Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Кредитный портфель коммерческого банка тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Сабиров, Марат Зуфарович
Место защиты Москва
Год 1999
Шифр ВАК РФ 08.00.10
Диссертация

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Сабиров, Марат Зуфарович

Введение.

Глава 1. Методологические вопросы анализа кредитного портфеля коммерческого банка.

з 1. Понятие и критерии качества кредитного портфеля КБ.

з 2. Экономические основы формирования кредитного портфеля коммерческого банка.

з 3. Методы оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка.

Глава II. Характеристика системы управления кредитным портфелем коммерческого банка в России и ее оценка.

з 1. Содержание управления кредитным портфелем коммерческого банка.

з 2. Зарубежный опыт управления кредитным портфелем коммерческого банка.

з 3. Анализ и оценка отечественной практики управления кредитным портфелем коммерческого банка.

Глава III. Основные направления совершенствования российской системы управления кредитным портфелем КБ.

з 1. Кредитный портфель и кредитная политика коммерческого банка.

з2. Модель управления кредитным риском.

з3. Методы оценки достаточности резервов на возможные потери по ссудам.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Кредитный портфель коммерческого банка"

Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития банков находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны. Актуальность темы исследования обусловлена тем, что кредитные операции являются традиционным видом банковских услуг, обладающим высокой степенью риска.

С переходом к рынку проблемы развития и совершенствования системы управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков приобрели особую актуальность и значимость. В административно-командной экономике управление кредитным портфелем реализовывалось, главным образом, через директивы и распоряжения, не учитывающие порой потребности клиентов, да и самих банков. В рыночной экономике принципиально меняется содержание управления кредитным портфелем, приоритеты его формирования и методы оценки.

В этой связи возникает необходимость разработки целостной концепции, включающей определение понятия кредитного портфеля, содержание его формирования и управления им в коммерческом банке.

В зарубежной и отечественной экономической литературе содержится ряд разработок, касающихся методов управления кредитным риском в коммерческом банке. Однако, большинство исследователей сущность кредитного портфеля сводит к характеристике его структуры, состава; управление кредитным портфелем - исключительно к оперативному управлению, или выпонению функции контроля за качеством кредитного портфеля, что возможно в условиях административно-командной экономики, но совершенно неприемлемо для рыночной экономики. Тем не менее, понятие кредитного портфеля остается дискуссионным, модели управления кредитным портфелем, методы оценки степени диверсификации кредитного портфеля, связь кредитного рейтинга с величиной возможных потерь по кредиту и т.д. не рассматривались и являются новыми как для теории банковского дела, так и для практики.

В связи с этим, комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих содержание кредитного портфеля, его формирования и управления является важной и актуальной проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение современных методов управления кредитным риском, адекватных современной экономической ситуации в России.

Основной целью исследования было уточнение и дальнейшее развитие теоретической и методологической концепции формирования и оптимального управления кредитным портфелем в условиях перехода России к рыночной экономике.

С учетом данной цели исследование велось в двух направлениях:

1) дальнейшая разработка теории формирования и управления кредитным портфелем;

2) определение и расширение методического инструментария для эффективного управления кредитным портфелем.

Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

1) дать новое определение кредитного портфеля и критериев его качества;

2) допонить методы оценки качества кредитного портфеля;

3) раскрыть содержание процесса управления кредитным портфелем в современных условиях;

4) проанализировать зарубежный опыт управления кредитным портфелем, расширить и модернизировать отечественную систему управления (модель управления) кредитным портфелем;

5) разработать методологию создания оптимального кредитного портфеля;

6) расширить и допонить отечественную модель управления кредитным риском;

7) обосновать методы определения достаточности резервных отчислений на покрытие возможных убытков.

С целью расширения методического инструментария управления кредитным портфелем банка были поставлены задачи:

Х проанализировать достаточность существующего современного инструментария для реализации современного управления кредитным портфелем и, в случае необходимости, расширить его;

Х разработать методику количественного определения степени диверсификации кредитного портфеля;

Х провести поиск возможных связей между величиной кредитного рейтинга и относительных потерь по данной ссуде.

Предметом исследования выступает процесс формирования кредитного портфеля и способы управления им, объектом исследования является кредитный портфель коммерческого банка.

Теоретическую и методологическую основу работы составили труды ведущих отечественных и зарубежных экономистов, раскрывающие закономерности развития управления кредитным портфелем в условиях рыночной экономики.

Информационной базой исследования послужили материалы коммерческих банков и других кредитных институтов России и зарубежных стран, российская и зарубежная монографическая литература, данные бухгатерских балансов, финансовая отчетность, статистические данные, характеризующие деятельность российских коммерческих банков. В процессе работы над диссертацией были использованы нормативные документы, статистические материалы Центрального банка РФ и российских информационных агентств, периодической печати, а также методические разработки коммерческих банков.

В процессе работы были изучены труды российских экономистов, исследовавших вопросы содержания, процесса формирования и управления кредитным портфелем коммерческого банка: Антонова Н.Г., Бора М.З., Валенцевой Н.И., Лав-рушина О.И., Мамоновой И.Д., Маслеченкова Ю.С., Пановой Г.С., Пашковского B.C., Усоскина В.М., Ширинской Е.Б., Цисарь И.Ф., Ямпольского М.М., а также работы зарубежных экономистов: Altman E.I., Dyer L.S., Higgins М., Koch T.W., Sinkey

J.F., Rose P.S. и др. [6, 28, 30, 61, 67-70, 73, 75-78, 92-93, 115, 123,125, 129-131, 148150, 151].

Методика исследования основана на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: научная абстракция, вербальное и математическое моделирование, анализ и синтез, группировки, сравнения и др.

Научная новизна диссертации заключается в следующем:

Х уточнено определение кредитного портфеля банка; в отечественный научный оборот введены понятия открытого, сформированного, потенциального кредитного портфеля коммерческого банка;

Х показано, что основными критериями качества кредитного портфеля являются риск, доходность, ликвидность; дано оригинальное определение качества кредитного портфеля, учитывающее степень отклонения показателей кредитного портфеля от их оптимальной комбинации; в научный оборот введено понятие оптимального кредитного портфеля;

Х расширены теоретические представления о процессе формирования кредитного портфеля, что позволило проранжировать основные экономические причины и факторы, влияющие на формирование кредитного портфеля, а также определить возможности маркетингового подхода к формированию кредитного портфеля;

Х рассмотрено управление кредитным портфелем как системное понятие и на этом основании уточнено определение управления кредитным портфелем;

Х разработана и предложена методика количественной оценки риска концентрации кредитного портфеля; с учетом этого допонена система оценки совокупного риска кредитного портфеля;

Х найдена однозначная связь относительных потерь по кредиту с величиной кредитного рейтинга заемщика;

Х предложена методология (модель) разработки Кредитной политики через бизнес-планирование основных показателей оптимального кредитного портфеля и системы управления этим портфелем; обосновано включение в Кредитную политику ряда новых разделов.

Практическая значимость проведенного исследования обусловлена тем, что теоретические, методологические, практические рекомендации автора могут быть эффективно использованы российскими банками, в частности при организации и осуществлении своей кредитной деятельности.

Внесены предложения по допонению действующей системы управления кредитным портфелем, в т.ч.:

Х по совершенствованию системы оценки качества индивидуальных ссуд, всего кредитного портфеля, а также системы создания, корректировки и использования резервов на возможные потери по ссудам;

Х по разработке методики формирования и управления потенциальным кредитным портфелем, предусматривающая создание заранее потенциального кредитного портфеля с необходимым качеством для своевременной "санации" сформированного кредитного портфеля;

Х по применению банком модели разработки своей Кредитной политики;

Х по введению в практику и использованию для оценки качества кредитного портфеля ряда новых показателей (коэффициентов);

Х по внесению уточнений в содержание нормативных документов, регламентирующих порядок оценки кредитного портфеля и начисления резервов на возможные потери по ссудам.

Предложенные методики формирования потенциального кредитного портфеля, количественной оценки риска концентрации кредитного портфеля, оценки кредитного рейтинга заемщиков, модели разработки Кредитной политики коммерческого банка применяются в ряде московских коммерческих банков, в частности АКБ Пробизнесбанк, КБ Металург при осуществлении кредитного процесса. Их применение позволило повысить эффективность использования кредитных ресурсов, минимизировать кредитный риск, повысить доходность кредитных операций. Материалы диссертации также используются в учебном процессе при преподавании учебной дисциплины Организация деятельности коммерческого банка.

Основные положения диссертации нашли отражение в 4 публикациях общим объемом 1,6 п.л.

Структура и объем работы обусловлены целью и задачами исследования. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Сабиров, Марат Зуфарович

Заключение

Таким образом, в ходе проведенного исследования проанализированы вопросы современного понимания системы управления кредитным портфелем, изучены существующие подходы к формированию кредитного портфеля банка, проанализирована эффективность и достаточность существующего современного инструментария для реализации успешного управления кредитным портфелем, критически рассмотрены методы определения риска, доходности и ликвидности кредитного портфеля, проведен сравнительный анализ практики зарубежной и отечественной практики управления кредитным портфелем, проведены работы по поиску возможных связей между величинами риска (кредитного рейтинга) и относительных потерь по данной ссуде, а также возможных подходов к оценке портфельного риска (риска концентрации) кредитного портфеля коммерческого банка.

Получены следующие наиболее существенные научные результаты: 1. Показано, что существующие в литературе определения кредитного портфеля, касаясь его структуры и качества, акцентируют внимание лишь на одном, хотя и важном критерии - кредитном риске. В связи с этим, раскрыто понятие кредитного портфеля и его качества через ряд критериев, важнейшими из которых являются кредитный риск, доходность, ликвидность. Рассмотрена возможная структура кредитного портфеля по этим критериям. Показано, что критериями, допоняющими оценку кредитного портфеля (но недостаточно рассмотренными в литературе) являются величина портфельного риска, характеризующего степень диверсификации кредитов и параметры, характеризующие соотношение структуры и качества потенциальных кредитов к уже выданным. На основании полученных результатов дано расширенное определение понятия кредитного портфеля банка, как лоткрытой системы, представляющей собой совокупность структурированных банком ссуд (выданных и потенциальных), классифицированных на основе критериев кредитного риска, доходности и ликвидности. В отличие от сложившегося представления о качестве кредитного портфеля, которое сводится к оценке риска, в работе показано, что критериями качества являются риск, доходность, ликвидность. Дано определение качества кредитного портфеля как комплексной оценки эффективности его формирования и функционирования на основе анализа риска, доходности и ликвидности. В отечественный научный оборот введены понятия открытого, сформированного, потенциального и оптимального кредитного портфеля коммерческого банка.

2. Расширены теоретические представления о процессе формирования кредитного портфеля как основном элементе кредитной политики банка, что позволило про-ранжировать основные экономические причины и факторы, влияющие на формирование кредитного портфеля, а также определить возможности маркетингового подхода к формированию кредитного портфеля;

3. Проведен поиск оптимального распределения кредитов в портфеле по рискам и найдено, что в максимально диверсифицированном кредитном портфеле (при условии стационарной работы) оптимальное распределение кредитов по относительным потерям дожно иметь экспоненциальный вид. При этом более вероятны малые (хотя и многочисленные) потери, по сравнению с числом больших потерь. Показано, что качество кредитного портфеля можно количественно характеризовать (наряду с традиционными величинами), величиной корреляции р, показывающей отклонение реальных распределений кредитов по относительным потерям от идеального экспоненциального распределения, которая может служить мерой степени диверсифицированности кредитного портфеля.

4. Найдена однозначная связь относительных потерь по кредиту с величиной кредитного рейтинга заемщика. Последнее демонстрирует значимость оценки кредитного рейтинга и позволяет количественно определять кредитный риск по кредитному рейтингу. Найдено, что само по себе только отличное финансовое состояние заемщика не может служить гарантией своевременного возврата ссуды. Предложены параметры, позволяющие на количественном уровне характеризовать качество управления кредитным риском в коммерческом банке.

5. С учетом допонения методики оценки совокупного риска кредитного портфеля предложен уточненный способ расчета резерва, формируемого на возможные потери по ссудам.

6. На основании полученных результатов рекомендовано для оценки качества портфеля ввести ряд новых показателей:

Х Коэффициент, отражающий портфельный риск, обусловленный недостаточной степенью диверсификации;

Х Коэффициент, отражающий совокупный полный риск кредитного портфеля, с учетом средневзвешенной величины кредитного риска изолированных кредитов и портфельного риска;

Х Коэффициент, характеризующий долю риска, приходящуюся на портфельный риск, равный отношению величины портфельного риска к совокупному (средневзвешенному по всем кредитам) кредитному риску.

Х Коэффициент "потенциальной открытости", равный отношению размера потенциального портфеля к размеру сформированного кредитного портфеля;

7. Впервые рассмотрено управление кредитным портфелем как системное понятие и на этом основании дано оригинальное определение управления кредитным портфелем. На основе критического анализа показано, что содержанием понятия "управление кредитным портфелем" является поная реализация всех элементов системы управления: планирование кредитного портфеля, организация всех работ по достижению целей кредитного портфеля, мотивация персонала по достижению поставленных целей, анализ и контроль промежуточных и конечных результатов, с последующим регулированием (корректировкой) целей, задач, инструментов и т.д. В связи с этим, определено, что управление кредитным портфелем - это целенаправленные действия соответствующих подразделений банка по анализу, планированию, организации, контролю и регулированию, направленные на обеспечение (достижение) оптимального портфеля с позиции риска, доходности и ликвидности, и формирование резервов, достаточных для устойчивого функционирования коммерческого банка. Показано, что управление кредитным портфелем является "сквозным" процессом, затрагивающим все элементы кредитной деятельности; от поиска потенциальных заемщиков (на стадии формирования кредитного портфеля) до мероприятий по погашению ссуд. В этой связи наиболее естественно понимать под портфелем "открытый кредитный портфель", представляющий собой совокупность сформированного кредитного портфеля и потенциального (резервного) кредитного портфеля.

8. Показано, что система управления требует наличия разработанных инструментов управления, отражающих специфику объекта и предмета управления. Инструментами управления качеством кредитного портфеля являются: кредитный анализ, структурирование кредита, мониторинг, контроль качества кредитного портфеля, создание резервов на покрытие возможных потерь, диверсификация, работа с проблемными кредитами, регулирование и корректировка. В качестве допонительного инструмента предложена методика формирования и управления потенциальным кредитным портфелем. Этот метод, предусматривает создание заранее потенциального кредитного портфеля с необходимым качеством для своевременной "санации" сформированного кредитного портфеля, т.е. замены кредитов с низким качеством на кредиты с высоким качеством, или замены кредитов с примерно равным качеством, но улучшающих диверсификацию, т.е. повышающих портфельное качество. Показано, что постоянная селекция кредитов в портфеле, когда регулярно "слабые" кредиты удаляются, а добавляются "сильные" кредиты, является нормой правильного управления. Нельзя сколь угодно дого совершенствоваться только в рамках существующего "закрытого" портфеля. В стратегическом плане это означает остановку развития, поскольку эволюционируют и выживают в конкуренции только "открытые" системы. Именно наличие потенциального кредитного портфеля делает кредитный портфель "открытым". По сути дела, потенциальный портфель - это резерв на возможные потери не по кредитам, а на возможные "потери" самих кредитов и страхует риск потери качества кредитного портфеля. Проанализировано содержание управления потенциальным портфелем.

9. Предложена методология (модель) разработки Кредитной политики через бизнес-планирование основных показателей (риск, доходность и ликвидность) оптимального кредитного портфеля и системы управления этим портфелем, включающие в себя планирование, организацию, анализ, контроль и регулирование. Показано, что поноценное управление возможно только для открытого кредитного портфеля. Поскольку, нельзя разработать кредитную политику без понимания какой кредитный портфель нужен, то разработка оптимального кредитного портфеля неотделима от разработки кредитной политики и стратегии развития банка в целом. Рекомендовано включить в Кредитную политику три новых раздела, посвященных: описанию и оценке конкурентных преимуществ кредитного портфеля - как основы (фундамента) формирования стратегии и тактики кредитных действий; характеристике 3-х возможных вариантов развития кредитного портфеля (пессимистического, оптимистического и наиболее вероятного), наличие которых особо необходимо в условиях быстро меняющейся российской действительности; описанию методов и способов формирования и управления потенциальным кредитным портфелем.

10. На основании критического анализа отечественной практики оценки качества кредитного портфеля и с учетом международного опыта, предложен ряд рекомендаций по совершенствованию системы оценки качества индивидуальных ссуд, всего кредитного портфеля, а также системы создания, корректировки и использования резервов на возможные потери по ссудам:

10.1. Рекомендовано для банков использовать показатели кредитного рейтинга (рассчитываемые по предложенной нами методике) для более точной оценки вероятных потерь по ссудам, качества кредитного портфеля и формирования достаточных резервов на возможные потери по ссудам;

10.2. Предложено для банков, стремящихся к диверсификации своих кредитных вложений, использовать показатели портфельного риска (способ оценки которого предложен в нашей работе) для более точного определения совокупного риска кредитного портфеля и соответствующего формирования и корректирования резервов на возможные потери по ссудам;

10.3. Рекомендовано использовать при классификации ссуд еще один критерий - история обслуживания дога, определяемый исходя из величины потерь (относительных потерь) по кредиту в течение всего периода действия кредита;

10.4. Предложены изменения в содержании нормативных документов, регламентирующих порядок оценки кредитного портфеля и начисления резервов на возможные потери по ссудам:

- рекомендовано относить к ссудам, переоформленным с изменением условий договора, любые пролонгированные ссуды, независимо от длительности пролонгации;

- рекомендовано использовать определенные критерии (оценки финансового состояния и обеспечения) при классификации приобретенных банком векселей третих лиц;

- в целях более оперативного использования резерва на возможные потери по ссудам предложено предусмотреть возможность списания безнадежных ссуд за счет резервов без обязательного решения судебных органов.

Внедрение указанных рекомендаций будет способствовать повышению управляемости кредитными портфелями, более точной и достоверной оценке их качества и позволит обеспечить более стабильное и устойчивое функционирование российских коммерческих банков.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Сабиров, Марат Зуфарович, Москва

1. Закон Российской Федерации О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) с изменениями, внесенными Государственной Думой. 12.04.1995.

2. Закон РФ О банках и банковской деятельности в Российской Федерации. 03.02.1996.

3. Инструкция ЦБ РФ №1 О порядке регулирования деятельности коммерческих банков с изменениями и допонениями. 01.10.1997.

4. Алахвердян Д.А. Финансово-кредитный механизм развитого социализма.- М.: Финансы, 1976.

5. Андросов А.М. Бухгатерский учет и отчетность в банке.- М.: Менатеп-Информ, 1994.-368с.

6. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки.- М.: Финста-тинформ,1995.- 272с.

7. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков. /Под ред.А П.Носко.-М.: Консатбанкир, 1994.-80с.

8. Банки и банковские операции. /Б.Ф.Жуков и др.- М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1977.- 472с.

9. Банки на развивающихся рынках. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам. Пер с англ. /Д.Мак Нотон, Д.Дж.Карсон, К.Т.Дитц и др.-М.: Финансы и статистика, 1994.- 336с.

10. Банки на развивающихся рынках. Интерпретация финансовой отчетности. Пер. с англ. /К.Дж.Бартроп, Д.Мак Нотон.- М.: Финансы и статистика, 1994.- 240с.

11. Банковская система России. Настольная книга банкира.В 3-х т. /Ред.кол.

12. A.Г.Грязнова, О.И.Лаврушин, Г.С.Панова и др.-М.: ДеКаД995. 1 т.- 688с., 2 т.-768с., 3 т.- 576с.

13. Банковские операции. 4.1: Уч. пособие. /Авт.кол.: О.И.Лаврушин, Ю.П.Савинский, Р.Г.Ольхова, И.Д.Мамонова и др.-М.: Инфра-М.,1995.- 96с.

14. Банковский аудит. В 2 ч. /И.Д.Мамонова, З.Г.Ширинская, Р.Г.Ольхова и др.- М.: Бухгатерский учет, 1994.- 96с.

15. Банковский надзор и аудит. /Уч. пособие под ред. И.Д. Мамоновой. Моск-ва:ИНФРА-М.: 1995.- 112с.

16. Банковский портфель-1: Книга банкира. Книга клиента. Книга инвестора /Под ред. Ю.И.Коробова, Ю.Б.Рубин, В.И.Содаткина. М.: Соминтэк, 1994.- 752с.

17. Банковский портфель-2: Книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. Книга банковского юриста. /Под ред. Ю.И.Коробова, Ю.Б.Рубин,

18. B.И.Содаткина. М.: Соминтэк, 1994. - 752с.

19. Банковский портфель-3. (Портфель делового человека). /Под ред. Ю.И.Коробова, Ю.Б.Рубин, В.И.Содаткина. М.: Соминтэк, 1995.- 752с.

20. Банковское дело. /Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, Страховое общество РоСТо.- 1992. 162с.

21. Банковское дело: Справ.пособие. /Под ред.Ю.А.Бабичевой.- М.: Экономика, 1993.-398с.

22. Банковское дело: Уч. для студентов вузов. /Под ред.:В.И.Колесникова, Л.П.Кроливецкой.- М.: Финансы и статистика, 1998.- 462с.

23. Банковское дело: стратегическое руководство. /Под ред. В.Платонова, М.Хиггинса.-М.: Консатбанкир,1998.- 432с.

24. Банковское дело в России. В 10-ти т. /Общ.ред. С.И.Кумок.-М.: Вече, 1994.- 3930с.

25. Банковское право. В 4-х т. /Под общ.ред. С.И.Кумок.-М.: Московское финансовое объединение, 1994.

26. Белоглазова Г. Коммерческие банки в условиях формирования рынка.- Л.: ФЭИ, 1991.- 145с.

27. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков, М.: ЮНИТИ, 1996. 192с.

28. Буасье К., Коэн Д., Понбриан Г. Банковская система России: проблемы переходного периода.- Деньги и кредит. 1996.- №4.- С.31-40.

29. Бункина М.К. Деньги, банки, валюта.-М.: ДИС, 1994.

30. Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью.-М.: Приор, 1995.- 160с.

31. Бухвальд Б. Техника банковского дела.- М.: ДИС, 1993.

32. Валенцева Н.И. Методы кредитования социалистического хозяйства.- М.: Финансы, 1980.

33. Варавен К.Д. Управление рисками коммерческого банка. /Уч. пособие под ред. М.Э.Ворд. Институт экономического развития Мирового банка. Вашингтон, 1993.- 329с.

34. Василишен Э.Н. Регулирование деятельностью коммерческого банка.- М.: Финста-тинформ,1995.- 144с.

35. Васильева В.А. Проблемы развития банковской системы.- Деньги и кредит. 1999.- №5.- С.53-55.

36. Воробьева-Сарматова Т.А., Иванов Ю.Н., Спицина Т.С. Зарубежные банковские показатели.- Банковское дело.- 1996.- №1. С.22.

37. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело.- М.: ЮНИТИ, 1994.

38. Грязнова А.Г., Лаврушин О.И. Кредитный процесс КБ. Настольная книга банкира. М.: Дека, 1995,- 112с.

39. Грязнова А.Г. и др. Банковская система России. В 3-х т. /.-М.: ДеКаД995.-2032 с.

40. Егоров С.Е. О состоянии банковской системы и путях ее укрепления. // Деньги и кредит.- 1999.- №4,- С.6-11.

41. Денежное обращение и кредит СССР. /Уч. под ред. В.С.Геращенко.- М.: Финансы и статистика, 1986.

42. Деньги и кредит в социалистическом обществе. /Уч.пособие под ред О.И.Лаврушина.- М.: Финансы и статистика, 1990.- 262с.

43. Деятельность банков: Современный опыт США.- М.:Экономист; ISI Bank, 1992.

44. Долан Э.Дж., Кэмпбел К.Д., Кэмпбел Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. Пер. с англ. С.-Петербург, 1993.

45. Донцова JI.B., Никифорова H.A. Составление и анализ годовой бухгатерской отчетности.- М.: ИКЦ ДИС.-1997.- 88с.

46. Дубинин С.К. Политика Банка России в сфере регулирования рисков банковской системы.- Деньги и кредит. 1997.- №6.- С.3-10.

47. Егоров С.Е. О состоянии банковской системы и путях ее укрепления. Деньги и кредит.- 1999.- №4.- С.6-11.

48. Ермаков C.JI. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. М.Компания "Алее", 1995.- 184 с.

49. Загорий Г.В. О методах оценки кредитного риска. Деньги и кредит.- 1997.- №6.-С.31-37.

50. Захаров B.C. Проблемы российских банков.- Деньги и кредит.- 1999.- №1.- С.12-17.

51. Ивасенко А.Г. Банковские риски. /Уч. издание.- М.: Вузовская книга, 1998.- 142с.

52. Исаев Д.Б. Резерв на возможные потери по ссудам как инструмент управления кредитными рисками. Деньги и кредит. 1996.- №10.- С.56-60.

53. Иванов В.В. Анализ надежности банка.- М.:Русская деловая литература, 1996.

54. Инструкция ЦБ России № 62А О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам от 30 июня 1997г. с изменениями и допонениями.

55. Как обеспечить рост капитала: воспроизводственные основы экономики фирмы. /Под ред. А.Г.Грязновой, С.А.Ленской. М.: Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации, 1996.-121с.

56. Казимагомедов A.A. Услуги коммерческого банка населению. /Уч. пос. СПб.: СПбУЭФ, 1994.- 76с.

57. Касимов Ю.Ф. Основы теории оптимального портфеля ценных бумаг. М.:Информационно-издательский дом Филинъ, 1998.-144с.

58. Ковалев B.B. Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности.-М.: Финансы и статистика, 1995.- С.285-294.

59. Королев О.Г. Анализ процентной прибыли коммерческого банка. Деньги и кредит,- 1997.- №6.- С.44- 50.

60. Короткое П.А. О некоторых проблемах управления ликвидностью и доходностью банка в современных условиях. Деньги и кредит.- 1996. №9.- С.28-33.

61. Короткое П.А. Опыт и проблемы управления рисками в кредитных организациях. Деньги и кредит.- 1997.- №9.- С.16-18.

62. Котлер Ф. Основы маркетинга. М.: Прогресс, пер. с англ., 1994,- 734с.

63. Кох Т.У. Управление банком. /Пер. с англ. 4.5. Уфа: Спектр, 1993.- 179с.

64. Кредитный процесс коммерческого банка. /Под ред. А.Г.Грязновой, А.В.Мочанова, А.М.Тавасиева, О.И.Лаврушина и др. М.: ИКК ДеКА, 1995.-112с.

65. Крейнина М. Оценка неплатежеспособности и финансовой устойчивости предприятий. Экономика и жизнь.-1997.- №.20.- С.34.

66. Кузьмин И.Г., Сазонов А.Ю. К вопросу об оценке кредитоспособности заемщика. Деньги и кредит.- 1997.- №5,- С.29-32.

67. Куц А. Кредитную историю клиента можно не только принимать во внимание, но и учитывать. Финансист.- 1997. №9.- С.27-31.

68. Куштуев A.A. Показатели платежеспособности ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика. Деньги и кредит.- №12.- 1996.- С.55- 60.

69. Лаврушин О.И. Кредит как стоимостная категория социалистического воспроизводства.- М.: Финансы и статистика, 1989.- 175с.

70. Лаврушин О.И. Роль финансов и кредита в повышении производительности труда.- М.: Финансы и статистика, 1990.

71. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., и др . Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 1998.- 576с.

72. Лаврушин О.И., Ларионова И.В., Соколинская Н.Э. Банковские риски. Деньги и кредит. 1993.- №12.- С. 18-26.

73. Литвин М.И. Применение матричных балансов для оценки финансового состояния предприятия. Финансы.- 1995. №3. - С.16.

74. Материалы Всемирного банка Управление финансовым риском в процессе кредитования.

75. Мамонова И.Д. и др. Банк и платежная дисциплина.- М.: Финансы и статистика, 1990.

76. Маркова О.М. и др. Коммерческие банки и их операции. /Уч. пособие.- М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 1995.- 288с.

77. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Технологический уклад кредитования. М.: Перспектива, 1996.- 191с.

78. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Фундаментальный анализ. М.:Перспектива, 1996.- 160с.

79. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Технология финансового менеджмента клиента. М.-Перспектива, 1997.- 221с.

80. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: теория и практика. М.:000 Издательско-консатинговая компания Дека, 1998.- 432с.

81. Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран. В 2-х т. Пер. с фр. /Под ред.Л.П.Павловой -М.: Финстатинформ, 1994,- 365с.

82. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. /Под ред.Л.Н.Красавиной.- М.: Финансы и статистика, 1994.- 592с.

83. Методические рекомендации по оценке кредитоспособности предприятием.: ЦБИ.- 1993.

84. Методические рекомендации по оценке кредитного портфеля. М.:ЦБИ.- 1993.

85. Миловидов В.Д. Современное банковское дело: Опыт организации и функционирования США.- М.: МГУ, 1992.

86. Моисеев С. Рейтинг и оценка рисков при определении лимитов кредитования. Финансист 1997. - № 7.- С. 17-21.

87. Москвин В.А. Проблема реструктуризации и банковские болезни. Деньги и кредит. 1999.-№3.-С.26-31.

88. Никельс У.Г., Макхью Д.М., Макхью С.М. Постижение бизнеса.- Тольятти: Издательский дом ДОВГАНЬ, 1996.- 928с.

89. Нурев Р.М. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. /Уч. пособие.- М.: Финстатинформ, 1995.-128с.

90. Общая теория денег и кредита: Уч. для студентов вузов. /Под ред.Е.Ф.Жукова.- М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 1995.- 304с.

91. Озиус М., Путнам Б. Банковское дело и финансовое управление рисками. Уч. пособие.- Вашингтон: Ин-т эконом, развития Мирового банка, 1992.

92. Организация и планирование кредита. Уч. для студентов вузов. /Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1991.- 336с.

93. Основы банковского менеджмента. /Под ред. О.И.Лаврушина. М.: ИНФРА-М, 1995.

94. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 1996.-272с.

95. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ ДИС, 1997.-464с.

96. Пашков А.И. Бухгатерия и банки. 1996.- № 3.

97. Поляков В.П., Московкина JI.A. Основы денежного обращения и кредита. /Уч. пособие. М.: Инфра-М, 1995.- 208с.

98. Пустовалова Т.А. Теория и практика управления рисками коммерческого банка. Автореф. дисс. . канд. экон. наук. Санкт-Петербург, 1999.- 21с.

99. Рид Э., Коттер Р., Гил Э., Смит Р. Коммерческие банки,- М.: Космополис, 1991.-480с.

100. Розенберг А.Д. Использование баланса для анализа кредитоспособности. Деньги и кредит.- 1991.- №3.- С.38-39.

101. Российская банковская энциклопедия. /Под ред .О.И.Лаврушина- М.: Энциклопедическая творческая ассоциация, 1995.

102. Роуз П.С. Банковский менеджмент: Предоставление банковских услуг. /Пер. с англ.- М.: Дело тд., 1995.

103. Роуз П.С. Банковский менеджмент. Пер с англ.- М.: Дело, 1997.- 768с.

104. Рудаев Е.В. Аудит финансовой устойчивости коммерческого банка. Автореф. дисс. . канд. экон. наук.- М., 1998.- 23с.

105. Рэдхэд К., Хьюз С. Управление финансовыми рисками.- М.: Инфра-М, 1996.-288с.

106. СеврукВ.Т. Банковский маркетинг. М.: Дело ТД, 1994.- 128с.

107. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело ТД, 1994.- 72с.

108. Синки Дж.Ф., мл. Управление финансами в коммерческих банках. Пер. с англ. /Под ред.Р.Я.Левиты, Б.С.Пинскера. M.:Catalaxy, 1994.- 820с.

109. Смит Дж.В., Е.В.Кузнецова, С.К.Курочкин, К.Дж.Уотерс /ред.А.Н.Азрилиян. Финансовое управление компанией. М.: Фонд Правовая культура. 1996.

110. Соколинская Н. Э. Отраслевые и кредитные риски при концентрации кредитного портфеля.- Финансист. 1996.- № 28.- С.18-23.

111. Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и догосрочных кредитов. М.:

112. АО Консатбанкир, 1997.- 200с.

113. Семь нот менеджмента. /Под ред. В.Красновой, А.Привалова.- М.: Дедал Арт, 1996.- 176с.

114. Стратегическое управление. /Н. Бакстер, Г.Панова, В.Платонов. Управление кредитным риском. Банковское дело: стратегическое руководство. Рук.проекта У.Гуд. /Под ред. В.Планова, М.Хиггинса. М.Издательство АО Консатбанкир, 1998 432с.

115. Сухов М.И. Управление банковскими рисками рыночной специализации. Деньги кредит.- 1997.- №6. С. 17-20.

116. Тагирбеков К.Р. Опыт развития технологии управления коммерческим банком.-М.: Финансы и статистика, 1996.- 64с.

117. Турбанов А.В. О внутреннем контроле в российских банках. Деньги и кредит. -1997.- №9,- С.30-32.

118. Усоскин В.М. Банковские пластиковые карточки. М.: ИПЦ Вазар-Ферро, 1995.

119. Финансово-кредитный словарь. Т. I-III. М.: Финансы и статистика, 1984-1988.

120. Финансовый менеджмент: Теория и практика. /Под ред.Е.С.Стояновой. М.: Перспектива, 1996.

121. Финансы. Денежное обращение. Кредит. /Под ред.Л.А.Дробозиной, М.: Финансы. ЮНИТИ,- 1997.- 479с.

122. Хандруев А. А. Надежность банков хрупкое равновесие.- Бюлетень финансовой информации.- 1996. - №9.

123. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект. Деньги и кредит.- 1997,- №6.- С.38-43.

124. Шенаев В.Н., Наумченко О.В. Центральный банк в процессе экономического регулирования.-М.:Консатбанкир, 1994.

125. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа.- М.: Инфра, 1996.- С.66.

126. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт.- М.: Финансы и статистика, 1995. 160с.

127. ЦБИ. Методические рекомендации по оценке кредитного портфеля.- 1993.

128. Цисарь И.Ф., Чистов В.П., Лукьянов А.И. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов . М.: Дело.- 1998.- 128с.

129. Экономический анализ деятельности банка. /Уч. пособие. М.: Инфра-М, 1996,-144с.

130. Яковенко С.Н. Разработка методики оценки качества кредитного портфеля в банковской сфере экономики России. Автореф. дисс. . канд.экон.наук.- 1998.

131. Янг С. Системное управление организацией. Пер. с англ. М., 1972.

132. Altman, Edward I., G.G.Haldeman, and P.Narayanan. лZETA Analysis: A new model to identify the bankruptcy risk of corporations. Journal of banking and finance. 1977. (June).- pp.29-54.

133. Altman, Edward I. лCommercial bank lending: process, credit scoring, and costs of errors in lending. Journal of financial and quantitative analysis proceedings issue (November), 1980.- pp.813- 832.

134. Altman, Edwards I., Robert B. Avery, Robert A.Eisenbeis, and Joseph F. Sinkey,

135. Jr Application of classification techniques in bisiness, bahking and finance. Greenwich, CT: JAI Press. 1981.

136. Beaver, William H. лFinancial Ratios as Predictions of Failure Empirical Research in Accounting: Selected Studies 1966, Journal of Accounting Research, Supplement to volume 4, 1967.-pp.71-111.

137. Breiman, Leo, Jerome H. Friedman, Richard A.Olshen, and Charles J.Stone Classification and regression trees. Belmont, CF: Wadsworth international group. 1984

138. Buck, Walter H. л Risk-management approach to pricing loans and leases. Journal of commercial bank lending (April). 1979.- pp.2-15.

139. Campbell, T., and Cracaw. лInformation production, marker signaling,and the theiry of intermediation. Journal of finance (September), 1980,- pp.863-882.

140. Chan, Y. л On the positive role of financial intermediation in allocation of venture capital in a market with imperfect information. Journal of finance (December), 1983.-pp.1543-1568.

141. Chesser, Delton L. л Predicting loan noncompliance . Journal of commercial bank lending (August), 1974.-pp.2-15.

142. Emmanuel, Christine. лCash flow reporting, part 2: Importance of cash flow data in credit analysis . Journal of commercial bank lending . 1988. (June), pp.16-18.

143. Flannery, Mark J.лA portfolio view of loan selection and pricing In R.Aspinwall and R Eisenbeis, eds., Handbook for banking strategy. New York: Wiley, 1985.- pp.457472.

144. Frydman, Halina, Edward Altman, and Duen-Li Kao л Introducting recursive partitioning for financial classification: The case of financial distress. Journal of finance (March), 1985.- pp.269-291.

145. Gatewood, R, and H.Field Human resource selection. Hillsdale, IL: Dryden Press. 1990.

146. Holt, Robert N., Vida Scarpello, and Raymond J.Carroll лToward understanding the contents of the 'black box' for predictibng complex decision-making outcomes Decisions Sciences (April), 1987.- pp.253-269.

147. Kane, Edwards J. л Competitive financial reregulation: An international perspective Paper presented at the 1986 conference of the international center for monetary and banking stidies (August). 1986.

148. Kelly, John M Managing cash flow. New York: Franklin Watts. 1986.

149. Leland, H., and D.Pyle. лInformation asymmetries, financial structure, and financial intermediaries. Journal of finance (May), 1977.- pp.317-387.

150. Rouse, NicholasBankers' Lending Techniques. London: Bankers Books. 1989.

151. Rose, Sanford. л A case of mistaken asset allocation .The american banker. (April 10), 1990.-pp.4.

152. Rose P.S. лLoan pricing in a volatile economy. The Canadien Banker, XCII, October, 1985.- No.5.- pp.44-49.

153. Rose P.S. лRisk taking the temperature and finding a cure. Canadien Banker, November/December 1987.-pp.54-63.

154. Sinkey, Joseph F., Jr. л Credit risk commercial banks: A survey of theiry, practice, and empitical evidence. Banking Review, Bank of Samael. 1989. (December), pp.12-35.

155. Srinivasan, Venkat, and Yong H. Kim Credit Granting: A comparative analysis of classification procedures. Journal of finance. 1987. (July), pp.665-683.

156. Webster's Third New International Dictionary, 1986.

157. E.J.Williams. лPools of risk, article No.4: The risk matrix a tool for bank analysis. Journal of commercial bank lending, Junuary. 1986.- pp.2-6.

158. Таким образом, по экспертной оценке получаем следующие значения коэффициентов: а = 0.53 Ь = 0.27 с = 0.20

159. Число Относительные потери Суммарные 1п(ц0 = Величинагрупп кредитов по кредитам относитель- ln(Nj/N), стср/Дст=в группе где к нумерует ные потери N поное 0к/(НДст)

160. Число Относительные потери по Суммарные 1п(ц0 = Величинагрупп кредитов в кредитам (ак), где к нуме- относитель- ВД/И), стср/Д(т=группе рует кредиты в группе ные потери N пол- SCTk/(NiAa)

161. Число Относительные потери Суммарные 1п(ц0 = Величигрупп кредитов по кредитам относитель- ln(Nj/N), нав группе (стк), где к нумерует ные потери N поное аср/Дст=

162. Число креди- Относительные потери по Суммарные 1п(ц0 Величинагрупп тов в группе кредитам относитель- ьсад), стср/Дст=

163. Россия, 119285, Москва, ул. Пудовкина, д. 3/5

164. Для корреспонденции: 103031, Москва, ул. Петровка, д.15

165. Тел./факс: (095) 927-1071 Телекс: 414042 probs ru

166. E-mail: prbb@online.ru Sprint: probisn/cea S.W.I.F.T.: prbm ru mm

167. ИНН: 7729086087 БИК: 044525986 к/с: 30101810600000000986 ОКПО: 17534020 ОКОНХ: 961201. Справка о внедрении

168. АКБ Пробизнесбанк подтверждает, что материалы диссертационного исследования Сабирова М.З. на тему Кредитный портфель коммерческого банка активно используются в практической деятельности банка.

169. Особый интерес представляют рекомендации автора по формированию и управлению потенциальным кредитным портфелем, а также по методике оценки риска концентрации кредитного портфеля.

170. Кроме того, мы хотим отметить полезность предложений,касающихся разработки банком своей Кредитной политики.

171. Заместитель Председателя ПравленияХfe 1. S'jо '1. Металургкоммерческий банк

172. Исх. № 636/99 от "02" ноября 1999 г. По месту требования1. Справка о внедрении

173. Материалы диссертации Сабирова М.З. на тему Кредитный портфель коммерческого банка используются в повседневной практической деятельности кредитного отдела КБ Металург.

174. В Банке используется методика планирования оптимального кредитного портфеля Банка, разработанная автором в ходе проведения диссертационного исследования.

175. УТВЕРЖДАЮ Прор^евэрлоучебной работе/Й1

176. Г^овой академии при аддаеБЙ'ве^Российскойъскиндаров 1999 г.1. СПРАВКА О ВНЕДРЕНИИ

177. Материалы диссертации аспиранта М.З.Сабирова на тему: Кредитный портфель коммерческого банка используются кафедрой Банковское дело в преподавании учебной дисциплины Организация деятельности коммерческого банка.

178. Материалы обсуждены и одобрены на заседании кафедры Банковское дело 29 сентября 1999 года, протокол № 2.

179. Завкафедрой Банковское дело д.э.н., проф.1. О.И.Лаврушин

Похожие диссертации