Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Формирование эффективных систем комплексного мониторинга, анализа и моделирования деятельности кредитных организаций в регионах России тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Чугунов, Александр Викторович
Место защиты	Орел
Год	2011
Шифр ВАК РФ	08.00.10

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Формирование эффективных систем комплексного мониторинга, анализа и моделирования деятельности кредитных организаций в регионах России"

ФОРМИРОВАНИЕ ЭФФЕКТИВНЫХ СИСТЕМ КОМПЛЕКСНОГО МОНИТОРИНГА, АНАЛИЗА И МОДЕЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РЕГИОНАХ РОССИИ

08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

1 7 НОЯ 2011

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Орел-2011

005000847

Работа выпонена в Федеральном государственном бюджетном образовательном учреждении высшего профессионального образования Государственный университет - учебно-научно-производственный комплекс

Научный руководитель: научный руководитель кафедры

Государственное управление и финансы ФГБОУ ВПО Госуниверситет-УНПК д.э.н., профессор,

Заслуженный работник высшей школы РФ, Лауреат премии Президента РФ, Садков Виктор Георгиевич

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор

Овчинникова Оксана Петровна

кандидат экономических наук Кирин Евгений Анатольевич

Ведущая организация:

Национальный исследовательский Томский государственный университет

Защита состоится л3 декабря 2011 года в 12 часов на заседании диссертационного совета Д 212.182.04 при Федеральном государственном бюджетном образовательном учреждении высшего профессионального образования Государственный университет - учебно-научно-производственный комплекс в аудитории 212 по адресу: 302020, г. Орел, Наугорское шоссе, 29. (\vww.gu-unpk.. ги)

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования Государственный университет - учебно-научно-производственный комплекс.

Автореферат разослан л3 ноября 2011 года.

Ученый секретарь л/^У

диссертационного совета, / Коростекина И.А.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность исследования определяется необходимостью повышения надёжности, эффективности и устойчивости банковской системы на основе перманентного совершенствования банковского регулирования и банковского надзора в целях развития и поддержания стабильности банковской системы России, защиты интересов вкладчиков и кредиторов. Очевидно, что банковская сфера дожна служить объектом тщательного надзора со стороны Банка России, региональных органов управления и независимых экспертов. Существующие сегодня рейтинговые и прочие оценки деятельности кредитных организаций не позволяют с достаточной степенью достоверности производить объективную оценку деятельности каждой кредитной организации и банковской системы в целом.

Необходимо констатировать, что в течение последних лет в мировой практике надзора и анализа развития банковской сферы осуществляется поиск новых методик, разработка допонительных мер, позволяющих выпонять комплексную оценку финансовой устойчивости кредитных организаций. Надзорные и регулирующие органы во многих странах стремятся системно анализировать вопросы качества активов и капитала кредитных организаций, уровня их ликвидности и рентабельности, состояния управления в кредитных организациях, стратегию их развития. Однако последствия мирового экономического кризиса 2007-2009 гг. выявили наличие неиспользованных резервов в этом вопросе и необходимость совершенствования существующих методик диагностики негативных тенденций деятельности кредитных организаций.

Актуальность темы диссертации обусловлена необходимостью разработки эффективных систем комплексного мониторинга, анализа и моделирования деятельности кредитных организаций в регионах России как основы стабильности функционирования банковской системы страны в целом.

Степень научной разработанности проблемы. Методологической и теоретической основой исследования послужили работы зарубежных и отече-

ственных экономистов, раскрывающие различные аспекты в области надзора за деятельностью финансовых институтов и освещающие вопросы комплексного анализа деятельности кредитных организаций. В области надзорно-регулирующей деятельности следует отметить исследования Ф. Лигтенберга, Дж. Фара, Д. Робертсона, Т.Дж. Кели, У. Кноке, Д. Синки и др., публикации Европейского банка Реконструкции и Развития, Европейского Центрального Банка, Федеральной резервной системы, Международного валютного фонда, группы Всемирного Банка, Базельского комитета по надзору за банковской деятельностью.

В региональной экономике Российской Федерации в настоящее время закладываются теоретические и организационные основы проведения мониторинга экономических процессов. Проблемы построения национальной надзорной системы финансового рынка рассматриваются в работах: К. Смирнова, С. Минаева, Т. Гришиной, О. Вьюгина, В. Садкова, О. Овчинниковой, А. Азарова, Е. Кирина, Н. Фотиади, Н. Борисовой, П. Белоусова, Е. Груздевой, А. Брат-ко, Н. Аксюхиной, В. Андреева, Ю. Фирсина, М. Беляева, А. Бузуева, Н. Куни-цыной, Я. Воскова, А. Аксакова, В. Сафронова, А. Степанова, Г. Тосуняна, А. Попова, Е. Гавриленкова, А. Панова, А. Беккера, М. Оверченко, А. Рожкова, А. Савагюгина, А. Зурабова, Л. Макаревича, А. Дворецкой, Т. Никитиной, Г. Бе-логлазовой, Л. Кроливецкой и др.

Несмотря на широкий спектр исследований, ряд проблем формирования систем комплексного мониторинга деятельности кредитных организаций не получил дожного внимания со стороны учёных, хотя актуальность их не вызывает сомнений. Прежде всего, это выражается в отсутствии системных исследований определения эффективных методов анализа деятельности кредитных организаций и разработки моделей прогнозирования устойчивости кредитных организаций региона. Следует отметить, что в большинстве случаев публикации российских экономистов, затрагивающие вышеобозначенные вопросы, носят фрагментарный характер. Отсутствует комплексный подход к анализу деятельности кредитных организаций регионов, недостаточно проработан понятийный аппарат и не в поной степени исследованы возможности

создания региональных систем мониторинга деятельности кредитных организаций.

Сложность и многоплановость исследований определяют необходимость дальнейшего совершенствования надзорно-регулирующей деятельности в банковской сфере, особенно такого её направления как мониторинг регионального банковского сектора и формирование эффективных систем комплексного мониторинга, анализа и прогнозирования деятельности кредитных организаций, что и определило выбор темы исследования, объект, предмет диссертации, её цель и задачи.

Область исследования. Исследование соответствует части 2. Денежное обращение, кредит и банковская деятельность п. 10.2, 10.5,10.13, 10.16,11.11 специальности 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит паспорта специальностей ВАК России.

Объектом исследования является надзорно-регулирующая деятельность Центрального банка Российской Федерации по отношению к банковскому сектору регионов как институту, обеспечивающему реализацию общенациональной денежно-кредитной политики.

Предметом исследования является система мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций как информационная база построения моделей прогнозирования устойчивости кредитных организаций региона.

Цель диссертационной работы заключается в теоретико-методическом обосновании формирования систем комплексного мониторинга, анализа и прогнозирования устойчивости кредитных организаций в регионах России.

Цель исследования обусловила необходимость постановки и решения следующих задач:

1) раскрыть теоретические основы формирования системы комплексного анализа деятельности кредитных организаций;

2) обосновать основные направления совершенствования информационно-статистического обеспечения банковской деятельности для анализа и прогнозирования функционирования кредитных организаций;

3) проанализировать преимущества и недостатки систем мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций в регионах;

4) систематизировать мировой и отечественный опыт развития теорий, инструментов и режимов функционирования надзорно-регулирующих систем за деятельностью кредитных организаций;

5) обосновать необходимость паспортизации кредитных организаций региона;

6) разработать методику оценки и прогнозирования устойчивости кредитных организаций региона; провести анализ фактической и потенциальной безубыточности кредитных организаций Орловской области на основе разработанной методики.

Теоретической и методологической основой исследования являются:

- классические труды по экономической теории, финансам, денежному обращению и кредиту, работы отечественных и зарубежных экономистов в области: теории государственного сектора в экономике; сущности, функций и роли центральных банков в регулировании экономики; теорий финансового мониторинга; экономического анализа деятельности кредитных организаций; моделирования социально-экономических процессов и систем;

- общенаучные методы познания: анализ, синтез, проверка гипотез; методы системного, сравнительного и ретроспективного анализа; методы статистических группировок, статистического и эконометрического моделирования и прогнозирования; исторический и логический методы.

Информационной базой исследования послужили официальные статистические и аналитические материалы Федеральной службы государственной статистики, Центрального банка Российской Федерации, группы Всемирного банка, Международного валютного фонда, Европейского Центрального банка, Банка международных расчётов, Базельского комитета по надзору за банковской деятельностью и других международных исследовательских проектов и институтов.

Научная новизна диссертации состоит в решении научной проблемы по

созданию эффективных систем комплексного мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций региона, что позволяет, в отличие от известных в работах предшественников идей и подходов, осуществлять своевременное прогнозирование устойчивости региональных кредитных организаций на основе экономико-статистических моделей.

Результаты исследования, содержащие научную новизну и выносимые на защиту, заключаются в следующем:

1. Теоретически обоснована роль надзорно-регулирующих органов в формировании эффективных систем комплексного мониторинга региональных кредитных организаций для обеспечения надёжного функционирования банковского сектора региона. Проведена системная диагностика тенденций развития региональных кредитных организаций и определена необходимость модернизации систем анализа их функционирования (п. 10.2 паспорта специальности 08.00.10).

2. Уточнено понятие банковский мониторинг и предложено авторское определение регионального банковского мониторинга как специально организованной и непрерывно действующей информационно-аналитической системы комплексного анализа деятельности кредитных организаций в регионе, осуществляемого на основании изучения необходимой статистической отчетности, сбора и анализа допонительной информации, проведения информационно-аналитических обследований и диагностики со стояния и тенденций развития регионального банковского сектора с целью последующей выработки наиболее эффективных способов управления (п. 10.16 паспорта специальности 08.00.10).

3. Предложена классификация уровней проведения банковского мониторинга; выявлены преимущества и недостатки мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций в регионах Российской Федерации, осуществляемого территориальными учреждениями Банка России (п. 10.16; 11.11 паспорта специальности 08.00.10).

4. Определены основные направления совершенствования информационно-статистического обеспечения надзорно-регулирующей

деятельности территориальных учреждений Банка России с учетом мирового опыта. Обосновано введение паспортизации кредитных организаций региона на основе унифицированной отчётной формы Комплексного паспорта кредитной организации (п. 10.16; 11.11 паспорта специальности 08.00.10).

5. Разработана методика оценки и прогнозирования устойчивости кредитных организаций региона с учетом взаимосвязей структурных показателей баланса с уровнем рентабельности их активов как результат авторской переработки современных западных количественных методик дефота предприятий (организаций), основанных на экономико-математических тюстроениях, учитывающих современные особенности российского регионального банковского сектора (п. 10.13 паспорта специальности 08.00.10).

6. Определена фактическая и потенциальная безубыточность кредитных организаций региона, выявлены зоны их потенциальной прибыли посредством отображения кривых безубыточности на примере кредитных организаций Орловской области (п. 10.5; 10.13 паспорта специальности 08.00.10).

Достоверность полученных результатов подтверждается моделированием потенциального уровня безубыточности кредитных организаций региона на основе ретроспективной статистической информации, позволяющим найти прогнозные значения конечных результатов их деятельности с последующим установлением критических зон рентабельности региональных кредитных организаций.

Теоретическое значение диссертации состоит в следующем: внесены предложения но развитию теории экономического анализа деятельности кредитных организаций в целом, теории формирования системы комплексного анализа деятельности кредитных организаций. В частности, обосновано содержание новых категорий и понятий; обоснованы содержание и методика расчёта интегральных критериев оценки результатов деятельности кредитных организаций региона с точки зрения их экономико-социальной эффективности; разработаны модели взаимосвязи структурных показателей баланса региональных кредитных организаций и уровня рентабельности с возможностью их спецификации для различных регионов.

Практическое значение полученных результатов работы заключается в возможности их использования надзорно-регулирующими органами при определении эффективных систем комплексного мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций и разработке моделей анализа и прогнозирования устойчивости кредитных организаций регионов. Разработанные модели нацелены на системное повышение качества осуществляемого мониторинга банковского сектора регионов территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации.

Апробация результатов диссертации осуществлялась на международных и всероссийских научных конференциях: Стандартизация качества банковской деятельности как инструмент повышения устойчивости и конкурентоспособности банковского сектора России (Уфа, 2008); Проблемы экономики и качества образования в России (Пенза, 2010); Проблемы современной экономики (Новосибирск, 2010); Развитие предприятий,отраслей, регионов России (Пенза, 2010); История Главного управления Банка России по Орловской области и банковского сектора региона (Орёл, 2010); Социально-экономическое развитие России в XXI веке (Пенза, 2010).

Публикации. Основные результаты исследования опубликованы в 13 работах, в том числе в научных изданиях, рекомендованных ВАК РФ - 5, в двух монографиях в соавторстве общим объёмом 56,36 п.л., авторский объём участия в монографиях составляет 1,6 п.л.; общее количество авторского объёма в публикациях по теме диссертации составляет 5,1 п.л.

Структура и объём работы. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы из 150 наименований. Объём основного текста диссертации составляет 174 страницы. Кроме того, текст включает 10 таблиц, 16 рисунков, 13 формул и 12 приложений.

Во введении обоснована актуальность темы, определена степень разработанности проблемы, цель, задачи, объект и предмет исследования, сформулированы положения, выносимые на защиту, раскрыта научная новизна и практическая значимость, представлены результаты апробации работы.

В первой главе Теоретические основы и методы комплексного мони-

торинга и анализа деятельности кредитных организаций определена необходимость модернизации систем анализа деятельности кредитных организаций в регионах, представлены теоретико-методические основы формирования системы мониторинга и комплексного анализа деятельности кредитных организаций, проанализирован зарубежный опыт функционирования надзорно-регулирующих систем за деятельностью кредитных организаций.

Во второй главе Состояние и эффективность региональных систем банковского надзора и анализа деятельности кредитных организаций раскрыты преимущества и недостатки систем мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций в регионах России, определены основные направления совершенствования информационно-статистического обеспечения комплексного анализа деятельности кредитных организаций.

В третьей главе Формирование эффективных систем комплексного мониторинга и разработка методики оценки и прогнозирования устойчивости кредитных организаций региона обоснована необходимость паспортизации кредитных организаций региона, предложена методика оценки и прогнозирования устойчивости кредитных организаций региона.

В заключении сформулированы основные выводы и результаты проведённого исследования.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ РАБОТЫ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Теоретически обоснована роль надзорно-регулирующих органов в формировании эффективных систем комплексного мониторинга региональных кредитных организаций для обеспечения надёжного функционирования банковского сектора региона. Проведена системная диагностика тенденций развития региональных кредитных организаций и определена необходимость модернизации систем анализа их функционирования.

В мировой банковской практике надзорные органы стремятся системно анализировать вопросы качества активов и капитала кредитных организаций,

уровня их ликвидности и рентабельности, состояния управления в кредитных организациях, стратегию их развития. Однако, тем не менее, довольно часто имеют место ситуации банкротства кредитных организаций. В ходе проведённого анализа деятельности надзорных органов за банковской системой автором выявлена необходимость совершенствования существующих методик диагностики негативных тенденций деятельности кредитных организаций на основе современных методов управления экономическим развитием, включая комплексный мониторинг кредитных организаций.

Определено, что в настоящее время Центральным банком Российской Федерации в основном применяется апостериорный, а не превентивный надзор. Кроме того, за рамки существующего банковского надзора выходит анализ стратегических целей регионального банковского сектора, его исследование во взаимосвязи с другими сферами региональной экономики.

Система банковского мониторинга в диссертации представлена следующим образом (рис. 1). В настоящее время банковский мониторинг, организованный Центральным банком Российской Федерации на региональном уровне, включает две подсистемы: мониторинг предприятий реального сектора; мониторинг кредитных организаций. В последующем система банковского мониторинга может получить дальнейшее развитие также за счет организации наблюдения и за другими подсистемами внешней среды.

Рис. 1. Система банковского мониторинга

В целом, региональный банковский мониторинг призван решать в комплексе следующие задачи: системное непрерывное наблюдение за функционированием регионального банковского сектора; контроль воздействия макроэкономической среды на денежно-кредитную сферу и изменений в ней; превентивное обнаружение проблем в региональном банковском секторе и нивелирование их последствий; оценка результатов принятых регулирующими органами мер; формирование позиции регулирующих органов относительно целесообразности и своевременности применения инструментов регулирования; формирование, далее стратегических целей регионального банковского сектора.

2. Уточнено понятие банковский мониторинг и предложено авторское определение регионального банковского мониторинга как специально организованной и непрерывно действующей информационно-аналитической системы комплексного анализа деятельности кредитных организаций в регионе, осуществляемого на основании изучения необходимой статистической отчетности, сбора и анализа допонительной информации, проведения информационно-аналитических обследований и диагностики состояния и тенденций развития регионального банковского сектора с целыо последующей выработки наиболее эффективных способов управления.

В результате изучения и сравнительного анализа существующих определений банковского мониторинга, автору представляется необходимым конкретизировать это понятие с точки зрения системного подхода. На наш взгляд, банковский мониторинг - это специально организованная и непрерывно действующая информационно-аналитическая система комплексного анализа деятельности кредитных организаций, осуществляемого на основании изучения необходимой статистической отчетности, сбора и анализа допонительной информации, проведения информационно-аналитическихобследований и диагностики состояния и тенденций развития кредитных организаций с целью своевременной диагностики проблем

и реализации наиболее эффективных способов управления.

С учетом специфики осуществления банковского мониторинга на региональном уровне, в диссертации уточнено понятие региональный банковский мониторинг в контексте представленной выше формулировки банковского мониторинга. Региональный банковский мониторинг - это специально организованная и непрерывно действующая информационно-аналитическая система комплексного анализа деятельности кредитных организаций в регионе, осуществляемого на основании изучения необходимой статистической отчетности, сбора и анализа допонительной информации, проведения информационно-аналитических обследований состояния и тенденций развития региональных банков и филиалов, действующих на территории, с целью своевременной диагностики проблем и реализации наиболее эффективных способов управления.

В регионах субъектами банковского мониторинга, помимо территориальных учреждений Банка России, могут быть: региональные органы государственной власти; территориальные органы государственной статистики; региональные рейтинговые агентства; аудиторские организации (индивидуальные аудиторы) в регионе. Каждый из субъектов регионального банковского мониторинга при его проведении преследует свою цель. Исходя из этого, можно сделать вывод, что необходима единая модель регионального банковского мониторинга с возможностью предоставления его результатов другим субъектам региональной экономики в рамках выпонения ими своих задач.

3. Предложена классификация уровней проведения банковского мониторинга; выявлены преимущества и недостатки мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций в регионах Российской Федерации, осуществляемого территориальными учреждениями Банка России.

По мнению автора, проведение банковского мониторинга дожно осуществляться на четырех уровнях (рис. 2). Предложено выделить следующие уровни: мониторинг отдельно взятой кредитной организации; мониторинг банковского сектора региона; мониторинг банковской системы страны;

мониторинг совокупности национальных кредитных организаций на международном уровне.

В ходе исследования было выявлено, что дожна прослеживаться тесная взаимосвязь между функциями, выпоняемыми территориальными учреждениями Банка России в регионах, и возможными направлениями развития регионального банковского мониторинга. Изучение специфики реализации задач, выпоняемых Главными управлениями (Национальными банками) Банка России, позволило определить возможные направления проведения мониторинга кредитных организаций на региональном уровне (рис. 3). '

С целью совершенствования информационной базы моделей прогнозирования устойчивости кредитных организаций региона были исследованы сильные и слабые стороны систем мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций, осуществляемого в настоящий период времени территориальными учреждениями Банка России.

4. Определены основные направления совершенствования информационно-статистического обеспечения надзорно-регулирующей деятельности территориальных учреждений Банка России с учетом мирового опыта. Обосновано введение паспортизации кредитных организаций региона на основе унифицированной отчётной формы Комплексного паспорта кредитной организации.

Территориальные учреждения Банка России

Механизм реализации регионального банковского мониторинга

Мониторинг состояния денежно-кредитных рынков на уровне региона

Комплексный анализ деятельности кредитных организаций региона

Мониторинг стабильности и развития безналичных расчетов в регионе

Мониторинг соблюдения кредитными

организациями региона пруденциальных норм деятельности; Мониторинг статистической, бухгатерской, финансовой и др. отчетности кредитных организаций региона

Мониторинг соблюдения в регионе валютного законодательства при проведении валютных операций

Основные задачи

Проведение единой государственной денежно -кредитной политики на уровне

Мониторинг соблюдения кредитными организациями правил и норм, регулирующих осуществление инвестиционной и эмиссионной деятельности на рынке ценных бумаг региона

Мониторинг нефинансового сектора региона;

Мониторинг финансового состояния кредитных организаций региона

Обеспечение развития и укрепления банковской системы

Эффективное и бесперебойное -[функционирование системы расчетов в регионе

Осуществление регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций в регионе

Организация и контроль за деятельностью кредитных организаций на рынке ценных бумаг в регионе

Организация валютного контроля в регионе

Проведение анализа состояния и перспектив развития экономики и финансовых рынков региона

Рис. 3. Возможные направления проведения банковского мониторинга в регионе

Проанализировано разнообразие форм реализации надзорных функций в отдельно взятых странах с целью приведения к определённой системе моделей построения банковского надзора. Сделан вывод о том, что разнообразие моделей организации надзорно-аналитической деятельности в каждой отдельно взятой стране обусловлено различиями в применении видов и инструментов банковского надзора. В настоящий период времени, по нашему мнению, можно выделить пять основных моделей организации банковского надзора.

Исходя из общих целей и задач органов регулирования банковской деятельности сделан вывод о том, что в современной ситуации на мировых финансовых рынках назрела необходимость создания новой международной системы банковского надзора на основе тесного сотрудничества национальных надзорных органов и международных финансовых институтов.

В целях совершенствования организации и проведения мониторинга кредитных организаций необходимо обратить внимание на возможные направления улучшения системы информационно-аналитического обеспечения процессов управления банковской системой с помощью внедрения Комплексного паспорта кредитной организации как формы её отчетности перед Банком России. Ввиду наличия большого количества показателей в данной форме отчётности и необходимости их расчётов, целесообразно, на наш взгляд, во всех кредитных организациях применение единого программного продукта.

В систему показателей деятельности кредитной организации, включённых в Комплексный паспорт кредитной организации, предложено ввести ряд допонительных локальных и интегральных показателей. Локальные показатели (Хп): уровень привлечённых ресурсов; уровень собственных средств; уровень ликвидности; уровень прибыльности предложено рассчитывать по формуле: Хп=(ХШ/Хп1)*5; (1), где Хп( Ч значение показателя в текущей точке периода, Хп1 - значение показателя в начальной точке периода.

Интегральный показатель II - уровень устойчивости кредитной организации (уровень потенциального банкротства) является функцией четырёх локальных показателей, отражающих четыре стороны деятельности кредитной организации: уровень привлечённых ресурсов, состояние собственных

средств, ликвидность и результативность деятельности (прибыльность). Шкала оценок конструируется так, чтобы лучшее значение соответствовало числу л5 (лотлично): II = Р(Х1, Х2, ХЗ, Х4) (2).

Показатель II допонен обобщенным показателем оценки степени обеспечения интересов внешней среды (клиентов, органов муниципального управления, органов государственного управления). Итоговый интегральный показатель экономико-социальной эффективности кредитной организации 57, рассчитывается по формуле: = II + 12; или 81 = II + (12.1 + 12.2); (3), где II - обобщённый показатель оценки эффективности внутренней экономической деятельности кредитной организации (интегральный показатель уровень устойчивости кредитной организации); 12 - обобщённый показатель оценки степени обеспечения интересов внешней среды. В том числе: 12.1 - показатель обеспечения интересов региона и муниципалитетов в части кредитования; 12.2 - экспертно-социологический показатель оценки степени качества обеспечения интересов клиентов.

В свою очередь показатель 12.2 представлен: 12.2.1 - коэффициентом поноты и качества обеспечения потребностей клиентов кредитной организации (среднеарифметическое значение нескольких локальных показателей, полученное из данных разработанной анкеты клиента и изменяемое по шкале от л2 (неудовлетворительно) до л5 (лотлично)); 12.2.2 - коэффициентом поноты и качества удовлетворения интересов региона (муниципалитета) в части обеспечения кредитными ресурсами (среднеарифметическое значение ряда локальных показателей, полученное из данных разработанной анкеты органа государственного и муниципального управления и изменяемое по шкале от л2 (неудовлетворительно) до л5 (лотлично)).

Показатель обеспечения интересов региона и муниципалитетов в части кредитования 12.1 рассчитывается по формулам: 12.1 = (12.1.1 + 12.1.2)/2,

(4). В том числе: 12.1.1 (степень обеспеченности кредитами на инвестиционные и на научно-инновационные цели предприятий региона) = УКК/УКО*5;

(5), где УКК - объём выданных кредитов на инвестиционные цели предприятиям региона + объём выданных кредитов на научно-инновационные цели

предприятиям региона; УКО - общий объём выданных кредитов; 5 - коэффициент, применяемый для обеспечения соразмерности шкал оценок; 12.1.2 (степень доступности кредитов по размеру ставок по кредитам) = СР/ССК*5; (6), где СР - учётная ставка Банка России; ССК - средняя ставка по всем видам кредитов, предоставляемых кредитной организацией; 5 - коэффициент, используемый для обеспечения соразмерности шкал оценок.

Применительно к совокупности кредитных организаций региона предлагается ввести интегральный показатель устойчивости банковской системы региона 1181, рассчитываемый как функция показателей 81, представленных исходя из институциональной структуры банковской системы региона: 1Ш = (ХН1п ВК>/1Ч; (N=7 в данном случае) (7).

5. Разработана методика оценки и прогнозирования устойчивости кредитных организаций региона с учетом взаимосвязей структурных показателей баланса с уровнем рентабельности их активов как результат авторской переработки современных западных количественных методик дефота предприятий (организаций), основанных на экономико-математических нестроениях, учитывающих современные особенности российского регионального банковского сектора.

В целом, создание системы комплексного мониторинга кредитных организаций на уровне региона предполагает совершенствование четырёх её элементов: показателей анализа деятельности отдельной кредитной организации и банковской системы региона; системы сбора информации о деятельности региональных кредитных организаций; организационной структуры региональных надзорных органов за деятельностью банковской системы; эффективного программного обеспечения для осуществления комплексного мониторинга кредитных организаций региона.

Модель повышения устойчивости кредитных организаций региона в диссертации построена на основе регрессионного анализа рентабельности активов и факторов, существенно влияющих на ее значения. В результате исследования выявлено, что наиболее весомыми факторами являются: удельный вес средств организаций на расчётных, текущих и прочих счетах в пассивах кре-

дитных организаций (х1)\ удельный вес депозитов в пассивах кредитной организации (х2); удельный вес объёма ценных бумаг, выпущенных банком в пассивах кредитной организации (хЗ); удельный вес объёма выданных кредитов в активах кредитной организации (х4); удельный вес объёма просроченной задоженности в активах кредитной организации (.х5); удельный вес дебиторской задоженности в активах кредитной организации (хб). В качестве информационной базы была выбрана статистика по 10 кредитным организациям за период 2006-2010 гг. В результате проведённых исследований попарных зависимостей было определено, что наиболее тесной связью характеризуются модели взаимосвязи рентабельности кредитной организации с долей активов на счетах организаций и долей выданных кредитов в балансе.

6. Определена фактическая и потенциальная безубыточность кредитных организаций региона, выявлены зоны их потенциальной прибыли посредством отображения кривых безубыточности на примере кредитных организаций Орловской области.

Поиск критических показателей с позиции обеспечения неубыточности деятельности кредитной организации осуществляся по двум выбранным анализируемым факторам х] и х4 из двухфакторных моделей: У все КО = -16,951 + 4,438-1п(х1) + 0,128-х4 ; (8), Уфилиалы = - 15,388 + 2,965-1п(х1) + 0,135-х4; (9). По полученным координатам были построены кривые безубыточности (рис. 4). ............-........................

Рис. 4. Кривые безубыточности для кредитных организаций Орловской области

О 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 Доля выданных кредитов в активах. %

Зона потенциальной прибыли для всех кредитных организаций отображена заштрихованной областью. Зона потенциальных убытков филиалов находится между кривыми безубыточности для всех кредитных организаций и для филиалов (серая область рисунка). Наконец, зона потенциальных убытков для всех кредитных организаций находится ниже кривой безубыточности для всех кредитных организаций (белая область рисунка). Рассмотренные зоны являются именно потенциальными. То есть, например, при отнесении кредитной организации к зоне убытков, она фактически может быть прибыльной. Но это будет означать, что существует высокая вероятность получения данной кредитной организацией убытков. И в этом случае она может рассматриваться как неустойчивая.

В соответствии с указанными зонами нами было определено состояние| исследуемых банков в 2010 г. (рис. 5.).

0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 Доля выданных кредитов в активах, %

Рис. 5. Зонирование кредитных организаций по уровню потенциальной рентабельности в 2010 году

Также были рассмотрены тенденции деятельности анализируемых кредитных организаций за период 2006-2010 гг.

Таким образом, прогнозирование устойчивости кредитных организаций региона представляет собой системно-логический процесс, увязанный (ском-плексированный) с мониторингом деятельности кредитных организаций.

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

В ходе проведённого исследования были сделаны следующие выводы и предложения:

1. Проведённый анализ в области надзорно-регулирующей деятельности в развитии банковской системы Российской Федерации показал, что современная система банковского надзора играет принципиально важную роль в обеспечении стабильного и надежного функционирования банковской сферы, однако еще далека от совершенства и нуждается в дальнейшем развитии.

2. В научной экономической литературе и в практике определения банковский мониторинг и региональный банковский мониторинг, в настоящее время, пока употребляются в различных смыслах, что, следовательно, требует определённой конкретизации с точки зрения системного подхода. Автором уточнено понятие банковский мониторинг и предложено авторское определение регионального банковского мониторинга.

3. Изучение специфики реализации задач, выпоняемых Главными управлениями (Национальными банками) Банка России, позволило определить возможные направления проведения мониторинга кредитных организаций на региональном уровне.

4. Исследование существующих методик анализа деятельности кредитных организаций позволило определить, что в них отсутствует необходимая по ряду аспектов понота показателей и оперативность. Комплексный анализ банковского сектора региона необходимо допонить рядом локальных и интегральных показателей, отражающих степень влияния уровня привлечённых ресурсов региона, устойчивости региональной кредитной организации на степень обеспечения интересов внешней средьт региона (клиентов, органов муниципального управления, органов государственного управления).

5. В мире существуют различные модели организации надзорно-аналитической и регулирующей деятельности в банковском секторе, однако, ни одна из моделей не может рассматриваться как теоретически предпочтительная или оптимальная; изучение зарубежного опыта организации системы мониторинга кредитных организаций и использование его в преломлении к отечественной банковской практике, позволило бы сформировать теоретическую базу для разработки эффективных систем комплексного мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций.

6. В целях совершенствования организации и проведения мониторинга кредитных организаций, как на федеральном, так и на региональном уровнях, необходимо обратить внимание на возможные направления улучшения системы информационно-аналитического обеспечения процессов управления банковской системой с помощью внедрения Комплексного паспорта кредитной организации, как формы её отчетности перед Банком России.

7. Конечная цель проведения анализа финансового состояния кредитных организаций состоит в выявлении проблем на возможно более ранних стадиях и последующей разработке моделей прогнозирования их устойчивости. Построение таких моделей в исследовании осуществлялось с помощью регрессионного анализа на основе многофакторного прогнозирования деятельности кредитных организаций региона.

ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ Статьи в изданиях, рекомендованных ВАК

1. Чугунов A.B. Разработка методики оценки и прогнозирования устойчивости кредитных организаций региона / A.B. Чугунов // Управленческий учёт.-2011. - № 10.-0,5 п.л.

2. Чугунов A.B. Создание региональных систем комплексного мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций / A.B. Чугунов // Экономические и гуманитарные науки. - 2011. - № 8. - С. 60-70. - 0,5 п.л.

3. Чугунов A.B. О необходимости и путях повышения эффективности контактного надзора за деятельностью кредитных организаций / H.H. Семкина,

A.B. Чугунов // Финансы и кредит. - 2010. - №43(427). - С. 29-34. - 0,4 пл. (в т.ч. авт. 0,2).

4. Чугунов A.B. Банковский сектор региона: анализ факторов развития / A.B. Чугунов, H.H. Семкина // Деньги и кредит. - 2009. - № 2. - С. 45-49. - 0,9

п.л. (в т.ч. авт. 0,4).

5. Чугунов A.B. Совершенствование корпоративного управления в банковском секторе / A.B. Чугунов, H.H. Семкина // Деньги и кредит. - 2008. -№3. - С. 47-52. - 1,0 и .л. (в т.ч. авт. 0,5).

Статьи в других научных изданиях

6. Чугунов A.B. Теоретические основы формирования системы комплексного анализа деятельности кредитных организаций // Экономика регионов: тенденции развития: монография / [Е.Г. Агаларова, Е.С. Алехина, C.B. Аливановаи др.]; под общей ред. проф. О.И. Кирикова. - Книга 12. - Воронеж: ВГПУ, 2010. - 398 с. - 34,61 п.л. (в т.ч. авт. 0,7).

7. Чугунов A.B. Анализ сильных и слабых сторон систем мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций в регионах России // Экономика регионов: тенденции развития: монография / [Т.А. Башкатова, Э.В. Братко-ва, Е.В. Броило и др.]; под общей ред. проф. О.И. Кирикова. - Книга 13. - Воронеж: ВГПУ, 2010.-251 с. -21,75 п.л. (в т.ч. авт. 0,9).

8. Чугунов A.B. О подготовке банковского сообщества Орловской области к внедрению стандарта качества организации внутреннего контроля / Чугунов A.B., Семкина H.H. // Стандартизация качества банковской деятельности как инструмент повышения устойчивости и конкурентоспособности банковского сектора России: Материалы V научно-практической конференции. Уфа, 14-16 февраля 2008 г. / Уфимский научный центр РАН. - М.: Наука, 2008. - 256 с. - С. 152-156. - 0,2 п.л. (в т.ч. авт. 0,1).

9. Чугунов A.B. Системная диагностика негативных тенденций деятельности кредитных организаций и необходимость модернизации систем анализа их функционирования в регионах / Чугунов A.B. // Проблемы экономики и качества образования в России: сборник статей IX Всероссийской научно-

практической конференции. - Пенза: Привожский Дом знаний, 2010. - 144 с. - С. 94-98. - 0,2 п.л.

10. Чугунов A.B. Показатели комплексного анализа деятельности кредитных организаций региона / Чугунов A.B. // Проблемы современной экономики: сборник материалов II Международной научно-практической конференции. В 3-х частях. Част 1 / Под общ. ред. Ж.А. Мингалёвой, С.С. Чернова. - Новосибирск: Издательство НГТУ, 2010. - 344 с. - С. 208-212. - 0,2 п.л.

11. Чугунов A.B. Мониторинг и анализ деятельности кредитных организаций в регионах России / Чугунов A.B. // Социально-экономическое развитие России в XXI веке: сборник статей IX Всероссийской научно-практической конференции. - Пенза: Привожский Дом знаний, 2010. - 140 с. - С. 121-125. - 0,2 п.л.

12. Чугунов A.B. Современное состояние банковской статистики и основные направления её совершенствования / Чугунов A.B. // История Главного управления Банка России по Орловской области. Сборник материалов научно-практической конференции, посвященной 150-летию образования Центрального банка Российской Федерации (Банка России) (6 апреля 2010 г.). - Орел: АПЛИТ, 2010. - 136 с. - С. 73-79. - 0,6 пл.

13. Чугунов A.B. Зарубежный опыт функционирования надзорно-аналитических систем за деятельностью кредитных организаций / Чугунов A.B. // Развитие предприятий, отраслей, регионов России: сборник статей 111 Всероссийской научно-методической конференции. - Пенза: Привожский Дом знаний, 2010.-96 с. - С. 87-91. - 0,1 пл.

Сдано в набор 25.10.2011 г. Подписано в печать 28.10.2011 г.

Фрмат 30x42/15. Бумага офсетная. Гарнитура Times New Roman.

Печать ризография. Усл. печ. л. 1,0.

Тираж 100 экз. Заказ № 792.

Типография ЗАО Вектор копи-центр 302028, г. Орел, ул. С.-Щедрина, 34, офис 131.

Тел.: (4862) 76-25-09, факс: (4862) 44-23-44.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Чугунов, Александр Викторович

Введение

1. Теоретические основы и методы комплексного мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций

1.1. Системная диагностика деятельности кредитных организаций и необходимость модернизации систем анализа их функционирования в регионах

1.2. Теоретико-методические основы, формирования системы мониторинга и комплексного анализа деятельности кредитных организаций

1.3. Зарубежный опыт функционирования надзорно-регулирующих систем*за деятельностью кредитных организаций

2. Состояние и эффективность региональных систем банковского надзора и анализа деятельности кредитных организаций

2.1. Преимущества и недостатки систем мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций в регионах России

2.2. Состояние и проблемы организации надзорно-регулирующей деятельности Главного управления Банка России по Орловской области

2.3. Основные направления совершенствования информационно-статистического обеспечения комплексного анализа деятельности кредитных организаций

3. Формирование эффективных систем комплексного мониторинга и разработка методики оценки и прогнозирования устойчивости кредитных организаций региона

3.1. Создание региональных систем комплексного мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций

3.2. Организация комплексного мониторинга деятельности банков на основе паспортизации кредитных организаций

3.3. Разработка методики оценки и прогнозирования устойчивости кредитных организаций региона

Диссертация: введение по экономике, на тему "Формирование эффективных систем комплексного мониторинга, анализа и моделирования деятельности кредитных организаций в регионах России"

Актуальность исследования определяется необходимостью повышения надёжности, эффективности и устойчивости банковской системы на основе перманентного совершенствования банковского регулирования и банковского надзора в целях развитиял и поддержания стабильности банковской системы России, защиты интересов вкладчиков и кредиторов. Очевидно, что банковская сфера дожна служить объектом тщательного надзора со стороны Банка России, региональных органов управления и независимых экспертов. Существующие сегодня рейтинговые и прочие оценки деятельности кредитных организаций не позволяют с достаточной степенью достоверности производить объективную оценку деятельности каждой кредитной организации и банковской системы в целом.

Необходимо констатировать, что в течение последних лет в мировой практике надзора и анализа развития банковской сферы осуществляется поиск новых методик, разработка допонительных мер, позволяющих выпонять комплексную оценку финансовой' устойчивости кредитных организаций. Надзорные и регулирующие органы во многих странах стремятся системно анализировать вопросы качества активов и капитала кредитных организаций, уровня их ликвидности и рентабельности, состояния управления в кредитных организациях, стратегию их развития. Однако последствия мирового экономического кризиса 2007-2009 гг. выявили наличие неиспользованных резервов в этом вопросе и необходимость совершенствования существующих методик диагностики негативных тенденций деятельности кредитных организаций.

Актуальность темы диссертации обусловлена необходимостью разработки эффективных систем комплексного мониторинга, анализа и моделирования деятельности кредитных организаций в регионах России как основы стабильности функционирования банковской системы страны в целом.

Степень научной разработанности проблемы; Методологической и теоретической основой исследования послужили работы зарубежных и отечественных экономистов,, раскрывающие различные аспекты в области надзора за деятельностью финансовых институтов и освещающие вопросы комплексного анализа деятельности кредитных организаций. В области надзорно-регулирующей деятельности следует отметить исследования Ф: Лигтенберга, Дж. Фара, Д. Робертсона, Т.Дж. Кели, У. Кноке, Д. Синки и др.,. публикации Европейского банка; Реконструкции и Развития, Европейского Центрального^ Банка, Федеральной- резервной системы, Международного валютного' фонда, группы, Всемирного Банка, Базельского комитета по надзору за банковской деятельностью.

В; региональной экономике Российской Федерации в настоящее время-закладываются? теоретические: и организационные основы, проведения мониторинга экономических процессов: Проблемы построения-национальной надзорной, системы финансового рынка рассматриваются в работах: К. Смирнова, С. Минаева, Т. Гришиной,, О. Выогина, В. Садкова, О. Овчинниковой; А. Азарова, Е. Кирина, 1 Г. Фотиади, 11. Борисовой, Й. Белоусова, Е. Груздевой, А. Братко, Н. Аксюхиной, В. Андреева, Ю. Фирсина, М. Беляева, А. Бузуева, 11. Куницыной, Я. Воскова, А. Аксакова, В. Сафронова, А. Степанова; Г. Тосуняна, А. Попова, Е. Гавриленкова, А. Панова, А. Беккера, М: Оверченко, А. Рожкова, А; Саватюгина, А. Зурабова, Л1.Макаревича, А. Дворецкой, Т. Никитиной, Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой и др.

Несмотря на широкий спектр исследований, ряд проблем формирования систем комплексного мониторинга деятельности кредитных организаций не получил дожного внимания со стороны учёных, хотя актуальность их не вызывает сомнений. Прежде всего, ,это выражается, в отсутствии системных исследований определения; эффективных методов анализа деятельности кредитных организаций и разработки моделей: прогнозирования устойчивости кредитных организаций региона.

Сложность и многоплановость исследований определяют необходимость дальнейшего совершенствования надзорно-регулирующей деятельности в банковской сфере, особенно такого её направления как мониторинг регионального банковского сектора и формирование эффективных систем комплексного мониторинга, анализа и прогнозирования деятельности кредитных организаций, что и определило выбор темы исследования, объект, предмет диссертации, её цель и задачи.

Область исследования. Исследование соответствует части 2. Денежное обращение, кредит и банковская деятельность п. 10.2, 10.5, 10.13, 10.16, 11.11 специальности 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит паспорта специальностей ВАК России.

Объектом исследования является надзорно-регулирующая деятельность Центрального банка Российской Федерации по отношению к банковскому сектору регионов как институту, обеспечивающему реализацию общенациональной денежно-кредитной политики.

Предметом исследования является система мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций как информационная база построения моделей прогнозирования устойчивости кредитных организаций региона.

Цель диссертационной работы заключается в теоретико-методическом обосновании формирования систем комплексного мониторинга, анализа и прогнозирования устойчивости кредитных организаций в регионах России.

Цель исследования обусловила необходимость постановки и решения следующих задач:

1) раскрыть теоретические основы формирования системы комплексного анализа деятельности кредитных организаций;

2) обосновать основные направления совершенствования информационно-статистического обеспечения банковской деятельности для анализа и прогнозирования функционирования кредитных организаций;

3) проанализировать преимущества и недостатки систем мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций в регионах;

4) систематизировать мировой и отечественный опыт развития теорий, инструментов и режимов функционирования надзорно-регулирующих систем за деятельностью кредитных организаций;

5) обосновать необходимость паспортизации кредитных организаций региона;

6) разработать методику оценки и прогнозирования устойчивости кредитных организаций региона; провести анализ фактической- и потенциальной безубыточности кредитных организаций Орловской области на основе разработанной методики.

Теоретической и методологической основой исследования являются:

- классические труды по экономической- теории, финансам, денежному обращению и кредиту, работы отечественных и зарубежных экономистов в области: теории государственного сектора в экономике; сущности, функций и роли центральных банков в регулировании экономики; теорий финансового мониторинга; экономического анализа деятельности кредитных организаций; моделирования социально-экономических процессов и систем;

- общенаучные методы познания: анализ, синтез, проверка, гипотез; методы системного, сравнительного и ретроспективного анализа; методы статистических группировок, статистического и эконометрического моделирования и прогнозирования; исторический и логический методы.

Информационной базой исследования послужили официальные статистические и аналитические материалы Федеральной службы государственной статистики, Центрального банка Российской Федерации, группы Всемирного банка, Международного валютного фонда, Европейского Центрального банка, Банка международных расчётов, Базельского комитета по надзору за банковской деятельностью и других международных исследовательских проектов и институтов.

Научная новизна диссертации состоит в решении научной проблемы по созданию эффективных систем комплексного мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций региона, что позволяет, в отличие от известных в работах предшественников идей и подходов, осуществлять своевременное прогнозирование устойчивости региональных кредитных организаций на основе экономико-статистических моделей:

Результаты исследования, содержащие научную новизну и выносимые на защиту, заключаются в следующем:

1. Теоретически обоснована роль надзорно-регулирующих органов в формировании эффективных систем комплексного мониторинга региональных кредитных организаций для обеспечения надёжного функционирования банковского сектора региона. Проведена системная диагностика тенденций развития региональных кредитных организаций и определена необходимость модернизации, систем анализа их функционирования (п. 10.2 паспорта специальности 08.00.10).

2. Уточнено понятие банковский мониторинг и предложено авторское определение регионального1 банковского мониторинга как специально организованной и непрерывно действующей информационно-аналитической системы комплексного анализа деятельности кредитных организаций в регионе, осуществляемого на основании изучения* необходимой статистической отчетности, сбора и анализа допонительной информации, проведения информационно-аналитических обследований и диагностики состояния и тенденций развития регионального банковского сектора с целью последующей выработки наиболее эффективных способов управления (п. 10.16 паспорта специальности 08.00.10).

3. Предложена классификация уровней проведения банковского мониторинга; выявлены преимущества и недостатки мониторинга- и анализа деятельности кредитных организаций в регионах Российской Федерации, осуществляемого территориальными учреждениями Банка России (п. 10.16; 11.11 паспорта специальности 08.00.10).

4. Определены основные направления совершенствования информационно-статистического обеспечения надзорно-регулирующей деятельности территориальных учреждений Банка России с учетом мирового опыта. Обосновано введение паспортизации кредитных организаций региона на основе унифицированной отчётной формы Комплексного паспорта кредитной организации (п. 10.16; 11.11 паспорта специальности 08.00.10).

5. Разработана методика оценки и прогнозирования устойчивости кредитных организаций региона с учетом взаимосвязей структурных показателей баланса с уровнем рентабельности их активов как результат авторской переработки современных западных количественных методик дефота предприятий (организаций), основанных на экономико-математических построениях, учитывающих современные особенности российского регионального банковского сектора (п. 10.13 паспорта специальности 08.00.10).

6. Определена фактическая и потенциальная безубыточность кредитных организаций региона, выявленыл зоны их потенциальной прибыли посредством отображения кривых безубыточности на примере кредитных организаций Орловской области (п. 10.5; 10.13 паспорта специальности 08.00.10).

Достоверность полученных результатов- подтверждается моделированием потенциального уровня, безубыточности кредитных организаций региона на основе ретроспективной статистической информации, позволяющим найти прогнозные значения конечных результатов их деятельности с последующим установлением критических зон рентабельности региональных кредитных организаций.

Теоретическое значение диссертации состоит в следующем: внесены предложения по развитию теории экономического анализа деятельности кредитных организаций в целом, теории формирования системы комплексного анализа деятельности кредитных организаций. В частности, обосновано содержание новых категорий и понятий; обоснованы содержание и методика расчёта интегральных критериев оценки результатов деятельности кредитных организаций региона с точки зрения их экономико-социальной эффективности; разработаны модели взаимосвязи структурных показателей баланса региональных кредитных организаций и уровня рентабельности с возможностью их спецификации для различных регионов.

Практическое значение полученных результатов работы заключается в возможности их использования надзорно-регулирующими органами при определении эффективных систем комплексного мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций и разработке моделей анализа и прогнозирования! устойчивости кредитных организаций регионов. Разработанные модели нацелены на системное повышение качества осуществляемого мониторинга банковского сектора регионов территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации.

Апробация результатов диссертации осуществлялась- на международных и всероссийских научных конференциях: Стандартизация качества банковской деятельности как инструмент повышения устойчивости и конкурентоспособности банковского сектора России (Уфа, 2008); Проблемы экономики и качества образования в России (Пенза, 2010); Проблемы современной экономики (Новосибирск, 2010); Развитие предприятий, отраслей, регионов России (Пенза, 2010); История Главного управления Банка России по Орловской области и банковского сектора региона (Орёл, 2010); Социально-экономическое развитие России в XXI веке (Пенза, 2010).

Публикации. Основные результаты исследования опубликованы в 13 работах, в том числе в научных изданиях, рекомендованных ВАК РФ - 5, в двух монографиях в соавторстве общим объёмом 56,36 п.л., авторский объём участия в монографиях составляет 1,6 п.л.; общее количество авторского объёма в публикациях по теме диссертации составляет 5,1 п.л.

Структура и объём работы. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы из 150 наименований. Объём основного текста диссертации составляет 174 страницы. Кроме того, текст включает 10 таблиц, 16 рисунков, 13 формул и 12 приложений.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Чугунов, Александр Викторович

Эти* выводы подтверждает и региональная банковская статистика. Динамика трансформации' банковской системы Орловской области представлена в таблице 2. Тенденции развития банковской системы региона в сравнении с тенденциями развития банковской системы России представлены в приложении 2.

1 Данные по состоянию на 1 января 2001-2010 гг. о количестве действующих кредитных организаций в территориальном разрезе. Ссыка на домен более не работаетstatistics/?Prtid=pdko

Динамика развития банковской системы Орловской области1

Орловска я область 2000 год 2001 год 2002 год 2003 год 2004 год 2005 год 2006 год 2007 год 2008 год 2009 год 2010 год

Количество кредитных организаций в регионе,ед 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

Количество филиалов в регионе, ед. 27 20 21 22 21 22 24 24 22 20 19

Последствия мирового экономического кризиса 2009 года привели к сокращению филиальной сети региона в 2009 году на 2 единицы и сокращению в целом кредитных организаций области с 2006 г. по 2010 г. на 11 единиц. Однако в 2001 году также наблюдалось уменьшение количества филиалов в Орловской области (на 7 единиц) по сравнению с 2000 годом. Это сокращение не было обусловлено отсутствием превентивного реагирования кредитных организаций на кризисные явления в- экономики. Оно явилось следствием качественно нового этапа реформирования банковского! сектора Российской Федерации, осуществлённого в соответствии с Совместной стратегией Банка России и Правительства Российской Федерации О развитии банковского сектора в 2001 году.

Наиболее важной задачей комплексного анализа финансовой устойчивости кредитных организаций является определение их

1 Данные по состоянию на 1 января 2000-2010 гг. о количестве действующих кредитных организаций и их филиалов в Орловской области. Ссыка на домен более не работаетstatistics/?Prtid=pdko стратегической надежности, решение которой неразрывно связано с первостепенной функцией Банка России, призванной обеспечить стабильность кредитно-денежной системы.

Поэтому исследование вопросов организации системы управления деятельностью кредитных организаций, которая позволила бы оперативно решать задачи текущего управления кредитными организациями и давала бы возможность четко определять перспективные направления развития банковской системы, становится весьма актуальным. Понимание текущих и перспективных задач развития банковского сообщества зависит и от четкой организации в Центральном банке Российской Федерации' банковского мониторинга.

На наш взгляд, мониторинг (постоянное наблюдение) интересующих параметров имеет ряд особенностей. Прежде всего, это комплексность подхода, то есть сбор статистических и иных данных, имеющих отношение к оценке состояния банковской системы или отдельного банка. Другая особенность мониторинга состоит в методе анализа, результаты которого дожны быть строго' подчинены основной цели и дожны учитывать разнохарактерную информацию.

Представляется целесообразным расширить сферу банковского мониторинга со стороны Банка России в силу следующих причин. В результате мониторинга появляется возможность оперативного реагирования со стороны центрального аппарата Банка России на изменение рисков и возможность своевременного корректирования валютной и денежно-кредитной политики страны. Кроме того, создается основа для проведения центральным аппаратом Банка России дифференцированной по регионам страны политики, как в части формирования кредитной инфраструктуры, так и в части кредитной и депозитной политики. Территориальным учреждениям

Банка России предоставляется возможность отслеживать изменения в политике региональных банковских систем и увязывать ее с экономической политикой региональных властей. Региональные органы власти могут использовать информацию территориальных учреждений Банка России, полученную в результате мониторинга, для оперативного* управления экономикой региона и разными ее секторами1.

Еще-один весомый аргумент - возможность организовать прогнозное управление банками и экономикой региона, так как мониторинг, наряду с данными о, текущей политике, содержит информацию о-политике банков на перспективу. Обеспечивается' большая реальность - текущих и прогнозных оценок устойчивости банковской системы в результате одновременного прогнозирования* результатов деятельности банков. со- стороны территориальных учреждений Банка России в регионе и со стороны банков-участников мониторинга. Кроме того, кредитные организации' по результатам анализа могут определить свое место в банковской системе региона, а также оценить адекватность своей экономической политики работе других банков региона.

Главная цель мониторинга на региональном уровне - сохранение общей стабильности' региональных денежно-кредитных рынков, предотвращение кризисных ситуаций. В ее основе - постоянное наблюдение за всем банковским сообществом региона и принятие своевременных корректирующих мер.2

1 В Главном управлении Банка России по Орловской области такая практика применялась с начала экономического кризиса. Осуществляся еженедельный мониторинг основных показателей деятельности региональной банковской системы. Результаты еженедельного мониторинга направлялись в Администрацию г. Орла

2 Беляев М., Бузуев А. Мониторинг в системе пруденциального надзора // Банковское дело в Москве. - 1998. - № 6 (42). Ссыка на домен более не работаетarhiv/1998/06/7-9.html

Не следует, вместе с тем, забывать, что в силу уникальности каждого российского региона, при наличии общероссийских тенденций в экономической политике могут быть особенности проводимой политики в регионах, что находит отражение в политике управления устойчивость региональных банковских систем. Последовательность и состав инструментов банковской политики может по регионам не совпадать, а также меняться в зависимости от стадии экономического цикла, от направленности в данный момент социально-экономической политики в стране и регионе.1

В целом, мониторинг банковской системы призван решать в комплексе следующие задачи: системное непрерывное наблюдение за функционированием банковской системы; Х контроль воздействия макроэкономической среды на денежно-кредитную сферу и изменений в ней на производство и финансы; превентивное обнаружение (на самых ранних стадиях) проблем в банковском секторе, оценка результатов принятых регулирующими органами мер; формирование позиции регулирующих органов относительно целесообразности и своевременности применения инструментов регулирования.

Подводя итог изложенному выше, следует отметить некоторые выводы:

- сформированная система банковского надзора играет принципиально важную роль в обеспечении стабильного и надежного функционирования банковской сферы, однако еще далека от совершенства и нуждается в дальнейшем развитии. Как показывает практика, в настоящее время

1 Куницына H.H., Фирсин Ю.А. Направления управления устойчивостью банковского сектора // Успехи современного естествознания. №6. 2006 г. С. 87

Центральным банком Российской Федерации в основном применяется так называемый последующий надзор;

- в настоящий период времени за рамки существующего банковского надзора выходит анализ стратегических целей банковского сектора,-В тоже время осуществление всего комплекса функций управления по развитию банковской сферы предполагает её исследование во взаимосвязи с другими сферами региональной экономики. Недостаточный учет факторов внешней среды, как на федеральном, так и на региональном уровнях, ведёт к опасности возникновения кризисных ситуаций в деятельности всей совокупности кредитных организаций;

- системная диагностика негативных тенденций деятельности кредитных организаций основывается, прежде всего, на мониторинге как современном методе управления экономическим развитием банковского сектора.

1.2. Теоретико-методические основы формирования системы мониторинга и комплексного анализа деятельности кредитных организаций

Формирование системы комплексного анализа деятельности кредитных организаций в Российской Федерации началось со времени создания и становления двухуровневой системы банковского сектора. Банковский сектор в то время оказася в сложных условиях. С одной стороны - бурный рост количества кредитных организаций; с другой - почти поное отсутствие подготовленной нормативной базы, регламентирующей деятельность кредитных организаций, и недостаток опыта ведения банковского дела в рыночных конкурентных условиях. В этой ситуации необходимость тщательного, профессионального и оперативного анализа деятельности кредитных организаций ощущалась особенно остро.

Деятельность кредитных организаций осложнялась ^ периоды кризисов (1995 г., 1998 г., 2004 г., 2007-2009 гг.). Первый из них (кризис межбанковского рынка в августе 1995 г.) выявил роль аналитических технологий и дал позитивный импульс в их развитии. Не менее важные уроки, способствующие развитию систем анализа финансового состояния кредитных организаций, были вынесены Банком России из последующих кризисов. Мировой экономический кризис, начавшийся в 2007 году, актуализировал дискуссии о несовершенстве существующего надзора, как в мире, так и в Российской Федерации, и о необходимости модернизации систем комплексного анализа' деятельности кредитных организаций на основе целостной- системы управления состоянием банковской сферы в режиме реального времени, т.е. мониторинга банковского сектора.

В отечественной практике мониторинг активно используется не только при контроле состояния окружающей среды, транспортной сферы, но и в экономике,1 статистике, финансовой сфере Ч для перманентного анализа развития важнейших хозяйственных процессов и выявления основных тенденций в социальной жизни страны.

Особую роль мониторинг играет в обеспечении стабильного функционирования и эффективного развития банковской сферы, которая характеризуетсял повышенным риском и требует, следовательно, непрерывного наблюдения за хозяйствующими субъектами, оперативного анализа и прогнозирования тенденций их деятельности^.1

Термин мониторинг в научной, литературе стал использоваться сравнительно недавно - в начале 70-х годов, применительно к исследованиям

1 Куницына H.H., Фирсин Ю.А. Направления управления устойчивостью банковского сектора // Успехи современного естествознания. №6. 2006 г. С. 89 окружающей среды. Получение информации о состоянии природы связано, прежде всего, с систематическими наблюдениями, определением возможных изменений окружающей среды и контролем этих изменений. Само понятие мониторинг происходит от латинского слова лmonitor и означает наблюдающий.

В Новом экономическом словаре 2008 г. издания термин мониторинг означает комплекс наблюдений и исследований, определяющих изменения в окружающей среде..1 Исходяиз данного определения, основополагающей характеристикой мониторинга является наблюдение. Приведем. другие определения этого термина, уточняющие это* понятие. Так, в Большом энциклопедическом словаре под редакцией А.Н. Прохорова дается, на наш взгляд, более развернутое определение мониторинга. По мнению составителей этого словаря, мониторинг означает наблюдение за состоянием окружающей среды с целью ее контроля, прогноза и,охраны2 (выделение текста автором - Чугуновым A.B.). Исходя из этого определения, можно предположить, что мониторинг по существу является информационно-аналитической базой, служащей основой для принятия решений в какой-либо сфере.

В современном экономическом словаре Райзберга Б.А., Лозовского Л.Ш. и др., определение сущности мониторинга дается применительно к экономическим объектам. Под мониторингом авторы понимают непрерывное наблюдение за экономическими объектами, анализ их деятельности как составной части управления3 (выделение текста автором

1 Новый экономический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна. - 3-е изд. - М.: Институт новой экономики, 2008. - 1088 с

2 Большой энциклопедический словарь в 2-х томах: / Под ред. А.Н. Прохорова- М: Советская энциклопедия, 1991. С.752

3 Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш. и др. Современный экономический словарь - М.: Инфра - М, 1998. С. 199

Чугуновым A.B.). В этом определении мониторинг тесным образом связывается с менеджментом и рассматривается как его составная часть.

Приняв к сведению все представленные выше определения, можно предположить, что в структуру системы мониторинга дожны быть включены четыре основных блока: непрерывное наблюдение, оценка фактического, состояния, прогнозирование изменения среды наблюдения, оценка прогнозируемого состояния, которые логически тесно связаны между собой.

Рассматривая сущность мониторинга применительно к банковской сфере, необходимо отметить, что в специальной литературе не уделяется дожного внимания анализу накопленного опыта его- осуществления; проработке ряда теоретических вопросов его; организации. В этой связи целесообразно уточнить понятие банковского мониторинга.

По мнению Шульковой; H.H. банковский мониторинг представляет сложную информационную систему, включающую наблюдения' за состоянием банковской сферы, оценку его,' результатов и прогнозирование будущего развития банковской системы страны и отдельных кредитных организаций1.

Шулькова H.H. выделяет в качестве* элементов системы банковского мониторинга уже пять основных блоков: наблюдение; оценку текущего состояния дел в кредитных организациях; прогнозt состояния кредитных организаций на перспективу; оценку прогнозируемого финансового состояния кредитных организаций;, принятие управленческих решений по регулированию деятельности кредитных организаций.

1 Шулькова H.H. Организация мониторинга коммерческих банков в Центральном банке. Автореферат на соискание ученой степени канд. экон. наук. Москва, 2003. Специальность 08.00.10. Финансы, денежное обращение и кредит.

Груздева Е.В. на основе проведенного анализа сущности и содержания банковского мониторинга приводит другое, более развернутое определение: банковский мониторинг - это прогнозно-аналитическая система непрерывного сбора, обработки и исследования информации о современном и будущем состоянии внутренней и внешней среды банковского сектора экономики, создаваемая Банком России или кредитной организацией с целью эффективного функционирования и совершенствования'банковской системы и её элементов на основе регулирования и планирования развития отдельных банков и их совокупности.1

На основании этого определения можно предположить наличие уже восьми элементов системы банковского мониторинга, логически связанных между собой (рис.1):

- непрерывное наблюдение;

- оценка текущего состояния внутренней среды банковского сектора;

- оценка текущего состояния внешней среды банковского сектора;

- прогноз состояния внутренней среды банковского сектора на перспективу;

- прогноз состояния внешней среды банковского сектора на перспективу;

- оценка прогнозируемого состояния внутренней среды банковского сектора;

- оценка прогнозируемого состояния внешней среды банковского сектора;

- принятие управленческих решений.

1 Груздева Е.В. Банковский мониторинг в регионе: Сущность, организация, совершенствование; теоретический и прикладной аспекты. Автореферат на соискание ученой степени канд. экон. наук. Москва, 2003. Специальность 08.00.10. Финансы, денежное обращение и кредит.

Рис. 1. Элементы системы банковского мониторинга1 Внешняя среда банковского сектора в исследовании Груздевой Е.В. представлена подсистемой мониторинга денежных и финансовых рынков, а также подсистемой мониторинга предприятий реального сектора. Внутренняя среда банковского сектора представлена' подсистемой мониторинга кредитных организаций. На наш взгляд, представляется целесообразным расширить внешнюю среду банковского сектора подсистемой мониторинга домашних хозяйств. Возможность детального изучения доходов, инвестиционного потенциала и платежеспособности населения сформирует более поную информационную базу для

1 Груздева Е.В. Банковский мониторинг в регионе: Сущность, организация, совершенствование; теоретический и прикладной аспекты. Автореферат на соискание ученой степени канд. экон. наук. Москва, 2003. Специальность 08.00.10. Финансы, денежное обращение и кредит комплексного анализа перспективных возможностей деятельности кредитных организаций региона.

Таким образом, систему банковского мониторинга можно представить следующим образом (рис. 2).

Рис. 2. Система банковского мониторинга

В настоящее время банковский мониторинг, организованный Банком России на региональном уровне, включает две подсистемы:

- мониторинг предприятий реального сектора;

- мониторинг кредитных организаций.

В последующем система банковского мониторинга может получить дальнейшее развитие также за счет организации наблюдения и за другими подсистемами внешней среды.

Принимая во внимание представленные выше определения банковского мониторинга и в целом соглашаясь с ними, нам представляется необходимым конкретизировать это понятие с точки зрения системного подхода.

На наш взгляд, банковский мониторинг - это специально организованная и непрерывно действующая информационно-аналитическая система комплексного анализа деятельности кредитных организаций, осуществляемого на основании изучения необходимой статистической отчетности, сбора и анализа допонительной информации, проведения информационно-аналитических обследований и диагностики состояния и тенденций развития кредитных организаций с целью своевременной диагностики проблем и реализации наиболее эффективных способов управления.

По мнению ряда авторов, изучающих' вопросы банковского мониторинга, различают много видов банковского мониторинга, классифицируемых в зависимости от изучаемых объектов, от метода проведения мониторинга, от пространственных масштабов наблюдения1 и т.д. По нашему мнению, классификация банковского мониторинга дожна включать четыре уровня. На уровне отдельно' взятой страны и межнациональном уровне можно выделить: мониторинг отдельно взятой кредитной организации; мониторинг банковского сектора ( региона; мониторинг банковской системы страны; мониторинг совокупности национальных кредитных организаций на международном уровне.

Такая классификация позволяет точное определить уровни проведения банковского мониторинга. Предметом нашего исследования будет являться региональный банковский мониторинг.

1 Шулькова H.H. Организация мониторинга коммерческих банков в Центральном банке. Автореферат на соискание ученой степени канд. экон. наук. Москва, 2003. Специальность 08.00.10. Финансы, денежное обращение и кредит.

Рис. 3. Уровни проведения банковского мониторинга В региональной экономике Российской Федерации в настоящее время закладываются теоретические и организационные основы проведения мониторинга экономических процессов, базисным блоком которого может рассматриваться региональный мониторинг Банка России.

Эффективное выпонение возложенных на Центральный банк Российской Федерации функций во многом определяется уровнем и качеством организации его работы с кредитными организациями. На наш взгляд, прослеживается тесная взаимосвязь между функциями, выпоняемыми территориальными учреждениями Банка России в регионах, и возможными направлениями проведения регионального банковского мониторинга.

Рис. 4. Возможные направления проведения банковского мониторинга в регионе

Изучение специфики реализации задач, выпоняемых Главными управлениями (Национальными банками) Банка России, позволило определить возможные направления проведения мониторинга кредитных организаций на региональном!уровне (рис. 4).1

Таким образом; мониторинг, осуществляемый Центральным банком на региональном уровне, Ч это современный (за рубежом) и перспективный (для России) инструмент информационно-аналитического воздействия при выпонении денежно-кредитного регулирования и других, присущих центральным банкам функций; осуществляемый1 с целью предупреждения накапливаниям критической; массы явлений в< денежно-кредитной сфере в процессе непосредственного первичного' взаимодействия банков; и их клиентов на уровне регионов2. ,

Необходимо отметить, что субъектами; регионального банковского мониторинга, помимо территориальных учреждений! Банка России,- могут быть:: региональные органы государственной власти; территориальные органы государственной статистики; региональные рейтинговые; агентства; аудиторские организации (индивидуальные аудиторы) в регионе.

С учетом специфики осуществления, банковского мониторинга на региональном- уровне всеми; субъектами его проведения,, необходимо уточнить понятие региональный банковский мониторинг, в контексте представленной выше формулировки банковского мониторинга.

Определим сначала:> предмет его проведения. На. наш взгляд, предметом; регионального банковского/ мониторинга является

1 Положение Центрального банка; Российской Федерации от 29.07.1998 N 46-П Положение о территориальных учреждениях Банка России, ст. 3

2 Борисова Н.К. Мониторинг в системе реализации информационно-аналитической функции Центрального банка. Автореферат дисс. на соискание ученой степени канд. экон. наук. Санкт-Петербург, 2009: Специальность 08.00.10. Финансы, денежное обращение и кредит комплексный анализ функционирования банковского сектора региона и прогнозирование его развития.

Таким образом, по нашему мнению, региональный банковский мониторинг - это специально организованная и непрерывно действующая информационно-аналитическая система комплексного анализа, деятельности кредитных организаций в регионе, осуществляемого на основании изучения необходимой статистической отчетности, сбора и анализа допонительной информации, проведения информационно-аналитических обследований состояния и тенденций развития региональных банков и филиалов, действующих на территории, с целью своевременной диагностики проблем и реализации наиболее эффективных способов управления.

Каждый из субъектов регионального банковского мониторинга при его проведении преследует свою цель. Более пономасштабно, в настоящее время, как на региональном, так и на федеральном уровне осуществляет банковский мониторинг Центральный банк Российской Федерации. На наш взгляд,, необходимо отработать механизм единого регионального банковского мониторинга с возможностью предоставления его результатов другим субъектам региональной экономики в рамках выпонения ими своих задач.

Оценка состояния, как отдельного банка, так и банковской системы региона в целом дожна строиться на иерархии показателей, адекватно отражающих их устойчивость и развитие. Достижение этой цели возможно, на наш взгляд, при введении ряда допонительных локальных и интегральных показателей, наряду с общеизвестными (нормативы Банка России), для осуществления комплексного анализа деятельности отдельной кредитной организации и/или всей банковской системы региона (таблицы 3,

Заключение

В ходе проведённого исследования были сделаны следующие выводы:

1. Проведённый анализ в области надзорно-регулирующей деятельности; за банковской- системой Российской; Федерации показал, что современная- система банковского надзора* играет принципиально важную роль в обеспечении стабильного и надежного5 функционирования банковской сферы, однако- еще далека; от совершенства и нуждается в дальнейшем развитии; В; настоящее время Центральным банком Российской Федерации в основном применяется так называемый последующий надзор:

2. В научной экономической; литературе* и в практике определения банковскийл мониторинг и региональныйл банковский; мониторинг, в настоящее; время, не устоявшиеся и: употребляются в различных; смыслах, следовательно; требуют определённой; конкретизации с точки зрения системного; подхода:

31 По результатам про ведённого исследования классификацию банковского' мониторинга целесообразно представить четырьмя* видами: мониторинг отдельно! взятой кредитной организации, мониторинг банковского сектора региона, мониторинг банковской? системы: страны, мониторинг совокупности национальных кредитных организаций на международном уровне.

4. Изучение специфики реализации* задач, выпоняемых Главными управлениями; (Национальными банками) Банка России, позволило определить возможные направления* проведения1 мониторинга кредитных организаций на региональном уровне: мониторинг состояния денежно-кредитных рынков на уровне региона; комплексный анализ деятельности региональных- кредитных организаций; мониторинг стабильности и развития безналичных расчетов; мониторинг соблюдения кредитными организациями пруденциальных норм деятельности; мониторинг статистической, бухгатерской, финансовой и др. отчетности региональных кредитных организаций; мониторинг соблюдения кредитными организациями правил и норм, регулирующих осуществление инвестиционной и эмиссионной деятельности на рынке ценных бумаг региона; мониторинг соблюдения валютного законодательства при проведении, валютных операций; мониторинг нефинансового> сектора региона; мониторинг финансового состояния* кредитных организаций; мониторинг данных территориального органа государственной статистики.

5. В целях совершенствования организации; и проведения мониторинга кредитных, организаций, как федеральном, так и региональном: уровнях, необходимо; обратить внимание на возможные направления улучшения системы информационно-аналитического обеспечения процессов управления банковской системой; с помощью, внедрения* Комплексного . паспорта кредитной организации, как,формы её отчетности перед Банком России;

6: Комплексный; анализ; банковского сектора региона необходимо допонить несколькими локальными и интегральными показателями, отражающими степень влияния* уровня привлечённых ресурсов1 региона, устойчивости; региональной кредитной организации на степень обеспечения интересов внешней среды, региона (клиентов; органов муниципального управления, органов государственного управления).

7. Для разработки, региональных систем- комплексного мониторинга и анализа деятельности кредитных организаций и региональных моделей прогнозирования? устойчивости, кредитных организаций необходимо регулярно- проводить детальный анализ их. преимуществ и недостатков. Обобщая результаты; проведенного анализа, деятельности кредитных организаций; , следует отметить: на региональном: уровне,, подразделения территориальных учреждений Банка России стакиваются с рядом проблем организационного^ информационного и методологического характера.

8. В мире существуют различные модели организации надзорно-регулирующей банковской деятельности, однако, ни одна из моделей не может рассматриваться как теоретически предпочтительная или оптимальная.

9: Создание системы комплексного мониторинга кредитных организаций на уровне региона предполагает совершенствование четырёх её элементов: показателей анализа деятельности отдельной кредитной организации и банковской системы региона, эффективного программного обеспечения для осуществления комплексного мониторинга кредитных организаций региона, системы сбора информации о деятельности региональных кредитных организаций, организационной структуры региональных надзорных органов за деятельностью банковской системы.

10. В систему комплексного экономического5 анализа кредитных организаций, проводимого Банком России, органом государственной статистики; самими кредитными организациями, властными структурами, независимыми, аудиторскими фирмами, клиентами, учредителями и акционерами, дожны входить: анализ баланса кредитной организации, анализ движения средств на счетах клиентуры, анализ кредитного портфеля, анализ фондового, портфеля, анализ менеджмента кредитной организации, анализ конъюнктуры, анализ,ресурсной базы, анализ структуры^ динамики собственных средств, анализ уровня прибыльности, анализ операций, анализ экономического положения- заемщиков, анализ конкурентной позиции, анализ стратегии развития кредитной организации,, составление прогнозов (для интегрированной оценки по отдельным направлениям).

11. Конечная цель проведения анализа финансового состояния кредитных организаций состоит в выявлении проблем на возможно более ранних стадиях и последующей разработке моделей прогнозирования' их устойчивости.

12. Построение таких моделей в исследовании осуществлялось с помощью регрессионного анализа на основе анализа рентабельности активов кредитных организаций региона. Полученные результаты отразили влияние на деятельность кредитных организаций в 2006-2010 гг. в Орловской области в основном двух из рассмотренных факторов: доли средств организаций на расчётных, текущих и прочих счетах и доли выданных кредитов в активах.

13. Основные концептуальные идеи предложенной модели устойчивости кредитных организаций региона являются результатом авторской переработки современных западных количественных методик дефота предприятий (организаций), основанные на экономико-математических построениях, учитывающих современные особенности российской банковской системы.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Чугунов, Александр Викторович, Орел

1. Акимова, А.Н. Коэффициентный анализ показателей на основе рейтинговой системы CAMEL / А.Н. Акимова, А.Ю. Береговой // Внедрение МСФО в кредитной организации. 2003. - № 1. - С. 136-145; №2. - С. 136153.

2. Бабич, A.M. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник /

3. A.M. Бабич, Л.Н. Павлова. М: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 513 с.

4. Бабкин, В. Оценка потенциального заемщика с позиции экономической безопасности Электронный ресурс. / В. Бабкин // Банковское дело в Москве. 2005. - № 1; № 2.

5. Бабкин, В.В. Оценка финансового состояния кредитныхорганизаций Электронный ресурс. /В.В. Бабкин // Управление в кредитной организации. 2006. - № 3.

6. Баканов, М.И. Теория экономического анализа: учебник / М.И. Баканов, А.Д. Шеремет. М.: Финансы и статистика, 2000. 416 с.

7. Базель II. Международная конвергенция измерения капитала и стандарты капитала: новые подходы. М.: Банк международных расчетов, 2004.

8. Банки и кредитно-денежная система / под ред. И.Т. Балабанова. -СПб.: Питер, 2003. 256 с.

9. Банки и кредитно-денежная система: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 5-е изд. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 592 с.

10. Банковское дело, монетарная политика России / под ред. проф.

11. B.И. Колесникова. М.: Финансы и статистика, 2006. - 480 с.

12. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л.Г. Батракова. М.: Логос, 2005. - 364 с.

13. Беляев, М.К. Мониторинг банковской деятельности / М.К. Беляев // Банковские услуги. 2003. - № 10. - С. 17-21.

14. Беляев, М. Мониторинг в системе пруденциального надзора / М. Беляев, А. Бузуев // Банковское дело в Москве. 1998. - № 6(42). С. 10-13.

15. Бондарчук, П.К. Организация управления операционным риском в коммерческом банке. Электронный ресурс. / П.К. Бондарчук // Управление в кредитной организации. 2008. - № 4; № 5.

16. Бор, М.З. Кредитно-денежная система. Стратегическое управление банковской деятельностью / М.З. Бор, В.В. Пятенко. М.: ПРИОР, 2006. - 305 с.

17. Боровикова, Е.В. Управление финансовым потенциалом банковского сектора: мониторинг направления развития- Электронный ресурс. / Е.В'. Боровикова // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгатерский учет. 2008. - № 6.

18. Боронихина, О.В. Проверка организации кассовой работы в кредитной организации: риск-ориентированный подход / О.В. Боронихина // Внутренний контроль в кредитной организации. 2009.' - № 1. - С. 16-19.

19. Васильев, A.B. Мониторинг качества банковских услуг / A.B. Васильев, Е.Б. Герасимова-, JI.C. Тишина: монография. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2004. - 112 с. ISBN 5-8265-0302-5.

20. Восков, Я.В. Превентивный комплексный анализ финансовой деятельности кредитных организаций / Я.В. Восков, В.В. Евсюков, С.Ю. Медведев // Банковское дело, 2005. № 1. - С 5-9:

21. Глазкова, O.A. Российская банковская система: выход на новый уровень. Электронный ресурс. / O.A. Глазкова // Международные банковские операции. 2007. - С. 9.

22. Голубитченко, М.А. Генезис банковского надзора в России: влияние международных стандартов Электронный ресурс. / М.А. Голубитченко // Право и экономика. 2011. - № 7.

23. Греков, И.Е. Гармоничное развитие России и оптимизация ключевых ориентиров современной макроэкономической политики / И.Е. Греков, В.Г. Садков. М.: ПРОГРЕСС, 2006. - 216 с. ISBN 5-01-00-4786-1.

24. Гринспен, А. Идеальная система управления рисками невозможна /

25. A. Гринспен // Financial Times, MarchT7. 2008. - P. 9.

26. Данилова, JI.С. Банковский надзор Центрального банка РФ в современныхл условиях Электронный ресурс. / J1.C. Данилова // Законодательство и экономика. 2009. - № 9.

27. Деньги. Кредит. Банки / под ред. проф. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2005. - 464 с.

28. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / под ред. Н.Е. Титовой, Ю.П. Кожаева-М.: ВЛАДОС, 2006. 368 с.

29. Дубеницкий, Я.Н. Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях / Я.Н. Дубеницкий // Банковское дело . 1996. - № 2' -С. 5-7.

30. Ершов, М. Банковская система и развитие российской экономики / М. Ершов // Мировая экономика и международные отношения. Ч 2005. № 3. - С. 28 - 34.

31. Зотов, Ю.Ю. Некоторые аспекты анализа выпонения банками экономических нормативов ЦБ РФ / Ю.Ю. Зотов // Банковское дело. 2001. - №I8.-С. 11 13.

32. Ключников, М.В. Коммерческие банки: экономико-статистический анализ / М.В. Ключников. М.: ООО Маркет ДС Корпорейшн, 2004. - 248 с. ISBN 5-7958-0088-0.

33. Князев, В.Т. Совершенствование кредитно-денежной системы /

34. B.Т. Князев // Налоги. 2006. - № 2. - С. 28 -33.

35. Козлов, A.A. Некоторые актуальные вопросы развития банковского177сектора России / A.A. Козлов // Деньги и кредит. 2006. - № 2. - С.11- 15.

36. Колосова, А.Ф. О развитии кредитно-денежной системы / А.Ф. Колосова // Экономика строительства. 2006. - № 7. - С. 2 -15.

37. Копытин, В.Ю. Моделирование рисков и суждений и их представление в финансовой отчетности банков Электронный ресурс. / В.Ю. Копытин // МСФО и МСА в кредитной организации. 2009. - № 1.

38. Королева, Е.В. Мониторинг финансового состояния коммерческого банка в системе регулирования банковской деятельности / Е.В. Королева // Финансы и кредит. 2003. № 22. С. 32 - 39.

39. Кузнецов, C.B. Проблемы и инструменты урегулирования ссудной задоженности / C.B. Кузнецов // Банковское кредитование. 2008. - № 4. - С. 12-16.

40. Купчинский, В.А. Система управления ресурсами банка / В.А. Купчинский, A.C. Улинич. М.: Экзамен, 2000. - 236 с.

41. Лобанова, Т.Н. Система ключевых показателей эффективности деятельности банка. Электронный ресурс. / Т.Н. Лобанова // Управление в кредитной организации. 2008 г. - № 4.

42. Лямин, Л.В. Организация управления рисками, связанными с применением систем Интернет-банкинга / Л.В. Лямин // Управление в кредитной организации. 2009. - № 1. - С. 5 - 9.

43. Мазур, Т. О принципах формирования финансового результата филиала коммерческого банка / Т. Мазур // Аналитический банковский журнал. 2001. - № 11 (78). - С. 96 - 100.

44. Масленченков, Ю.С. Технология и организация работы банка: теория и практика / Ю.С. Масленченков. М.: ДеКа, 1998. - 367 с.

45. Михалев, О.В. Методология регионального экономического анализа в условиях трансрегионализации экономики. Электронный ресурс. / О.В. Михалев // Экономический анализ: теория и практика. 2009. - № 17.

46. Оболенский, A.A. Реструктуризация банковских учреждений в России на современном этапе: правовые аспекты. Электронный ресурс. /178

47. A.A. Оболенский // Юридическая работа в кредитной организации. 2006. -№2.

48. Парамонова, Т.В. Принципы регулирования банковской сферы / Т.В. Парамонова. М.: Финансы и статистика, 2006. - 209 с.

49. Панова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С. Панова. М: Финансы и статистика, 1996. - 272 е.: ил.

50. Петунин, И.М. Методы оценки и управления процентным риском / И.М. Петунин, М.А. Поморина // Банковское дело. 1999. - № 1. - С. 12-16.

51. Петров, А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка / А.Ю. Петров, В.И. Петров. М.: Финансы и статистика, 2007. 560 е.: ил., ISBN 978-5-279-03196-2.

52. Плохута-Плакутина, Ю.И. Показатели прозрачности структуры собственности как критерии участия в ССВ Электронный ресурс. / Ю.И. Плохута-Плакутина // Управление в кредитной организации. Ч 2008. № 3.

53. Плисецкий, Д.Е. Об основных тенденциях и перспективах развития банковской системы России / Д.Е. Плисецкий // Банковское дело. -2005. № 6. - С. 9 - 14.

54. Пищик, В.Я. Новое Базельское соглашение о достаточности капитала и особенности подхода Евросоюза к его положениям / В.Я. Пищик // Бухгатерия и банки. 2001. - № 9. - С. 53 - 64.

55. Поздышев, В. А. Операции со связанными сторонами: международная надзорная практика / В.А. Поздышев, Д.А. Пашковский // Управление в кредитной организации. 2006. - № 2.

56. Полушкин, В.Ю. Анализ доходности коммерческого банка /

57. B.Ю. Полушкин//Бухгатерия и банки. 1998. - № 3. - С.7 - 19.

58. Полушкин, В.Ю. Оценка прибыльности коммерческого банка / В.Ю. Полушкин // Бухгатерия и банки. 1998. - № 6. - С.30 - 35.

59. Потехин, B.B. Характерные ошибки банков при подготовке финансовой отчетности Электронный ресурс. / В.В. Потехин // МСФО и МСА в кредитной отганизации. 2010. - № 3.

60. Потоцкая, Е.Г. Организация системы управления^ рисками в банке / Е.Г. Потоцкая // Бухгатерия и банки. 2001. - № 3. - С. 17 - 25.

61. Потоцкая, Е.Г. Основные направления комплексного анализа деятельности / Е.Г. Потоцкая // Бухгатерия и банки. 2001. - № 7. - С. 9 - 17.

62. Садков В.Г., Овчинникова О.П. Системные основы совершенствования денежно-кредитной политики и перспективная модель банковской системы России. М.: Компания Спутник+, 2001. 42 с. ISBN 593406-147-Х.

63. Садков, В.Г. Банковские системы развитых стран и совершенствование денежно-кредитной политики России / В.Г. Садков, О.П. Овчинникова. М.: ПРОГРЕСС, 2003. 288 с. ISBN 5-01-004746-2.

64. Сажина, М.А. Кредитно-денежную систему России необходимо совершенствовать/М.А. Сажина//Финансы. -2006 г. № 7. - С. 10 - 13.

65. Семибратова, И.О. Кредитно-денежная политика / И.О. Семибратова. М.: Академия, 2004. - 224 с.

66. Симановский, А.Ю. Текущий банковский надзор. Международные тенденции развития и некоторые вопросы совершенствования российской практики / А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. 2002. - № 2. - С.18 - 24.

67. Смирнов, И.Е. Риски российских банков остаются высокими. Электронный ресурс. / И.Е. Смирнов // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке. 2005. - № 5.

68. Смирнова, JI.P. Анализ валютных рисков коммерческих банков / JI.P. Смирнова // Бухгатерский учет в кредитных организациях. 1999. - № 6(12). - С. 60 - 65.

69. Смирнова, JI.P. Анализ операций банка на внутреннем валютном рынке / JI.P. Смирнова // Бухгатерский учет в кредитных организациях. -2001.-№6.-С. 30-49.

70. Смирнова; JI.P. Система комплексного экономического анализа деятельности кредитных организаций / JI.P. Смирнова // Бухгатерия и банки.- 1999.-№2.- С. 16-26.

71. Синки, Дж. Управление финансами в коммерческих банках / Дж. Синки: пер.с англ. / под. ред. Р. Я. Левиты, Б. С. Пинскера. М.: Catallaxy, 1994. - 820 с.

72. Сухова, Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика / Л.Ф. Сухова. М.: Финансы и статистика, 2003. - 152 с.

73. Тысячникова, H.A. Организация внутреннего контроля за операционными рисками / H.A. Тысячникова // Внутренний контроль в кредитной организации. 2009. - №1. - С. 18 - 23.

74. Тютюнник, A.B. Система сбалансированных показателей в банке- миф или реальность? / A.B. Тютюнник, К.И. Машонская // Управление в кредитной организации. 2009. - № 3. - С. 11-19.

75. Усоскин, В.М. Базельские стандарты адекватности банковского капитала: эволюция подходов / В.М. Усоскин // Деньги и кредит. 2000. - № 3,-С. 39-51.

76. Шестаков, А. Стратегия развития кредитно-денежной системы / А. Шестаков. М.: МГИУ, 2006. - 240 с.

77. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый, анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2000. - 256 с.

78. Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет. -М.: Финансы и статистика, 1995. 324 с.

79. Ширинская, Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт / Е.Б. Ширинская. М.: Финансы и статистика, 1993. - 289 с.

80. Ширинская, Е.Б. Финансово аналитическая служба в банке: практическое пособие / Е.Б. Ширинская, H.A. Пономарева, В.А. Купчинский. - М.: ФБК-ПРЕСС, 1998. - 263 с.

81. Экономический анализ: учебник для вузов / под ред. JI.T. Гиляровской. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 240 с.

82. Фирсин, Ю.А. Мониторинг деятельности коммерческих банков со стороны Банка России: сборник научных трудов СевКавГТУ- / Ю:А. Фирсин. Серия Экономика, 2007'. № 6. С.25-38;

83. Черкасов, В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке / В:Е. Черкасов. М.: ИНФРА-М, 1996. - 316 с.

84. Черкасов, В.Е. Банковские операции: финансовый анализ / В.Е. Черкасов. М.: Консатбанкир, 2001. - 288 с.

85. Экономическая статистика. 2-е изд., доп.: учебник / под ред. Ю.Н. Иванова. М.: ИНФРА-М, 2002. - 480 с.

86. Ямпольский, М.М. Об особенностях и проблемах денежно182кредитной политики / М.М. Ямпольский // Деньги и кредит. Ч 2006. №7. - С. 34-39.

87. Ясинская, Ю.М. Денежно-кредитная система и банковский контролинг / Ю.М. Ясинская. Мн.: БГУ, 2004. - 146 с.

88. Законодательные акты Российской Федерации, нормативные и иные акты Центрального банка Российской Федерации1. Банка России)

89. Российская Федерация. Законы. Об обществах с ограниченной ответственностью Электронный ресурс. // Собрание законодательства184

90. Российской Федерации, 1998, № 7, ст. 785; № 28, ст. 3261; 1999, № 1, ст. 2;2002, № 12, ст. 1093; 2005, № 1 (часть I), ст. 18; 2006, № 31 (часть I), ст. 3437.

91. Российская^ Федерация. Законы. Об официальном статистическом учете и системе государственной статистики в Российской Федерации Электронный ресурс. // Консультант плюс.

92. Электронный ресурс.//Консультант плюс.

93. Письмо Банка России от 23 марта 2007 г. № 26-Т О методических рекомендациях по проведению проверки; системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале) Электронный ресурс.//Консультант плюс.

94. Письмо Банка, России от 30 апреля 2008 г. Ж 51-Т О Методических рекомендациях О порядке составления и: представления кредитными; организациями финансовой отчетности Электронный^ ресурс. //Консультант, плюс.

95. Письмо Банка- России от 2 октября 2007 г. № 15-1-3-6/3995 О международных подходах (стандартах) организации управления процентным риском Электронный ресурс.;//Консультант плюс:

96. Письмо Банка России от 24 мая 2005 г. № 76-Т Об. организации управления операционным' риском в кредитных организациях Электронный ресурс.//Консультант плюс.

97. Письмо Банка России от 30 июня 2005 г. № 92-Т Об организации^ управления правовым риском и риском потерил деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах Электронный, ресурс.//Консультант плюс.

98. Положение Банка России от 19 марта 2002 г. № 186-П О проведении мониторинга предприятий Банком России Электронный ресурс.// Консультант плюс.

99. Положение Банка России от 24 сентября 1999 г. № 89-П О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков Электронный ресурс. // Вестник Банка России от 29 сентября 1999 г. № 60; от 25 апреля, 2001 г. № 26; от 8 декабря 2004 г. № 70.

100. Положение Банка-России от 07.09.2007 № 310-П О кураторах кредитных организаций Электронный ресурс. // Консультант плюс.

101. Положение Банка России от 14 ноября 2007 г. № 313-П О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска Электронный ресурс. // Консультант плюс.

102. Указание Банка России от 31 марта 2000 г. № 766-У О критериях определения финансового состояния кредитных организаций Электронный ресурс. // Вестник Банка России от 27 декабря 2000 г. № 70.

103. Указание Банка России от 5 июля 2002 г. № 1176-У О бизнес-планах кредитных организаций Электронный ресурс. // Вестник Банка России от 15 июля 2002 г. № 39.

104. Указание оперативного характера Банка России от 17 января 2005 г. № 2-Т О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении Электронный ресурс. // Консультант плюс.

105. Указание оперативного характера Банка России от 23 июня 2004 г. № 70-Т О типичных банковских рисках Электронный ресурс. // Консультант плюс.

Похожие диссертации

• Развитие методологии управления инвестиционной деятельностью кредитной организации
• Комплексный анализ деятельности кредитных организаций органами банковского надзора
• Совершенствование организации банковского надзора за деятельностью кредитных организаций Республики Армении
• Стратегический инвестиционный анализ в развитии деятельности коммерческих организаций
• Регулирование деятельности кредитных организаций: мировой опыт и российская практика