Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Формирование и пути совершенствования кредитной системы в сельском хозяйстве в переходный период тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Джумабаев, Мирлан Калилович
Место защиты Бишкек
Год 2006
Шифр ВАК РФ 08.00.05
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Формирование и пути совершенствования кредитной системы в сельском хозяйстве в переходный период"

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ, НАУКИ И МОЛОДЕЖНОЙ ПОЛИТИКИ КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КЫРГЫЗСКО-РОССИЙСКИЙ СЛАВЯНСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

На правах рукописи УДК [338.43:336.7] (575.2) (043.3)

ДЖУМАБАЕВ МИРЛАН КАЛИЛОВИЧ

ФОРМИРОВАНИЕ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ В СЕЛЬСКОМ ХОЗЯЙСТВЕ В ПЕРЕХОДНЫЙ ПЕРИОД (на примере Кыргызской Республики)

Специальность: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством

(экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - АПК и сельское хозяйство)

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Бишкек - 2006

Диссертационная работа выпонен^ в Центре экономических и социальных реформ при Министерстве экономического развития, промышленности и торговли Кыргызской Республики

Научные руководители:

Доктор экономических наук Дж. С. ДЖАИЛОВ

Официальные оппоненты:

- Доктор экономических наук, профессор Ш. М. МУСАКОЖОЕВ

Кандидат экономических наук, доцент У. СЫДЫГАЛИЕВ

Ведущая организация:

Бишкекский государственный университет экономики и предпринимательства

Защита состоится л14 апреля 2006 года в 14.00 часов на заседании Диссертационного совета Д 730.001.01 по защите докторских (кандидатских) диссертаций в зале заседаний Кыргызско-Российского Славянского университета по адресу: 720000, г. Бишкек, ул. Киевская 44.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Кыргызско-Российского Славянского университета.

Автореферат разослан 10 марта 2006 г.

Ученый секретарь Диссертационного совета, кандидат экономических наук, доцент

ЗИНОВЬЕВА

& общая характеристика работы

эТо'ГиГ СТ,1"0Ще" ПОдаер"а"л' >ЩЩвого развития

постановки многих задач Фтором этой проблемы, новизнои

в процессе их экономического развития. Именно поэтомГиТле1,Щё путей совершенствования кредитной системы в агГрДо"с""ДГ

"еРЩ ПР"

Стратегия формирования и совершенствования кредитной системы в ГДГ "Т" ВСЮ аграрной экономики^Гтом

иро^ггг^ Уе

Эффективное использование кредитных ресурсов в аграрном сектопе вол зависит от того, насколько соверш^н^еханиГГ!^

Следовательно, существует большая потребность в оазшботке

методологических основ и совершенствовании механизмов выдачи и

возврата кредитных средств в аграрном секторе ханизмов задачи и

Гк^ГвГиГ Щ Ч И НУ-^^Ж^

эффе^сти'сГГ СИСТСМа Д

урм^населен^и япяХОЗЯИСТВеННЫХ ПР6ДПРИЩ' Умение жизненного

нГ товапных Т 1ДДаПТИР

'риг Н*ЦКИН\ЛЫ1\Ч

ЙПЬЛИОТПЛ

потребителей и своевременный возврат кредитных средств. При этом кредиты дожны быть доступными, а механизмы выдачи и возврата -простыми и прозрачными.

Степень разработанности проблемы. Теоретико-методологическим аспектам исследования проблемы формирования и совершенствования кредитной системы, в том числе в аграрном секторе, посвящены труды западных ученых, - Кэмбела К.Д., Ричарда Л. Эйарда; особого внимания заслуживают труды ученых СНГ -Абакина Л.И., Баканова Д.А., Буздалова И.Н., Никольского П.С., Лаврушина О.И., Люсова В.А., Сенчагова В.К., Алехина Б.И., Казака А.Ю., Калиева Г.А., Кенжегузина М.Б., Кошанова А.К., Рыбина В.И., Левчука И,В-, Радиновой В. М. и Шенгера Ю.Е.

Рассматриваемым проблемам посвящены также работы ученых-экономистов республики - Койчуева Т.К., Орузбаева А.У., Бабакова М.Б. Абдымаликова К.А., Батырканова Ж.М., Кумскова В.И., Рахматова А.Р., Мусакожоева Ш.М., Идинова К.И., Исраилова М.И., Койчуманова Т.Дж., Атышова К.А., Алиева К.А., Джаилова Дж. С.

С другой стороны, исследования вышеупомянутых ученых не в поной мере охватывают всю палитру имеющихся проблем кредитной системы, включая ее совершенствование в сложных, быстроменяющихся условиях места и времени, что требует постоянного поиска нововведений и правильных решений. В частности, актуальными проблемами в формировании и совершенствовании кредитной системы в аграрном секторе в переходный период являются: неразработанность теоретико-методологической основы, отсутствие стратегических целей и ориентация на краткосрочное и льготное кредитование, сокращение до минимума бюрократических подходов, обеспечение возвратности заемных средств и совершенствование нормативно-правовой основы кредитной системы аграрного сектора экономики.

Целью диссертационной работы является изучение процессов формирования и путей совершенствования кредитной системы в аграрном секторе в переходный период.

В связи с этим предусматривалось решение следующих задач:

Х выявить экономическую значимость зарубежного опыта в перестройке кредитного механизма Кыргызской Республики;

Х обозначить необходимость его теоретического осмысления;

Х теоретически обобщить основные направления кредитной системы в аграрном секторе;

в разработать методологические основы формирования рыночной кредитной системы аграрного сектора;

Х оценить современное состояние и развитие кредитной системы в аграрном секторе;

" ~ТЬ МеХаНШМЫ совеРшенствования выдачи и возврата

' ЙЙ^ЕГ*расчета показателей эффеЧ-

' ЧДя кредитной

микрокредиты, формирующиеся в переходньГпериод ' ^^ "

формДрЩп"~НИЯ ЯВЛЯЮТСЯ хаРактеРНЫе особенности хозяйстве У совершенствования кредитной системы в сельском

Изучение этих исследований позволяет судить о Фактическом состоянии кредитной системы, творчески осмыслить геор^ш

сГГрТ46'Щ6 Ра3раб

со^ рШСе^хГаГяТГйО К ИМПераТИММ ФорГроГГя и

ПЕ^^гЗ^гГкредитной системы в

М^^гГ4^ послужили материалы

Еув5гЙ=Ш

ЩукГ"ОЛа1еЛ",Ые ноРмативно-правовые XЩ ' Г

Разработаны рыночные механизмы и основные пути совершенствования и развития кредитной системы в аграрном се'оре "

следующем:^ ^РЧ исследоТаДРДя Гнется в

Х дано теоретическое обоснование необходимости системы государственного стимулирования и поддержки сельских товаропроизводителей в условиях рынка;

в разработана методология кредитования аграрного сектора;

Х предложены схемы мониторинга движения кредитных ресурсов;

Х разработаны принципы инвестиционной и налоговой политики, позволяющие повысить уровень использования кредитных ресурсов в аграрном секторе;

Х выработаны рекомендации по совершенствованию механизма возврата бюджетных ссуд и иностранных кредитов;

Х предложены принципы формирование и схемы модели управления кредитными ресурсами;

Х разработаны схемы размещения филиалов сельского банка;

Х предложена методика расчета эффективности и финансовой устойчивости хозяйств ссудозаемщиков;

Х определены основные направления развития кредитной системы в аграрном секторе республики.

Теоретическое значение работы заключается в определении степени воздействия на формирование и совершенствование кредитной системы в аграрном секторе и рыночных отношений применительно к условиям переходного периода.

Теоретическая и практическая значимость работы состоит в научном обосновании и разработке основных направлений развития кредитной системы как факта, способствующего обеспечению устойчивого роста аграрной экономики и сокращению бедности населения.

Разработанные на основе теоретических обобщений практические предложения по совершенствованию кредитной системы в аграрном секторе могут быть использованы для выработки экономической политики Кыргызской Республики. Содержащиеся в диссертационной работе основные предложения и выводы могут быть использованы в процессе преподавания дисциплины "Экономическая теория", в практической работе кредитных организаций, а также при обучении сельских товаропроизводителей по Хвопросам кредитования.

Основные рекомендации и практические выводы диссертационной работы (по механизмам выдачи и возврата бюджетных ссуд и иностранных кредитов) нашли практическое применение в работе Министерства сельского, водного хозяйства и перерабатывающей промышленности Кыргызской Республики, Государственного фонда развития экономики при Министерстве финансов Кыргызской Республики и Государственного агентства заготовок и материальных резервов при Правительстве Кыргызской Республики.

Апробация результатов диссертации. Основные теоретические и методологические положения диссертации нашли отражение в Стратегии развития финансовой системы Кыргызской Республике до 2010 г., инвестиционной политике на период до 2007 г., программе развития малых городов и сел. Основные положения, выводы и рекомендации содержатся в опубликованных автором работах и материалах республиканских научных и научно-практических конференций, а также озвучивались на заседаниях Правительства Кыргызской Республики по вопросам кредитования и возврата кредитных средств в аграрном секторе в 2000-2005 гг. . Ряд предложений и рекомендаций передан для практической

реализации Министерству сельского, водного хозяйства и перерабатывающей промышленности Кыргызской Республики (акт внедрения от 14 апреля 2005 г.), Государственному фонда развития экономики при Министерстве 5 финансов Кыргызской Республики (акт внедрения от 20 сентября

2004 г.) и Государственному агентству заготовок и материальных резервов при Правительстве Кыргызской Республики и местным государственным администрациям.

По материалам диссертации опубликованы 12 научных статей, общим объемом более 6,6 п. л.

Структура работы. Диссертационная работа в соответствии с целями и задачами исследования состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка использованной литературы, приложения.

II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во ведении обоснована актуальность исследуемой темы, определена степень изученности проблемы, сформулированы цели и задачи исследования, определены объект и предмет исследования, его методологическая основа, раскрыты научная новизна, теоретическая и ; практическая значимость работы и степень апробации.

В первой главе "Сущность, закономерности и факторы, влияющие на особенности кредитной системы в аграрном секторе в рыночных условиях" рассматриваются вопросы формирования теории кредитной системы в условиях перехода к рыночным отношениям, роль кредитования аграрного сектора в повышении его эффективности и сокращении бедности населения. Раскрываются теоретико-методологические аспекты, сущность кредитной системы и механизмы ее государственной поддержки в переходный период, мировой опыт кредитования и возможность его применения в аграрном секторе экономики республики.

Вступление Кыргызстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Создание финансового

рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и рост значимости кредита в системе экономических отношений. Особенности формирования кредитной системы порождены новой системой производственных отношений, экономическим базисом и социально-политической настройкой, в основе которых доминируют частная форма собственности на средства производства и землю сельскохозяйственного назначения, конкуренция, либерализация труда и цен на товары и услуги, открытость экономики.

В работе аргументируется расширительная трактовка основных функций и сущность кредитной системы в условиях переходного периода, с позиций повышения экономической эффективности хозяйств-ссудозаемщиков, развития децентрализации кредитных институтов и обеспечения мониторинга возвратности кредитных ресурсов, приоритетность которого недооценивалась учеными-экономистами в плановой экономике. В этой связи и допоняется функционирование кредитной системы в условиях рыночных отношений, где кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в виде ссуды. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижения научно-технического прогресса.

В целях коренного улучшения функционирования кредитного механизма в первую очередь необходимо реконструировать экономические методы управления кредитом и банками.

Как и любой другой механизм, кредитный механизм выпоняет определенные функции. Выделяются три функции кредитного механизма: ресурсообразующая, эмиссионная и дефляционная. Первая функция ,, обеспечивает сосредоточение источников ссуженной стоимости, т.е. достигается "...равновесие (но не равенство) между высвобожденными и перераспределяемыми ресурсами на началах возвратности"1. Эмиссионная функция проявляется прежде всего в привлечении денег в кредитный оборот, т.е. в имитировании, последняя функция - в возврате ссуженной стоимости ее владельцу. Дефляционная функция связана с привлечением в необходимых случаях всех рычагов кредитного механизма по обеспечению возвратности кредита, в том числе такого, как залог, гарантия, поручительство. Для успешного функционирования данной функции необходимо реализовать такие требования кредитного механизма, как повышение ликвидности и платежеспособности заемщика, своевременное погашение процентных ставок за кредит.

В странах, где функционирует рыночная экономика, созданы специальные институты и формы сельскохозяйственного кредита. Главные их характеристики - высокий уровень государственной поддержки и

1 Кршшов Н.И., Лапндус M.X. Финансы и статистика. - МД 1995. С. 208.

кооперативное начало. И здесь нам весьма важно изучать опыт развитых зарубежных стран. Так, в Великобритании и США кредит фермерам предоставляется в основном обычными коммерческими банками, которые только частично имеют отношение к сельскому хозяйству. В некоторых странах Европы большая часть кредитов фермерам предоставляется кооперативными банками, хотя доля сельскохозяйственных кредитов в общем объеме операций банков значительно уменьшилась. При этом следует учитывать сложившуюся экономическую ситуацию, а также местные условия.

Исследования условий кредитования по срокам в Казахстане и Кыргызстане показали, что в Казахстане на догосрочной основе выдается 61,3 %, а в Кыргызстане - 34,4 %. На наш взгляд, выдача предприятиям кредита догосрочного характера обеспечивает эффективный его возврат и способствует развитию реального сектора экономики. Если в Казахстане на начало 1995 г. было 130 кредитных организаций, то на конец 2004 г. их стало 242, в Кыргызстане - соответственно 18 и 492.

Анализ процентных ставок коммерческих банков по кредитам показал, что кредиты, предоставляемые отрасли аграрного сектора, и их процентные ставки все еще высоки (26,26 %), а для предприятий заготовки и переработки (45 %).

Состояние развития кредитных организаций в СНГ, рост их количества отражены в табл. 1.

Таблица 1

Количество кредитных организаций СНГ, зарегистрированных на территории страны (на конец года)2

Азербайджан

Армения

Беларусь

Казахстан

Кыргызстан

Модова

Таджикистан

Туркменистан

151 327

Украина

у г --ЧЧЧЧ----1_-__47 _

Из-за отсутствия сельского банка кредитные организации, находящиеся на территории Кыргызской Республики, не поной мере предоставляется возможность обеспечения потребности в кредитных ресурсах отрасли аграрного сектора.

1 Содружество независимых государств в 2004 г. Статистический ежегодник. - МД 2005, - 662 с.

Неадаптированность существующих кредитных организаций к рыночным условиям, а также большие процентные ставки и многочисленные бюрократические каналы в процессе оформления кредитных сделок сторон в значительной мере снижают эффективность работы кредитной системы. Следовательно, автором предлагается организовать следующие формы кредитования:

Х ипотечное кредитование, молочная кооперация и фермерская мясная

корпорация (ФМК);

Х система фермерского кредита (СФК);

Х национальная касса сельскохозяйственного кредита;

Х сельский банк. Х

Теория и практика системы кредитования выдвигают необходимость проработки проблем кредитования аграрного сектора в Кыргызской Республике. В переходный период, являясь составным элементом финансовой системы, оно становится основным фактором развития аграрного сектора и улучшения жизненного уровня населения.

Переход на рыночные условия хозяйствования в аграрном секторе экономики представляет сложный процесс, который дожен быть устойчивым и органически увязанным с кредитованием аграрного сектора.

Недооценка и несовершенная кредитная система неизбежно приводят к отрицательным последствиям развития аграрного сектора.

Кредитование в агарном секторе остается сложным и недостаточным. К причинам, сдерживающим формирование и совершенствование этой системы, относятся:

Х несовершенство методологических подходов системы кредитования;

Х затяжной процесс разгосударствления и приватизации в аграрном

секторе;

Х несовершенный механизм выдачи и возврата кредитных ресурсов;

Х наличие чрезмерных бюрократических подходов в процессе

осуществления кредитования;

Х запоздалое внедрение ипотечного кредитования;

Х несовершенство нормативно-правовых актов.

Во второй главе "Современное состояние сельскохозяйственного производства и формирование финансово-кредитной системы" дается оценка современного состояния сельскохозяйственного производства и формирования кредитной системы в переходный период, проблемы возврата заемных средств, предлагаются схемы размещения филиалов сельского банка и методика расчета показателей доходности сельскохозяйственного производства, которая может способствовать повышению эффективности кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей.

В диссертации анализируется работа коммерческих банков (табл. 2).

Таблица 2

Сведения

о головных учреждениях и филиалах коммерческих банков на 01.01.2005 г.3

Коммерческий банк Количество головных учреждений Всего филиалов

Всего филиалов 1 159

1. АК "АзияУниверсабанк" 1 2

2. АООТРК "Аманбанк" 1 б

3. АКБ "Банк Азии"

4. АООТ "Банк-Бакай" 1 2

5. "Демир Кыргыз Интернешнл банк" 1 1

6 ОАО "Дос-Кредобанк" 1 7

7. ИАКБ "Иссык-Куль" 1 б

8. ЗАО "ИНЭКСИМБАНК" 1 4

9. АООТ "Кайрат Банк" 1 5

10. Кыргызский инвестиционно-кредитный банк 1

11. ОАО "Казкоммерцбанк Кыргызстан" 1 3

12. АКБ "Кыргызкредит" 1 -

13.0А0 "Кыргызпромстройбанк" 1 29

14. АКБ "Кыргызстан" 1 28

15. АООТ "Расчегао-сберегательная компания" 48

16. ЗАО АКБ "Толубай" 1 1

17. АК "Экобанк" 1 6

18. ОАО "Энергобанк" 1 7

19. ОАО "Ак Банк" 1 -

Филиалы банков нерезидентов в г. Бишкек 20. Бишкекский филиал ЦАБСиР 1 1

21. Бишкекский филиал Национального банка Пакистана 1 1

Установлено, что коммерческие банки и их филиалы в основном выделяют кредиты промышленным предприятиям, сфере услуг, торговле и бизнесу. Здесь характерны краткосрочность и больший процентные ставки, что не удовлетворяет сельских товаропроизводителей, а также такие банковские финансовые учреждения, как страховая компания, фондовые биржи, ломбарды, обменные бюро, пенсионные фонды не могут кредитовать сельскохозяйственных субъектов (табл. 3).

' Бюлетень Нацбанка Кыргызской Республики. Б. - 2005. - Л 1. - С. 66.

Кроме того, к небанковским финансовым учреждениям относятся специализированные кредитные учреждения: Кыргызская сельскохозяйственная финансовая корпорация, микрофинансовые учреждения, Финансовая компания по поддержке кредитных союзов, Госфонд по поддержке малого и среднего бизнеса при Правительстве Кыргызской Республики и др. Однако в этих финансовых учреждениях объем кредитного портфеля не в поной мерс обеспечивает потребность в кредитных ресурсах аграрного сектора.

Одним из основных кредиторов сельских товаропроизводителей из числа небанковских финансовых учреждений является Кыргызская сельскохозяйственная финансовая корпорация (КСФК), созданная в декабре 1996 г. по соглашению между Правительством Кыргызской Республики и Всемирным банком. Последний выделил заем в размере 16 мн. дол. США для поддержки аграрного сектора. С марта 1997 г. КСФК приступила к финансированию аграрного сектора страны.

Таблица 3

Сведения о количестве небанковских финансовых учреждений Кыргызстана (на конец периода)4

Небанковское учреждение 2000 г. 2001 г. 2002 г. 2003 г. 2004 г.

Страховые компания 29 24 23 15 12

Инвестиционные фонды 14 8 и 6 5

Фондовые биржи 2 2 2 2 2

Ломбарды 57 64 85 108 116

Обменные бюро 290 271 234 261 266

Пенсионные фонды 2 2 2 2 2

Специализированные кредитные учреждения 4 10 10 2 2

Кредитные союзы 191 279 349 303 305

Микрофинансовые организации - - - 72 104

Другие финансовые учреждения 55 53 58 62 63

Всего: 644 713 774 833 877

Финансовая компания по поддержке и развитию кредитных союзов, которая имеет уставной капитал 145 мн. сомов, тоже осуществляет кредитование сельских товаропроизводителей.

За относительно небольшой исторический срок (в течение последних 67 лет), при относительно небольшом, 5-милионном населении, в Кыргызстане создано 300 кредитных союзов, которые стали активно развивать свою деятельность во всех регионах страны через получение кредитов от Финансовой компании по поддержке и развитию кредитных

4 Бюлетень Нацбамка Киргизской Республики. - Б. - 2005.-№ 1 .-С. 66.

союзов (ФКПРКС) и кредитование своих членов. Для сравнения отметим: на Украине с населением около 50 мн. человек существует 600 кредитных союзов (из них реально действующих, по оценкам экспертов, около 300), а в России с населением около 145 мн. человек - около 200 кредитных союзов. Следовательно, в Кыргызстане работа по созданию кредитных союзов активизировалась, уставной капитал кредитных союзов составляет 168,8 мн. сомов. Общий объем кредитов, предоставленных ФКПРКС, - 147,5 мн. сомов (из них 4,5 мн. сомов выдано по лизингу), а кредитный портфель самих кредитных союзов - 293,5 мн. сомов, количество заемщиков - 19,9 тыс. человек, из которых 70 % - жители сельской местности.

Важным направлением в деятельности ФКПРКС является неравно начатое и активно осваиваемое ипотечное кредитование. Через этот вид кредитования кредитными союзами решаются вопросы приобретения офисов и производственных помещений, жилья для участников кредитных союзов.

Государственный фонд развития экономики при Министерстве финансов Кыргызской Республики (ГФРЭ), созданный в 1997 г., является одним из небанковских финансовых учреждений по кредитованию сельхозтоваропроизводителей.

Государственная поддержка села в первую очередь была направлена на укрепление материально-технической базы крестьянских (фермерских) и других форм хозяйств путем кредитования сельских товаропроизводителей. На эти цели были выделены бюджетные ссуды, иностранные и товарные кредиты, а также кредиты за счет средств гранта правительства Японии в сумме 1914,9 мн. сомов. Следует также ответить, что все кредиты льготные, а свыше двух третей от общего объема кредитов, выданных сельским товаропроизводителям, являются беспроцентными. Государство, выдавая хозяйствующим субъектам села льготные кредиты, приняло на себя допонительную финансовую нагрузку по обслуживанию догрв.

Наряду с вопросами рационального и целевого использования в аграрном секторе государственных заемных средств, вопрос их возврата является наиболее проблемным. На 1 января 2005 г. из 1914,9 мн. сомов задоженности сельских товаропроизводителей по бюджетным ссудам, иностранным кредитам, кредитам за счет средств грантов правительства Японии, а также по товарным кредитам по линии Госматрезерва подлежало" возврату 1537,0 мн. сомов. Из суммы, подлежащей возврату, погашено 856,8 мн. сомов, или 55,7 % (табл. 4).

Из выделенных государственных заемных средств в 1992-1998 гг. распределение бюджетные ссуд, иностранных кредитов и кредитов за счет средств грантов правительства Японии осуществлялось через районные и областные структурные подразделения Министерства сельского, водного хозяйства и перерабатывающей промышленности Кыргызской Республики.

Таблица 4

Сведения

о задоженности сельских товаропроизводителей по бюджетным ссудам, иностранным кредитам, мн. сомов5

Вид заемных средств Выделено, мн. сом. Подлежало погашению, мн. сом. Погашено, мн. сом. Остаток задожен- ностн, мл, сом. Из общей задоженности просроченная, мн. сом. % погашения

Бюджетные ссуды и иностранные кредиты 939,8 880,7 458,9 670,7 618,3 52,1

Кредиты, выданные за счет средств грантов правительства Японии 816,8. 474,6 232,6 600,3 248,9 49,0

Товарные кредиты по линии Госматрезсрва 185,3 181,7 165,3 20,0 13,1 91,0

Всего 1941,9 1537,0 856,8 1291,0 880,0 55,7

По данным Государственного фонда развития экономики, остаток задоженности по заемным средствам, выделенным до 1998 г. через Минсельводхозпром, составляет 716, 26 мн. сомов. Из них по бюджетным ссудам и иностранным кредитам - 546,6 мн. сомов, по товарным кредитам за счет средств гранта правительства Японии - 169,64 мн. сомов (табл. 5).

Таблица 5

Остаток задоженности по заемным средствам, мн. сомов6

Вид заемных средств Выделено, мн. сом. Подлежало погашению, мн. сом. Погашено, мн. сом. Остаток задоженности, мн. сом. Из общей задоженности просроченная, мн. сом. % погашения

Бюджетные ссуды и иностранные кредиты 782,6 751,9 366,7 581,3, 546,6 49,4

Кредиты, вмд&нные за счет средств грантов правительства Японии 209,2 209,2 39,6 169,6 169,6 18,9

Итого 991,8 961,1 4063 750,9 716,2 42,3

5 Составлено по данным Государственного фонда развития экономики при Министерстве экономики и инапсов Кыргызской Республики.

Составлено по данным Государственного фонда развития экономики при Министерстве экономики и финансов Кыргызской Республики.

Наиболее проблемными по возвратности стали кредиты, выданные до 1998 г. Крайне низкая возвратность их стала следствием лотработанности схемы распределения кредитов, посредничества различных уровней управления, коммерческих структур (Минсельводхозпромом работа по администрированию догов была перепоручена областным и районным департаментам и не был установлен дожный контроль), отсутствия прозрачности в этой работе, ликвидного залогового обеспечения.

При проведении инвентаризации, в соответствии с распоряжением Правительства Кыргызской Республики, выявлено 3445 хозяйствующих у субъектов республики, имеющих задоженность на общую сумму 456,2 мн.

сомов, в том числе по бюджетным ссудам и иностранным кредитам - 366,0 мн. сомов и по кредитам за счет средств грантов правительства Японии -90,2 мн. сомов. Из указанного объема значительную долю составляют ' наиболее проблемные доги, которые, по состоянию на 01.01.05 г.,

составляют 337,3 мн. сомов.

Предмет исследования настоящей работы стоит на стыке проблем как сугубо денежной сферы, так и реального сектора экономики, отражающихся в системе расчетов и платежей. Одним из таких проявлений могут быть неплатежи.

Для сокращения неплатежей и решения эффективности кредитования в аграрном секторе предлагаем следующие меры:

Х определение эффективности производства и переработки продуктов аграрного сектора у ссудополучателей;

о составление бизнес-плана на эффективность получения кредита; о разработка методологии сокращения бюрократических каналов, усиления договорных отношений, укреплению нормативно-правовой и законодательной базы. При этом считаем целесообразным произвести соответствующие

расчеты параметров показателя эффективности хозяйств-ссудозаемщиков. В данном случае доходность производства рассматривается как отношение объемов производства к затратам сырья на производство и является своеобразным показателем кредита отдачи:

_ Объем продукции в стоимостном выражении_

Затраты сырья на производство в денежном выражении

Сущность экономической эффективности состоит в том, что во всех отраслях и на всех уровнях оценка его значения исходит из отнесения величины результата к величине затрат. В предлагаемом расчете кредитоотдача понимается как отношение объема произведенной продукции к материальным затратам на ее производство.

Затраты сырья на производство в денежном выражении представляют следующее:

Затраты сырья на производство в денежном выражении =

= Объем использованных ресурсов (в натуральном выражении) х

х Цена единиц ресурса.

Объем продукции в стоимостном выражении представляет собой произведение:

Объем продукции в стоимостном выражении =

= Объем продукции в натуральном выражении х Цена единицы продукции.

В то же время существует взаимосвязь между объемом производства и объемом использованных ресурсов в натуральном выражении. Их отношение представляет собой производительность ресурсов:

Объем производства в натуральном выражении Производительность ресурсов = 0бъел< использованных ресурсов в натуральном '

выражении

Также существует взаимосвязь между ценой единицы продукции и ценой единицы ресурса. Их отношение можно определить как возмещение затрат в цене продукта:

Цена единицы продукции Возмещение затрат в цене продукта = цена единщы рссурса

Сопоставив эти две формулы с двумя предыдущими, не трудно выявить экономическую взаимосвязь между этими показателями, выразившуюся в еще в одном способе расчета показателей доходности производства сельхозтоваропроизводителей:

Доходность = Производительность ресурсов х Возмещение затрат в цене продукта.

Следовательно, предлагаемая новая методика расчета показателя доходности производства обеспечит эффективность кредитования сельхозтоваропроизводителей.

При этом требуется особое вмешательство государства для снижения уровня налогов на сельхозтоваропроизводителей и сокращения сроков судебного производства по фактам возвратности.

На наш взгляд, необходимо внести соответствующие изменения и допонения в Налоговый кодекс Кыргызской Республики по сельхозтоваропроизводителям, а также разработать Закон о частной собственности на землю сельскохозяйственного назначения, средства производства и

допонить Закон о залоге имущества. Идеология внесения допонения в Закон о залоге имущества заключается в том, что кредиторы после заключения договора (контракта) своевременно могли бы получить выделенные кредитные средства от ссудозаемщиков без вмешательства судебно-следственных органов.

Наряду с этим считаем необходимым развивать уровень менеджмента и маркетинговой работы по совершенствованию банковских и небанковских финансовых учреждений.

Анализ показал, что с повышением доходности хозяйствующих субъектов аграрного сектора будет обеспечиваться своевременный возврат полученных ссуд, способствуя тем самым повышению эффективности кредитования аграрного сектора. По результатами исследования, к таким хозяйствам относятся: ОКХ "МИС", АДК "Эмгек", ККХ "Туз", КХ "Красный Октябрь", ОКХ "Ага", ККХ 9-Мая", фермерское хозяйства "Сыдык", "Кыдырбай" и др. Например, повышение доходности АДК "Эмгек" обеспечило возврат полученного товарного кредита сроком на пять лет в течение одного года.

Вместе с тем особо следует отметить, что экономические взаимоотношения с международными финансово-кредитными институтами поставили ряд новых проблем перед Кыргызской Республикой как заемщиком на мировом рынке капитала.

Исследование показало, что в период реформ многие хозяйствующие субъекты прекратили свое существование. В целях создания новых, а также восстановления действующих предприятий АПК государством предоставлялись заемные средства. Наиболее крупный вклад в помощь Кыргызстану внесли: Всемирный банк (398 мн. дол., или 23,5 % всей помощи), Азиатский банк развития (260 мн. дол., или 15,34 %), правительство Японии и Международный валютный фонд (по 2467 мн. дол., или 14,65 %).

Для повышения эффективности кредитования АПК необходимо стимулировать экспорт, чтобы в республику поступала экспортная выручка. У нас наблюдается отрицательное сальдо, т.е. импорт превышает экспорт. Экспортируем мы в основном сырье. Товары, выпускаемые нашими производителями, не отвечают мировым стандартам и не являются конкурентоспособными. Помимо этого 40 % территории Кыргызстана расположено выше 3 тыс. м над уровнем моря и 85 % земельных ресурсов составляют пастбища. Следовательно, в аграрном секторе приоритетным направлением развития дожно быть животноводство. Академик НАН КР Т. Койчуев отмечает, что экспортоориентированными могли бы быть племенное хозяйство в овцеводстве и коневодстве с аукционной продажи. Нужно развить банковскую сферу для завоевания роли посредников в

мировых, межрегиональных финансовых связей. Мы также считаем необходимым увеличение объемов кредитования в отрасли животноводства.

Банковская система не существует сам по себе, она обслуживает потребности аграрной экономики и социальной сферы, т.е. определенных людей - предпринимателей и хозяйствующих субъектов аграрного сектора и перерабатывающей промышленности, что само по себе обусловливает борьбу между банками за потенциальных потребителей. Поэтому в нынешних условиях конкуренции банки делают ставку на внедрение передовых банковских технологий. Это относится прежде всего к появлению нового вида банковских услуг - использованию пластиковых карт. В настоящее время свыше 200 стран мира развивают банковские услугу на основе кредитных карточек, а безналичная оплата товаров и услуг во многих странах достигает 90% в структуре всех денежных операций.

С финансовой точки зрения карточка выпоняет две функции: удобное платежное средство и средство получения кредита. Эта услуга является самой дорогой, однако потребность в ней существует. Чтобы получить пластиковую карту системы VISA, необходимо заключить соглашение с банком и внести на специальный счет определенную сумму. "Аманбанк" обслуживает пластиковые карточки нескольких платежных систем - VISA, Euro cart/ Master Cart. Первые две системы являются международными, широко распространенными, a Union Card - российской. Внедрение в перспективе в банковской системе кредитных карточек является одним из важных направлений кредитования аграрного сектора экономики.

Чем больше инструментов на финансовом рынке, тем большее количество разнообразных услуг банки могут предложить участникам финансового рынка. И тем больше будет выбора возможности развиваться у самого рынка. В последнее время стоит вопрос о необходимости создания валютной биржи. Главное в деятельности биржи - создание условий для нормальной и регулярной работы цивилизованного межбанковского валютного рынка, а при появлении соответствующих предпосылок - развития инструментов валютной торговли. Создание валютной биржи снимет с коммерческих банков множество проблем, в частности, такую, как, где и по какой оптимальной цене купить валюту? Помимо этого торговля иностранной валютой на бирже будет стимулировать торговлю всеми валютами и окажет положительное влияние на сом, торговля которым в данный момент на валютных биржах стран СНГ не ведется.

На сегодняшний день коммерческие банки заключают сдеки между собой по телефону, но в процессе развития валютного рынка намного удобнее существование единой межбанковской валютной площадки, позволяющей коммерческим банкам оперативно следить за ситуацией на рынке и заключать сдеки в режиме "реального времени". Одной из задач

валютной биржи будет сбор и анализ информации о процессах, происходящих на валютном рынке.

Проведенный выше анализ показывает, что в организации финансового рынка сформировалась определенная положительная тенденция. Для поддержки финансового рынка, на наш взгляд, необходимо сбалансировать текущий государственный бюджет, предусмотрев в нем резерв для выделения бюджетных ссуд. Это означает, что в кратчайшие сроки необходимо существенно сократить привлечение программных кредитов на поддержку бюджета и платежного баланса, используя их лишь в тех случаях, когда будет складываться особо тяжелая ситуация с обслуживанием внешнего государственного дога. Согласно КОР, внешняя помощь дожна привлекаться в основном в отрасли производственной и социальной инфраструктуры, причем можно принимать помощь, оказываемую только на весьма льготных условиях, а лучше всего Ч в виде грантов.

В третьей главе "Пути совершенствования развития кредитной системы в сельском хозяйстве" с учетом проведенного исследования и анализа разработана концепция совершенствования кредитной системы в сельском хозяйстве, определены новые механизмы выдачи и возврата кредитов, схемы движения кредитных ресурсов и размещения филиалов кредитной организации в условиях рыночных отношений.

Необходимость государственного регулирования цен была признана еще в 30-х годах после мирового экономического кризиса. В США и Западной Европе стали практиковаться коридоры цен и целевые цены. Сегодня и то, и другое, равно как и товарные интервенции, и прямые доплаты - неотъемлемые элементы практикуемой в развитых странах системы госрегулирования сельскохозяйственного рынка.

При создании механизма государственного регулирования правительство использует преимущественно монетарные методы макроэкономического регулирования в промышленности, получившие широкое применение в высокоразвитых государствах с рыночной экономикой: налогово-бюджетная (фискальная) политика; кредитно-денежная (монетарная) и политика государства в области внешней торговли и формирования доходов.

Главным подспорьем функционирования сельскохозяйственного рынка и совершенствования кредитной системы является инвестиционная деятельность республики. Активная инвестиционная деятельность, несомненно, будет способствовать его развитию. Инвестиционную деятельность, на наш взгляд, можно осуществлять путем:

в расширения лизинга сельскохозяйственной техники; Х налогового освобождения средств, направляемых на осуществление эффективных инвестиционных проектов;

Х обеспечения гарантии органов управления в аграрном секторе и сельского банка для коммерческих банков и других инвесторов, осуществляющих вложение средств в восстановление, модернизацию материально-технической и укрепление нормативно-правовой базы АПК;

Х выделения бюджетных, включая долевые, ассигнований на осуществление межхозяйственных и межрегиональных проектов по ирригации и мелиорации земель и других капиталоемких проектов.

В республике имеются достаточно благоприятные условия для привлечения внешних инвестиций. Вместе с тем существует ряд проблем эффективного их использования.

Во-первых, нет достаточно эффективного надзора над использованием денежных средств, в частности, тех, которые предоставляются субъектам сельского хозяйства. Следствием недейственного плана работ и мер является нерациональное использование денежных средств. Решению этой проблемы способствовало бы более тщательное изучение бизнес-планов, возможностей реализации проектов.

Во-вторых, наше государство выступает гарантом при получении кредитов. Очень часто это приводит к тому, что при банкротстве субъектов бремя возмещения заемных средств ложится на плечи государства, которое с трудом выкраивая из госбюджета денежные средства, уже покрыло несколько догов, а это повлекло за собой торможение всего механизма движения средств.

В-третьих, когда финансируются действующие проекты, то новые штаты не формируются, поскольку преобладают родственные и личные интересы.

В-четвертых, по данным исследования, проведенного ЮСАИД, 90 % иностранных бизнесменов самыми серьезными проблемами считают налогообложение, сложность регистрации, беспомощность судов. Действительно, для многих инвесторов законы существуют только на бумаге.

Одной из важнейших, на наш взгляд, задач можно считать реструктуризацию внешних догов. В этом отношении государство намерено придерживаться осторожной и продуманной политики с учетом возросшего объема внешних договых обязательств и пика выплат по внешнему догу в первые пять лет нового столетия и считает, что исключительно льготные кредиты и гранты дожны стать единственными заемными средствами для включения их в структуру государственного дога.

Это далеко не все проблемы нашего государства, которые можно решить самим. Глобальной для республики является проблема выплаты и возврата всех полученных инвестиций от стран-доноров. Для решения этой проблемы необходимо совершенствовать кредитную систему и развивать механизмы выдачи и погашения задоженностей.

Правовая неопределенность зачастую приводит к спорам и расторжению контрактов и образованию безнадежной дебиторской задоженности. Процесс регистрации затягивается на месяцы. Даже при поддержке местных партнеров не всегда удается быстро пройти все инстанции. Международные эксперты насчитали восемь государственных структур, от которых нужно получить "согласие", а по нашим исследованиям, этот показатель равняется более 2015.

Для решения этих проблем считаем необходимым:

Х разработать проект Закона "О договоре (контракте)", который может обеспечить законность кредитных сделок сторон. Идеология и основные процедурные вопросы и методы системы кредитования дожны закрепляться в законодательстве, а вопрос ежегодного выделения кредита дожен быть делегирован Правительству Кыргызской Республики;

Х для совершенствования нормативно-правовой базы в части регулирования банковской деятельности и совершенствования банковского надзора разработать проект Закона Кыргызской Республики "О защите депозитов";

Х пересмотреть системы налогообложения и государственной поддержки в виде субсидий, а также выделения догосрочных кредитов сроком на пять и более лет;

Х разработать государственные программы по развитию кредитной системы, которая дожны быть укреплена за счет нормативно-правовых документов, механизмов их выдачи и возврата, увеличения объемом кредитных портфелей, оказания банковских услуг на основе кредитных карточек и др.;

Х адресное кредитование сельских товаропроизводителей;

Х расширение сферы льготного кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей выпускающих экспортоориентированную продукцию, включая списание и пролонгацию догов;

Х развитие системы предоставления кредитов на догосрочный период пользования.

Также необходимо улучшить кредитное обслуживание сельских товаропроизводителей путем создания внебюджетных фондов финансовой поддержки товаропроизводителей; провести работу по организации муниципального банка, кредитных союзов, кредитных сообществ и другие мероприятия, которые бы способствовали эффективному развитию аграрного сектора.

В период становления многоукладной экономики экономические взаимоотношения между товаропроизводителями строятся, в конечном счете, на базе закона стоимости, спроса и предложения, учета конкуренции, однако действующий в аграрном секторе механизм выдачи и возврата

кредитных средств пока еще не в поной мере отвечает требованиям рыночных принципов. Необходимо сопоставлять зарубежную и отечественную практику кредитования для совершенствования кредитной системы в аграрном секторе Кыргызской Республики. Предлагается создать специальные фонды кредитования аграрного сектора экономики с большим объемом финансирования в Государственном фонде развития экономики при Министерстве экономики и финансов Кыргызской Республики.

Для сокращения имеющихся барьеров, создания информационной базы и совершенствования кредитной системы, на наш взгляд необходим систематический мониторинг движения кредитных ресурсов и их возврата по следующей схеме (см. рис. 1).

Рис. 1. Схема мониторинга движения кредитных ресурсов7

Разработанная схема движения кредитных ресурсов в концептуальном плане опирается на основные критерии и локальные показатели, анализ которых может обеспечивать принятие неотложных мер по повышению эффективности кредитной системы.

Для повышения эффективности кредитования аграрного сектора, на наш взгляд, следует разработать "Концепцию совершенствования кредитной системы в аграрном секторе на 2007-2015 гг.", которая дожна предусматривать следующие мероприятия: Х создание сельского банка;

7 Схема разработана автором.

Х развитие банковской системы аграрного сектора;

в развитие небанковской системы аграрного сектора;

Х укрепление нормативно-правовой базы этих банковских и небанковских систем;

Х повышение образовательного уровня работников банковской и небанковской систем и ссудозаемщиков;

Х создание в сельских населенных пунктах филиалов банковских и небанковских финансовых институтов;

Х организация кредитной кооперации на селе.

Для реализации этой концепции считаем необходимым привлечение инвестиций и грантов стран-доноров и международных финансовых институтов и сбережения населения.

В настоящее время активный кредитный портфель Кыргызской сельскохозяйственной финансовой корпорации составляет 1 мрд. 255 мн. сомов. Последовательно снижаются процентные ставки за пользование кредитами преференции для добросовестных заемщиков и высокоэффективных проектов. Возвратность выданных средств превышает 90 %. До 2007 г. целесообразно довести уровень активного кредитного портфеля до 2 мрд. сомов, или фактически увеличить его за три года почти на 800 мн. сомов. Таким образом, до 2015 г. необходимо довести его до 10 мрд. сомов.

В связи с этим в работе (в рамках цели и задач) предложено преобразовать КСФК в сельский банк и построить организационную модель управления развитием банка в региональном масштабе. В частности, автором разработана модель управления кредитными ресурсами на четырех уровнях:

Х республиканский; л региональный;

в отраслевой; о хозяйств (предприятий).

Предлагаемая модель позволит в поной мере обеспечить кредитными ресурсами в региональном масштабе, так как 2/3 населения в Кыргызстане проживает в сельской местности и является основным потребителем кредитных ресурсов. Только при организации филиалов сельского банка в регионах и органичной связи между республиканскими, региональными и отраслевыми уровнями и уровнем хозяйств-ссудозаемщиков будет обеспечена эффективность данной работы. Реализация этой цели возможна по следующей схеме (табл. 6).

Внедрение этой модели будет способствовать доступности кредитных ресурсов и повышению эффективности кредитования в сельской местности, а также осуществлению мониторинга и обеспечению возвратности заемных средств.

Таблица б

Схема размещения филиалов сельского банка8

Филиалы сельских банков Норматив образования

Крупные айыл окмоту или посеки городского типа Один филиал

Сельскохозяйственные кооперативы и колективные хозяйства (более 100 единиц) Один филиал

Города с численностью свыше 50,0 тыс. чел. Один филиал

Областные (региональный центр управления) Один филиал

В заключении приведены положения и выводы в теоретико-методологическом аспекте о сущности и необходимости совершенствования кредитной системы, о рыночных принципах построения современной системы кредитования и возврата кредитных средств, методах оценки показателей эффективности хозяйств-ссудозаемщиков, схемах размещения филиалов сельского банка и научно обоснованные рекомендации о путях развития и методах совершенствования кредитной системы в переходный период.

* Схема разработана автором.

III. ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ АВТОРОМ ОПУБЛИКОВАНЫ СЛЕДУЮЩИЕ РАБОТЫ:

1. Джумабаев М.К. Состояние продовольственного рынка в переходный период экономики // Экономика и статистика. - Бишкек, 2002. -№ 1. - 0,2 п. л.

2. Джумабаев М.К. Системы финансирования агропромышленного комплекса в различных странах // Банковский вестник. - Бишкек, 2002. - № 2. - 0,2 п. л.

3. Джумабаев М.К. Эффективность АПК - основы продовольственного рынка в Кыргызской Республике // Реформа. - Бишкек, 2002. - № з.. о,3 п. л.

4. Джумабаев М.К. Продовольственный рынок Кыргызстана // Реформа. - Бишкек, 2002.- № 4. - 0,2 п. л.

5. Джумабаев М.К. Роль местных государственных администраций и органов местного самоуправления в подготовке и проведении сельскохозяйственной переписи. // Экономический вестник. - Бишкек, 2002. -№3. - 0.2 п.л.

6. Джумабаев М.К. Государственное регулирование в АПК - реалии и перспективы // Деловые вести. - Бишкек, 2002. - № 4. - 0,2 п. л.

7. Джумабаев М.К. Местное самоуправление и сельскохозяйственная перепись: Сборник научных трудов Институт статистических исследований ИСК. - Бишкек, 2003. - 0,3 п. л.

8. Джумабаев М.К. Теоретико-методологические основы системы кредитования в отрасли сельского хозяйства Кыргызской Республики // Экономика и статистика. - Бишкек, 2003. - № 4.. о,3 п. л.

9. Джумабаев М.К. Кредитная поддержка и роль международного кредита в Кыргызстане // Известия вузов. - Бишкек, 2004. - № 1. - 0,3 п. л.

10. Джумабаев М.К. Теоретические аспекты кредитной поддержки товаропроизводителей Кыргызстана // Исследования, результаты. -Аматы, 2004. - № 1. - 0,3 п. л.

11. Джумабаев М.К. Агропродовольственный рынок - роль женщин // Экономика и статистика. - Бишкек, 2004. № 1-2. - 0,3 п. л.

12. Джумабаев М.К. О возврате бюджетных ссуд и иностранных кредитов, привлечении вкладов населения //Деловые вести. - Бишкек, 2004. -№ 3. - 0,2 п. л.

Подписано к печати 3 марта 2006 г. Формат 60x84 1/16 Офсетная печать. Объем 1,5 п.л. Тираж 100 экз. Заказ 40.

Издательство Кыргызко-Российского Славянского университета 720000, Бишкек, Киевская, 44

Отпечатано в типографии КРСУ 720000, Шопокова, 68

РНБ Русский фонд

2007-4 8820

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Джумабаев, Мирлан Калилович

Введение.

Глава 1. Теоретико-методологические основы формирования и развития кредитного механизма в сельском хозяйстве в условиях рыночных отношений.

1.1.Сущность, закономерности и факторы, влияющие на особенности кредитной политики в аграрном секторе в рыночных условиях

1.2. Международный опыт кредитования и условия его применения в аграрном секторе.

Глава 2. Современное состояние сельскохозяйственного производства и формирование финансово - кредитной системы.

2.1. Экономическое положение сельских товаропроизводителей и инвестиционная ситуация в аграрном секторе экономики.

2.2. Современный уровень и тенденции кредитования в аграрном секторе в условиях рыночной экономики.

2.3. Формирования финансово-кредитной системы в сельскохозяйственном производстве.

Глава 3. Пути совершенствования развития кредитной системы в сельском хозяйстве.

3.1. Государственное стимулирование и поддержка кредитной системы сельского хозяйства.

3.2. Рыночные принципы льготного и догосрочного кредитования сельского хозяйства.

3.3.Основные пути сокращения бюрократических барьеров и усиление договорных отношений при предоставлении кредитных средств.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Формирование и пути совершенствования кредитной системы в сельском хозяйстве в переходный период"

Актуальность темы. Переход к рыночным отношениям характеризуется активным поиском резервов экономического развития. Одним из таких резервов является совершенствование системы кредитования, способствующей поддержанию устойчивого развития экономики.

С распадом плановой экономики появилась необходимость создания новой кредитной системы, в том числе в аграрном секторе экономики. Необходимость научного обоснования совершенствования кредитной системы обусловлена комплексным фактором этой проблемы, новизной постановки многих задач.

Актуальность проблемы кредитования аграрного сектора экономики связана прежде всего с качеством жизни человека, обеспечением его товарами и продуктами питания. При этом кредиты представляют собой важную экономическую категорию, характеризующую процессы создания, распределения, перераспределения и использования фондов денежных средств и товаров хозяйствующих субъектов, юридических и физических лиц в процессе их экономического развития. Именно поэтому исследование путей совершенствования кредитной системы в аграрном секторе в переходный период приобретает не только теоретическое, но и практическое значение.

Стратегия формирования и совершенствования кредитной системы в аграрном секторе дожна охватывать всю сферу аграрной экономики, в том числе хозяйствующих субъектов, предприятия перерабатывающей промышленности, сферу услуг, а также население. Она весьма важна для развития реального сектора экономики, инфраструктуры рынка и повышения благосостояния народа.

Эффективное использование кредитных ресурсов в аграрном секторе во многом зависит от того, насколько совершенен механизм их выдачи и возврата.

Следовательно, существует большая потребность в разработке методологических основ и совершенствовании механизмов выдачи и возврата кредитных средств в аграрном секторе.

В этой связи необходима разработка конкретных мер по организации в системе кредитования аграрного сектора новых финансовых инструментов, включая фермерские, сельские, земельные и муниципальные банки и систему микрокредитования.

Новая кредитная система дожна быть нацелена: на повышение эффективности сельскохозяйственных предприятий, улучшение жизненного уровня населения и адаптированность ее к постоянно меняющимся условиям на товарных и финансовых рынках, обеспечение быстрого получения потребителей и своевременный возврат кредитных средств. При этом кредиты дожны быть доступными, а механизмы выдачи и возврата -простыми и прозрачными.

Степень разработанности проблемы. Теоретико-методологическим аспектам исследования проблемы формирования и совершенствования кредитной системы, в том числе в аграрном секторе, посвящены труды западных ученых, - Кэмбела К.Д., Ричарда Л. Эйарда; особого внимания заслуживают труды ученых СНГ -Абакина Л.И., Баканова Д.А., Буздалова И.Н., Никольского П.С., Лаврушина О.И., Люсова В.А., Сенчагова В.К., Алехина Б.И., Казака А.Ю., Калиева Г.А., Кенжегузина М.Б., Кошанова А.К., Рыбина В.И., Левчука И.В., Радиновой В. М. и Шенгера Ю.Е.

Рассматриваемым проблемам посвящены также работы ученых-экономистов республики - Койчуева Т.К., Орузбаева А.У., Бабакова М.Б. Абдымаликова К.А., Батырканова Ж.М., Кумскова В.И., Рахматова А.Р., Мусакожоева Ш.М., Идинова К.И., Исраилова М.И., Койчуманова Т.Дж., Атышова К.А., Алиева К.А., Джаилова Дж. С., Сулайманбекова С.

С другой стороны, исследования вышеупомянутых ученых не в поной мере охватывают всю палитру имеющихся проблем кредитной системы, включая ее совершенствование в сложных, быстроменяющихся условиях места и времени, что требует постоянного поиска нововведений и правильных решений. В частности, актуальными проблемами в формировании и совершенствовании кредитной системы в аграрном секторе в переходный период являются: неразработанность теоретико-методологической основы, отсутствие стратегических целей и ориентация на краткосрочное и льготное кредитование, сокращение до минимума бюрократических подходов, обеспечение возвратности заемных средств и совершенствование нормативно-правовой основы кредитной системы аграрного сектора экономики.

Целью диссертационной работы является изучение процессов формирования и путей совершенствования кредитной системы в аграрном секторе в переходный период.

В связи с этим предусматривалось решение следующих задач:

Х выявить экономическую значимость зарубежного опыта в перестройке кредитного механизма Кыргызской Республики;

Х обозначить необходимость его теоретического осмысления;

Х теоретически обобщить основные направления кредитной системы в аграрном секторе;

Х разработать методологические основы формирования рыночной кредитной системы аграрного сектора;

Х оценить современное состояние и развитие кредитной системы в аграрном секторе;

Х выработать механизмы совершенствования выдачи и возврата кредита;

Х разработать методику расчета показателей эффективности хозяйств ссудозаемщиков;

Х предложить основные направления совершенствования кредитной системы в аграрном секторе.

Объектами исследования выступают сельскохозяйственный сектор экономики, налоги, денежная масса, процентные ставки, кредиты и микрокредиты, формирующиеся в переходный период.

Предметом исследования являются характерные особенности формирования и пути совершенствования кредитной системы в сельском хозяйстве.

Теоретическую и методологическую основу исследования составили теоретические и методологические подходы и положения, выработанные экономической наукой и отраженные в научных разработках отечественных, зарубежных и ученых СНГ.

Изучение этих исследований позволяет судить о фактическом состоянии кредитной системы, творчески осмыслить теоретические, методологические разработки западных ученых, а также ученых-экономистов стран СНГ применительно к императивам рынка, особенно формирования и совершенствования путей развития кредитной системы в сельском хозяйстве в условиях переходного периода.

Информационной базой исследования послужили материалы Министерства сельского, водного хозяйства и перерабатывающей промышленности Кыргызской Республики, Министерства экономики и финансов Кыргызской Республики, сведения Национального банка Кыргызской Республики, данные Международного валютного фонда, а также законодательные акты, нормативно-правовые документы и инструкции.

Научная новизна диссертационной работы заключается в разработке теоретико-методологических аспектов кредитной системы, выявлении особенностей ее формирования и путей совершенствования в переходный период. Впервые в Кыргызской Республике предложена для государственного регулирования кредитной системы успешно применяемая в зарубежной практике система так называемой государственной поддержки, с помощью которой укрепляются и развиваются хозяйствующие субъекты аграрного сектора экономики.

Разработаны рыночные механизмы и основные пути совершенствования и развития кредитной системы в аграрном секторе.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

Х дано теоретическое обоснование необходимости системы государственного стимулирования и поддержки сельских товаропроизводителей в условиях рынка;

Х разработана методология кредитования аграрного сектора;

Х предложены схемы мониторинга движения кредитных ресурсов;

Х разработаны принципы инвестиционной и налоговой политики, позволяющие повысить уровень использования кредитных ресурсов в аграрном секторе;

Х выработаны рекомендации по совершенствованию механизма возврата бюджетных ссуд и иностранных кредитов;

Х предложены принципы формирование и схемы модели управления кредитными ресурсами;

Х разработаны схемы размещения филиалов сельского банка;

Х предложена методика расчета эффективности и финансовой устойчивости хозяйств ссудозаемщиков;

Х определены основные направления развития кредитной системы в аграрном секторе республики.

Теоретическое значение работы заключается в определении степени воздействия на формирование и совершенствование кредитной системы в аграрном секторе и рыночных отношений применительно к условиям переходного периода.

Теоретическая и практическая значимость работы состоит в научном обосновании и разработке основных направлений развития кредитной системы как факта, способствующего обеспечению устойчивого роста аграрной экономики и сокращению бедности населения.

Разработанные на основе теоретических обобщений практические предложения по совершенствованию кредитной системы в аграрном секторе могут быть использованы для выработки экономической политики Кыргызской Республики. Содержащиеся в диссертационной работе основные предложения и выводы могут быть использованы в процессе преподавания дисциплины "Экономическая теория", в практической работе кредитных организаций, а также при обучении сельских товаропроизводителей по вопросам кредитования.

Основные рекомендации и практические выводы диссертационной работы (по механизмам выдачи и возврата бюджетных ссуд и иностранных кредитов) нашли практическое применение в работе Министерства сельского, водного хозяйства и перерабатывающей промышленности Кыргызской Республики, Государственного фонда развития экономики при Министерстве финансов Кыргызской Республики и Государственного агентства заготовок и материальных резервов при Правительстве Кыргызской Республики.

Апробация результатов диссертации. Основные теоретические и методологические положения диссертации нашли отражение в Стратегии развития финансовой системы Кыргызской Республике до 2010 г., инвестиционной политике на период до 2007 г., программе развития малых городов и сел. Основные положения, выводы и рекомендации содержатся в опубликованных автором работах и материалах республиканских научных и научно-практических конференций, а также озвучивались на заседаниях Правительства Кыргызской Республики по вопросам кредитования и возврата кредитных средств в аграрном секторе в 2000-2005 гг.

Ряд предложений и рекомендаций передан для практической реализации Министерству сельского, водного хозяйства и перерабатывающей промышленности Кыргызской Республики (акт внедрения от 14 апреля 2005 г.), Государственному фонда развития экономики при Министерстве финансов Кыргызской Республики (акт внедрения от 20 сентября 2004 г.) и Государственному агентству заготовок и материальных резервов при Правительстве Кыргызской Республики и местным государственным администрациям.

По материалам диссертации опубликованы 12 научных статей, общим объемом более 6,6 п. л.

Структура работы. Диссертационная работа в соответствии с целями и задачами исследования состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка использованной литературы, приложения.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Джумабаев, Мирлан Калилович

Заключение

Теория и практика системы кредитования выдвигают необходимость проработки проблем кредитования сельского хозяйства в Кыргызской Республике, являющихся в переходной период составным элементом финансовых систем, основными факторами развития сельского хозяйства и улучшения жизненного уровня населения.

Переход на рыночные условия хозяйствования в аграрном секторе экономики представляет сложную систему, которая дожна быть устойчивой, и органически увязанной с кредитованием сельского хозяйства.

Несовершенная кредитная система неизбежно приводит к отрицательным последствиям развития сельского хозяйства.

Кредитование в сельском хозяйстве остается сложным и недостаточным. К причинам, сдерживающим формирование и совершенствование этой системы, относится: несовершенные методологических подходов системы кредитования; диспаритет цен; затяжной процесс разгосударствления и приватизации в сельском хозяйстве; несовершенный механизм выдачи и возврата кредитных ресурсов; высокие процентные ставки кредитных и финансовых учреждений; наличие чрезмерных бюрократические подходов в процессе осуществления кредитования; запоздалое внедрение ипотечного кредитования; низкий уровень государственной поддержки; несовершенство нормативно-правовых актов.

Внедрение ипотечного кредитования позволит эффективно использовать земли сельскохозяйственного назначения, допонительные финансовые ресурсы для устойчивого развития АПК.

На переходном этапе развития экономики сельские товаропроизводители нуждаются в пересмотре системы налогообложении и государственной поддержки в виде субсидий, а также в выделении догосрочных кредитов сроком на пять и более лет.

В целях совершенствования кредитования возникает необходимость разработки государственных программ развития кредитной системы, которая дожна быть укреплена за счет нормативно-правовых документов, механизмов их выдачи и возврата, увеличения объемов кредитных портфелей, оказания банковских услуг на основе кредитных карточек и др.

Для развития аграрного сектора республики и осуществления государственной поддержки необходимо: проводить адресное кредитование сельских товаропроизводителей; расширять сферу льготного кредитования, по сравнению с условиями кредитного рынка; развивать систему предоставления кредитов на догосрочный период пользования.

Улучшение кредитного обслуживания сельскохозяйственного сектора экономики возможно путем создания внебюджетных фондов финансовой поддержки товаропроизводителей. Необходимо провести работу по организации муниципального банка, кредитных союзов, микрокредитования и др. мероприятия, которые способствовали бы развитию и укреплению сельских товаропроизводителей республики.

В переходный период становления многоукладной экономики, при которой экономические взаимоотношения между товаропроизводителями строятся, на базе закона стоимости, спроса и предложения, учета конкуренции. Однако действующий в сельском хозяйстве механизм выдачи и возврата кредитных средств пока еще не в поной мере отвечает требованием рыночных принципов. Необходимо сопоставлять зарубежную и отечественную практику кредитования для совершенствования кредитной системы в аграрном секторе Кыргызской Республики. Предлагается создать специальные фонды кредитования аграрного сектора экономики с большим объемом финансирования в Государственном фонде развития экономики при Министерстве финансов Кыргызской Республики.

Учитывая невозможность изыскания допонительных средств в республиканском бюджете для предоставления кредита, предлагается попонение оборотных средств сельским товаропроизводителям осуществлять путем выплат, передаваемых сельскими ссудозаемщиками в счет погашения их задоженности по бюджетным ссудам с одновременным переводом догов сельхозпроизводителей на нового заемщика.

Правовая неопределенность зачастую приводит к спорам и расторжению контрактов и образованию безнадежной дебиторской задоженности. Из-за многочисленных бюрократических барьеров процесс регистрации и получения кредитных средств затягивается на месяцы. Даже при поддержке местных партнеров не всегда удается быстро пройти все инстанции. Для решения этих проблем считаем необходимым: разработать проект Закона "О договоре (контракте)", который может обеспечить законность кредитных сделок сторон. Идеология и основные процедурные вопросы и методы системы кредитования дожны закрепляться в законодательстве, а вопроса ежегодном выделении кредита дожен быть делегирован правительству Кыргызской Республики; для совершенствования нормативно-правовой базы в части регулирования банковской деятельности и совершенствования банковского надзора разработать проект Закона Кыргызской Республики "О защите депозитов"; пересмотреть системы налогообложения и государственной поддержки в виде субсидий, а также выделения догосрочных кредитов сроком на пять и более лет; разработать государственные программы по развитию кредитной системы, которая дожны быть укреплена за счет нормативно-правовых документов, механизмов их выдачи и возврата, увеличения объемом кредитных портфелей, оказания банковских услуг на основе кредитных карточек и др.; адресное кредитование сельских товаропроизводителей; расширение сферы льготного кредитования по сравнению с условиями кредитного рынка; развитие системы предоставления кредитов на догосрочный период пользования.

Также необходимо улучшить кредитное обслуживание сельских товаропроизводителей путем создания внебюджетных фондов финансовой поддержки товаропроизводителей; провести работу по организации муниципального банка, кредитных союзов, кредитных сообществ и другие мероприятия, которые способствовали бы эффективному развитию аграрного сектора.

Для повышения эффективности кредитования сельского хозяйства, следует разработать "Концепцию по совершенствования кредитной системы в сельском хозяйстве на 2007-2015 гг.", которая дожна предусматривать следующие мероприятия: создание сельского банка; развитие банковской системы сельского хозяйства; развитие небанковской системы сельского хозяйства; укрепление нормативно-правовой базы банковских и небанковских систем; повышение образовательного уровня работников банковской и небанковской систем и ссудозаемщиков; создание в сельских населенных пунктах филиалов банковских и небанковских финансовых институтов; организация кредитной кооперации на селе.

Для реализации этой концепции считаем необходимым привлечение инвестиций и грантов стран-доноров и международных финансовых институтов и сбережения населения.

Одно из важнейших задач реструктуризация внешних догов. Следует придерживаться осторожной и продуманной политики с учетом возросшего объема внешних договых обязательств и пика выплат по внешнему догу в первые пять лет нового столетия, льготные кредиты и гранты дожны стать единственными заемными средствами для включения их в структуру государственного дога.

Это далеко не все проблемы нашего государства, которые можно решить самим. Глобальной для республики проблемой являются выплаты и возврат всех полученных инвестиций от стран - доноров, для которой необходимо совершенствовать кредитную систему и развивать механизмы выдачи и погашения задоженностей.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Джумабаев, Мирлан Калилович, Бишкек

1. Абакин JI. И. Рынок в экономической системе социализма. М., Вопросы экономики. - 1990. - № 7. - С. 7.

2. Абакин JI.H., Петраков И.Я., Ясин Е.Г. Рыночная экономика М.; Экономика, 1989-340 С.

3. Алехин Б.И. Рынок ценных бумаг М.; Финансы и статистика, 1991 -136 С.

4. Алавхвердян Д.А. Хозрасчетные принципы планирования финансово-кредитных отношений. М.; Плановое хозяйство №8, 1974 - С. 96.

5. Алавхвердян Д.А. Финансово-кредитный механизм развитого социализма М; Финансы, 1986 - 237 С.

6. Аристуболо де Жуан. От хороших банкиров к плохим банкирам. Вашингтон, ИЭР, 1994 С. 2-11.

7. Акаев А. Социальному развитию народа Кыргызстана прочный экономический фундамент. Послание народу Кыргызской Республики и Жогорку Кенешу Кыргызской Республики. - Б., 1998. С. - 96.

8. Алексеев Б. Неплатежи и бартер в российской экономике и роль естественных монополий: Программа по естественным монополиям IRIS/USAID июль 1998 Препринт.

9. Банковский вестник. // Б. 1999.

10. Бюлетень Нац банка Кыргызской Республики. 2000. - № 12. - С.68.

11. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент. М.; Финансы и статистика,1994-С. 29.

12. Большая энциклопедия. М.; 1976, т.23 - С. 462.

13. Букато В.И.; Пессель М.А. Финансово-кредитные проблемы интенсификации капитального строительства. М.; Финансы и статистика, 1987 - С. 205

14. Букина М.К. Деньги, банки, валюта. М.; АО "ДИС", 1994 - С. 49

15. Боева Т. Субсидирование и кредитование сельского хозяйства во Франции // Международный сельскохозяйственный журнал. 1992. - .№5. - С. 51.

16. Боконтаев К. Банковский Вестник // Б.- 2003. Роль ассоциаций кредитных союзов за рубежом. С. 37-39.

17. Борсук А. Крестьянин, земля и земледелие в Латвии. С древних времен до наших дней. Рига: Наука. - 1995. - С.449.

18. Букато В. И., Пессель М. А. Финансы кредитные проблемы интенсификации капитального строительства. - М.; Финансы и статистика, 1987.

19. Бортник М.Ю.; денежное обращение и кредит капиталистических стран. -М.; Финансы, 1967 С. 47.

20. Бюлетени Национального Банка Кыргызской Республики. // Б., 2003. С. 56-59.

21. Бюлетени Национального Банка Кыргызской Республики. // Б. 2003. С. 64-65.

22. Бюлетень Нацбанка Кыргызской Республики.//Б., 2000. - № 12. - С.68.

23. Витола И. Проблемы сельского хозяйства Латвии. Общество и экономика. М. Наука. - 2000. - №8. - С.121, 122, 129.

24. Витола И. Проблемы сельского хозяйства Латвии.// Общество и экономика М.: Наука. - 2000. - №8. - С.118.

25. Ветрова Н.С. Американцы под бременем налогов. М.; Мысль, 1983 -С. 3

26. Вознесенский Э.А. Финансы как экономическая категория, М,; Финансы, 1985-С. 151.

27. Воконский И.А., В.А. Канторович Г. Г. Многоярусная экономика России: пределы гибкости.// Экономико-математические методы. М., 1995. Т.31. Вып.З. С. 111-124.

28. Данкен М. Структура сельскохозяйственных кредитов США// АПК: экономика, управление. М., 1996 - .№5. - С.52.

29. Делягин И. А. Экономика неплатежей: как и почему мы будем жить завтра. М., 1997. Изд. 3-е, перераб. и доп., 396 С.

30. Деменцев В.В., Ситарян С.А. Проблемы развития социалистических финансов, М., Финансы, 1987 -414 С.

31. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. Под редакцией Красавиной Л.И. М., Финансы, 1997 - с.61

32. Дон Э.Д., Кемпбэл К.Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная потика. М,; 1991 - С. 16.

33. Деменцев В. В., Ситорян С. А. Проблемы развития социалистических финансов. М.; Финансы, 1987. С. 414.

34. Джаилов Дж. С. Развитие аграрного сектора в условия реформирования. Б.-2002 г. С. 159-160.

35. Джекшенкулов А. Новые независимые государства Центральной Азии в мировом сообществе. М. Научная книга. 2000. - С. 18.

36. Долан Э. Д., Кемпбэл К. Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.; 1991.

37. Драбозиной JI.A. Общая теория финансов. М.: Банки и биржи, 1995 - С. 212.

38. Евстигнеева Д., Перламутрова В. Социализм как рыночная экономика. -М.; Вопросы экономики № 6, 1990. С. 8.

39. Гольдшайд Р. Классическая теория общественных финансов. Лондон, Нью-Йорк, 1958 С. 202.

40. Ивантер В.В., Говтвань О. Дж. Панфилов В. С., Медков А. А. Банкротства предприятий в Российской Федерации: причины, способы осуществления и их влияние на функционирование банковской системы страны// Проблемы прогнозирования. М., 1995. Вып. 2 С. 22-42.

41. Карпенко И. Роль государственной финансовой помощи и кредитования в развитии сельского хозяйства ФРГ // Международный сельскохозяйственный журнал. М., 1992. - №5. - С. 39.

42. Казак А.Ю. Финансы и кредит. Екатеринбург, 1994 С. 128.

43. Кемпбел P.M., Стенли Л. Брю. Экономикс. М., 1992, ч.1 - С. 117-134.

44. Кирилов Н.И., Лапидус М. X. Совершенствование финансово-кредитного механизма в строительстве. М., Финансы и статистика, 1981 -С. 207-208.

45. Колесников В.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. М., Финансы и статистика, 1995 - С. 476.

46. Куликов А.Г. Голосов В.В. Кредиты, инвестиции. М., 1994, - С. 132

47. Кучукова Н.К. Финансовое и денежное регулирование. М., Финансы СССР №10,- 1991 - С. 24.

48. Кравченко И.И. Федеральный Бюджет США на рубеже 90-х годов. М., 1990-С. 36.

49. Критика современных буржуазных теорий финансов, денег и кредита. Под ред. Солюса Г.П. М., Финансы, 1966 - 48 С.

50. Кирилов Н. И., Лапидус М. X. Финансы и статистика. М. 1995.

51. Клепач А. Договая экономика: монетарный, воспроизводственный и властный аспекты. // Вопросы экономики. М. 1997 № 4. С. 42-56.

52. Кляшторный С.Г. Изменения в животноводческом и скотоводческом секторе Кыргызстана отчет №2 -Медисон, США, 1999 С. 7-8.

53. Кляшторный С.Г. Изменения в животноводческом и скотоводческом секторе Кыргызстана отчет №2 -Медисон, США, 1999- с.9-11.

54. Койчуев Т. Постсоветская центральная Азия в мировом сообществе. -Берлин, 1995. С. 214.

55. Койчуев Т. Экономика Кыргызстана: реалии и перспективы. Б., 2001. -С.8-49.

56. Койчуев Т. Экономика Кыргызстана: реалии и перспективы. Б., 2001. -С.6.

57. Койчуев Т.К. Кыргызстан: каким будет путь в завтра. Б., - 1994. С. 53.

58. Койчуев Т.К. Постсоветская перестройка: теория- идеология реалии. Б., Илим, 1999.

59. Койчуев Т.К. Постсоветская перестройка: теория- идеология реалии. Б., Илим, 1999.-С. 143.

60. Комплексная Основа Развития Кыргызской Республики до 2010 года. -Б.,-2001.

61. Коробейников М. Реформирование земельных отношений в России Проблемы сельского хозяйства Латвии.//Вопросы экономики. М., -2001.№3. - С. 136-137.

62. Лаврушина О.И. Деньги и кредит в социалистическом обществе. М.,

63. Финансы и статистика 1984. С. 135.

64. Лишанский М. Л., Маслова И. Б. Финансы в сельском хозяйстве.1. М.,1999.- С. 234-235.

65. Лаврушин о.и. Кредитный механизм в системе управления экономикой. -М., Деньги и кредит №9,1988. С. 125

66. Лайлиев Д.С. На пути к экономической самостоятельности. Коммунист Кыргызстана, Б., 1990 №6 - С. 77-82.

67. Лившиц А .Я. Введение в рыночную экономику. М.; 1992, ч.И - С. 109.

68. Лонг М., Сагари С.Б., Финансовая реформа в странах социалистической экономики переходного периода. Вашингтон, Мировой банк, 1991-С. 1-21.

69. Лэйард Р. Макроэкономика. М., 1994 - С. 157.

70. Маркс К., Энгельс Ф. М., соч. т. 24.

71. Макнотон Д. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам. Вашингтон, ИЭР, 1994 С. 2-11.

72. Маркс К., Энгельс Ф. М., соч. т.24 - С. 398.

73. Мусакожоев Ш.М., Кумсков В.В., Луценко Л. идр. Анализ хода экономических реформ и предложения по их совершенствованию. Вестник НИИ экономик. Б., 1995, №2 - С. 3-10.

74. Мусакожоев Ш.М., Койчуманов Т. Болезни экономической реформы (и как с ними бороться). Изв. АН Кирг. ССР. Общ. науки. Б., 1990 №4 -С. 3-10.

75. Мусакожоев Ш.М., Югай Л.В. Словарь рыночных терминов.- Б., 1995.

76. Мэнькью Н. Г. Макроэкономика. М., Издательство МГУ, 1994 - С. 57-76, 122-137.

77. Никольский П. С. Финансы сельскохозяйственного механизмауправления промышленностью М.; Финансы и статистика, 1982. С. 127.

78. Никольский П.С. Финансы в системе хозяйственного механизма управления промышленностью. М., Финансы и статистика, 1982 -С. 127.

79. Орузбаев А. О. Эйфория массовой крестьянизации уходит в прошлое, и слава богу // В конце недели. Б., 2002 года № 15.

80. Орузбаев А. Кому быть хозяином? (Высказывания о проектах законов о земле, собственности, об аренде). Сов. Киргизия. Б., 1990 - январь.

81. Орузбаев А., Джаилов Дж.С., Ертазин X. Углубление аграрной реформы и проблемы развитие агробизнеса. Б., 2000. - С. 42.

82. Пессель М.А. Финансово-кредитный механизм интенсификации общественного производства. М., Финансы, 1977 - С. 21.

83. Попов Г.Х. Корень проблем; О концепции экономической перестройки. -М., Политиздат, 1986 92 С.

84. Послание Президента Кыргызской Республики А. Акаева народу Кыргызстана "Год социальной мобилизации и добросовестного управления". Б.- 2003 г. Экономика и статистика Б. - 2002 г.

85. Радионова В. М. Финансы. М.; Финансы и статистика, 1993.

86. Российский экономический журнал. М., 1999. - №6. - С. 43.

87. Рыбин В. И. Кредит как экономическая категория социализма. М. Мысль, 1978.

88. Радионова В.М. Финансы. М., Финансы и статистика, 1993 - С. 60-61

89. Рыбин В.И. Кредит как экономическая категория социализма. М., Мысль, 1978-С. 132.

90. Сенчагов В. К. Финансово-кредитный механизм и его роль в повышении эффективности производства. М.; Финансы, 1979.

91. Самуэльсон П. Экономика. М., МГП "Агон", 1992, т.1 - С. 285-315.

92. Сенчагов В.К. Финансово-кредитный механизм и его роль в повышении эффективности производства. М., Финансы, 1974 - С. 61.

93. Солюс Г.П. Современный рынок капиталов. М., Финансы, 1977 - С. 14.

94. Солюс Г. П. Современный ранок капиталов. М.; Финансов, 1997.

95. Трахтенберг М.А. Современный кредит и его организация. М., 1931 -С. 191.

96. Усизима С. Предложения к политике по разрешению проблемы не платежей и ремонетаризация в России. Создание предпосылок для успешного экономического роста. Доклад в Министерстве экономики РФ. Б., 1998.

97. Усизима С. Предложения к политике по разрешению проблемы неплатежей и ремонетизации в России // Создание предпосылок для ускоренного экономического роста. Доклад в Министерство экономики РФ. -М., 1998.

98. Уокер Д. Общественные финансы. Лондон, 1955 № 2 С. 153

99. Усосокин В.М. Совершенный коммерческий банк. М., 1994 - 319 С.

100. Финансы и кредит СССР / под ред. проф. В. В. Лаврова. М.: Финансы, 1977. С. 73.

101. Финансы СССР / Под ред. проф. Н. Г. Сычева и проф. Б. Г. Бодырева. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 1984. С. 61.

102. Финансы и кредит СССР / под ред. проф. В. В. Лаврова. М.: Финансы, 1977. С. 462.

103. Ченоков В. А. Кредит и кредитный механизм в условиях перестройки. -М.; Финансы и статистика, 1989. С. 38.

104. Ченоков В.А. Кредит и кредитный механизм в условиях перестройки. -М., Финансы и статистика, 1989 С. 40.

105. Шмелев Н. Неплатежи как проблема номер один российской экономики//Вопросы экономики. М., 1997. № 4.

106. Шабанова Н.Н. Денежное обращение и кредит в СССР. Ташкент, 1985 -С. 49.

107. Шенгер Ю.Е. Очерки советского кредита. М., Госфиниздат, 1961 - С. 35

108. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. -М., Финансы и статистика, 1993 144 С.

109. ХайнцХ. Финансы. Дрезден, 1990 С. 8

110. Хьюитт Д. и Михайлик Д. Бюджетная политика в экономиках переходного типа. Вашингтон, МВФ, 1992 128 С.

111. Хайндс М. Проблемы введения рыночных сил в социалистическую экономику восточно-европейских стран, Вашингтон, Мировой банк, 1990 С. 5-57.

112. Энтов Р., Радыгин A., May В., Синельнико-Муравлев С. и др. (всего 12 авторов). Проблема неплатежей в российской экономике/Развитие российского финансового рынка и новые инструменты привлечения инвестиций. М.: ИЭПП, 1998. С. 96-149.X

113. Экономические обзоры МВФ. Республики Кыргызстан. Вашингтон, 1993 С. 25-26.

114. Юдин А. Государственное регулирование и кредитование сельского хозяйства в Великобритании и США// Международный сельскохозяйственный журнал. М., 1992. - №5. - С. 48.

115. Яковлев А. О. О причинах бартера, неплатежей и уклонения от уплаты налогов в российской экономике // Вопросы экономики. М., 1999; С. 102-155.

116. Законы и нормативные акты 119.3акон Кыргызской Республики Об инвестициях в Кыргызской Республике Б., 2003.120.3акон Кыргызской Республики Об иностранных инвестициях в Кыргызской Республике Б., 1998.

117. Закона Кыргызской Республики "О банкротстве (несостоятельности)". -Б., 1997. 31 октября.122.3акон Кыргызской Республики "О банках и банковской деятельности"

118. М.; от 16.03.1994г., №1501. 123.Закон Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской

119. Гражданский Кодекс Кыргызской Республики. Закон // Бизнесмен. Б., 1996. - №64.

120. Указ Президента Кыргызской Республики "О кредитных союзах Кыргызской Республике " Б., 1997.

121. Постановление Жогорку Кенеша Кыргызской Республики Об основах бюджетного права в Кыргызской Республике Б., 1994г.

122. Постановление Жогорку Кенеша Кыргызской Республики Об основах бюджетного права в Кыргызской Республике Б., 1994г.13106 ипотеке. Закон // Эркин-Тоо. Б., 1999. - 4 июнь. С. 9.

123. Об управлении землями сельскохозяйственного назначения. Закон // Нормативные акты Кыргызской Республики. Б., 2001., - №12. - С.29-32.

124. Постановление Правительство Кыргызской Республики "Программа государственных инвестиций на 1996-1998 гг." Б., 1996.

125. Постановление Правительство Кыргызской Республики "Обновленная Программа государственных инвестиций на 1997-1999 гг". Б., 1997.

126. Постановление Правительство Кыргызской Республики "Региональные стратегии развития областей на 1997- 2000 гг". Б., 1997.

127. Постановление Правительство Кыргызской Республики О Совершенствовании механизма размещения бюджетных ссуд и иностранных кредитов, рекредитованных Правительством Кыргызской Республики № 518.-Б., 2000.

128. Статистические сборники и банковские бюлетни

129. Нацстатком Кыргызской Республики. Социально-экономическое положение Кыргызской Республики. Б., январь-декабрь 2005. С. 143.

130. Нацстатком Кыргызской Республики. Кыргызстан в цифрах Б., 2005. С. 93-94., 110.

131. Нацстатком Кыргызской Республики. Отчет о вводе действие объектов, основных фондов использования капитальных вложений. Б., 1993, 2002, 2004.-С. 4-8.Д81.

132. НО.Нацстатком Кыргызской Республики. Финансы предприятий Кыргызской Республики 1994-2003. Б., 2004. С. 33.

133. Нацстатком Кыргызской Республики. Отчет о вводе действие объектов, основных фондов использования капитальных вложений. Б., 1993, 2002, 2004. - с. 19-20; 36, с.121, 122, 129.

134. Содружество независимых государств в 2004 г. Статистический ежегодник. М., 2005, - 662 с.

135. Бюлетень Нацбанка Кыргызской Республики. Б. 2004. - № 3.

136. Бюлетень Нацбанка Кыргызской Республики. Б. 2005. - № 1. - С. 66.1. Зарубежная литература

137. Auerbach, Alan J., "The Theory of Excess Burden and Optimal Taxation,"in Vol. 1 of Handbook of Public, ed. by Alan J. Auerbach and Martin Feldstein (Amsterdam: North-Holland, 1985), pp. 124-125.

138. Bernhein, В. Douglas, "A Neoclassical Perspective on Budget Deficits, "Journal of Economic Perspectives, Vol. 3. (Spring 1989), pp. 55-72.

139. Boadway, Robin W., and David E. Wildasin, Public Sector Economics (Boston: Little, Brown, 1984) pp. 12-16.

140. Coulomb P. De la terre a 1 Etat // Elements pour un cours de la politidue agricole. Montpellitr: INRA/ 1993. Nov. P. 31.

141. Ebrill, Liarh P.," Social Security, Demographie Trends, and the Federal Budget, "IMF Working Paper 90/14 (Washington: IMF, 1990). pp. 24-26.

142. Folkerts-Landau D/. Wholesale Payments and Financial Discipline, Efficiency, and Liquidity. IMF/WP/97154, 1997.

143. Gavrilenkov E. Macroeconomics of the arrears crisis in Russia. Hitotsubashi j. of economics/ Tokio, 1996. P. 59-67.

144. Heller, Peter S., Richard D/ Haas, and Ahsan S. Mansur, A. Review of the Fiscal Impulse Measure, Occasional Paper 44 (Washington: IMF, 1986). pp. 21-26.

145. Hills, John, "Public Assets and Liabilities and the Presentation of Budgetary Policy," in Public Finance in Perspective, Report Series No. 8 (London: Institute for Fiscal Studies, 1984). pp. 41-42.

146. Ivanova N., Wyplosz С/ Arrears: the Tide that is Drowning Russia. RECEP Working Paper, Series N. 1/ 1999/

147. Pinto В., Drebentsov V., Morozov A. Disnantling Russias Nonhpayvents System.Creating Conditioons for Growth. World Bank Technical Paper, N 471, 2000.

148. Rostowski J. The Inter-Enterprise Debt Explosion in the Former Sovet Union: Causes, Consequences, Cures. Centre for Economic Perfomance Discussion Paper, N 142. London 1993/ 61 p.

Похожие диссертации