.
184. Lewellen K. Risk, Reputation and IPO Price support // Journal of finance. 2006. Vol. LXI, - № 2. - P. 613-640.
185. Mauldin W. Sberbank Share May Hit VTBs IPO //The Moskow Times 25.10.2006.-P.7.
186. Wagner W. The liquidity of bank assets and banking stability //Journal of banking and finance. 2007. Volume 31, issue 1. - P. 121-139.
187. Wahlstrom G. Operational risk Swedish Banks. // Tijdschrift vor Economie end Management, vol. XLVII, December 2002. 560 p.1. Электронные ресурсы
188. Базельский комитет по банковскому надзору. Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: уточненные рамочные подходы. Ч. 2, раздел II. 2004. С. 24. URL: Ссыка на домен более не работаетtoday/PK/Basel.pdf.
189. Официальный сайт Президента России Электронный ресурс. Режим доступа: http: www.kremlin.ru /
190. Официальный сайт Федеральной службы финансово-бюджетного надзора Электронный ресурс. Режим доступа: http: // www.rosfmnadzor.ru /
191. Официальный сайт Сбербанка России Электронный ресурс. Режим доступа: http: www.sbrf.ru /
192. Официальный сайт Центрального банка РФ (Банк России) Электронный ресурс. Режим доступа: http: www.cbr.ru /
193. Рубченко М. Осень никого не пощадит // Эксперт. 2007. № 29 (570). Электронный ресурс. Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетprintissues/expert/2007/29/krizis plohih dolgov v u sa/.
Похожие диссертации
- Кредитный портфель коммерческого банка
- Формы и методы управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка
- Управление кредитным портфелем коммерческого банка
- Залоговые механизмы управления эффективностью кредитной деятельности коммерческого банка
- Разработка моделей формирования депозитного и кредитного портфелей коммерческого банка с учетом прогноза конъюнктуры финансового рынка