Темы диссертаций по экономике » Мировая экономика

Регулирование деятельности кредитных организаций: мировой опыт и российская практика тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Хлебников, Дмитрий Сергеевич
Место защиты	Москва
Год	2005
Шифр ВАК РФ	08.00.14

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Регулирование деятельности кредитных организаций: мировой опыт и российская практика"

На правах рукописи

Хлебников Дмитрий Сергеевич

Регулирование деятельности кредитных организаций: мировой опыт и российская практика.

Специальность - 08.00.14. - Мировая экономика

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва 2005 год

Работа выпонена в Отделе современных теорий рыночной экономики Института мировой экономики и международных отношений Российской академии наук.

Научный руководитель:

доктор экономических наук, профессор Смыслов Д.В.

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор Рубцов Б.Б. кандидат экономических наук, доцент Бубнов И.Л.

Ведущая организация:

Государственный университет -Высшая школа экономики

Защита состоится л_

2005 года в

на заседании диссертационного совета Д.002.003.01 при Институте мировой экономики и международных отношений РАН по адресу: 117997, Москва, ул. Профсоюзная, д. 23.

С диссертацией можно ознакомится в библиотеке Института мировой экономики и международных отношений РАН.

Автореферат разослан л__2005 г.

Ученый секретарь

диссертационного совета су /

доктор экономических наук В.Р.Евстигнеев

I. Общая характеристика работы.

Актуальность выбранной темы исследования заключается в том, что формирование современной надежной банковской системы является одним из необходимых условий создания эффективной рыночной экономики в России Банковская система, состоящая из совокупности кредитных организаций, может устойчиво развиваться в условиях стабильной экономики, развитых финансовых рынков, а также в условиях оптимального финансового регулирования. Обоснование государственного регулирования деятельности кредитных организаций основывается на необходимости защиты от системных рисков, которые проявляются в возможной нестабильности банковской системы в целом, связанной с недостаточной ликвидностью банков, возникающей вследствие обязательного сочетания на балансе кредитных организаций инструментов с разными уровнями ликвидности и доходности.

Мировой опыт регулирования деятельности кредитных организаций показывает, что с помощью государственного регулирования риски банков можно контролировать, уменьшать, а то и избегать вовсе. Использование Центральным банком Российской Федерации современных механизмов и методов регулирования банковской деятельности, создаваемых на основе мноюлетнего опыта центральных банков и других регулирующих органов разных стран мира, является необходимым условием интеграции российской финансовой системы в мировую финансовую систему.

При рассмотрении системы государственного регулирования деятельности кредитных организаций следует также затронуть вопрос о понятии доверия вкладчиков банкам. По словам X. Каруана, управляющего Банка Испании, Председателя Базельского комитета по банковскому надзору, л...банковское дело основано на доверии. Банки облечены особым доверием населения по сохранению достояния клиентов.1.

Очевидно. что возникает необходимость общественного представительства вкладчиков, необходимого для понимания процессов, происходящих в банковской системе Функции такого представительства может выпонять государство с помощью института регулирования банковской деятельности. Таким образом, общественное представительство вкладчиков и кредиторов банков в целях защиты их интересов становится одним из обоснований необходимости государственного регулирования деятельности кредитных организаций.

Целью диссертационной работы является изучение мирового опыта и российской практики организации и функционирования системы регулирования деятельности кредитных организаций, определение на основе мировой опыта пу!ей создания эффективной системы банковского регулирования и государственного контроля за деятельное 1ью кредитных организаций.

Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:

Каруана X Вопросы финансовой стабильности с точки^рения назо|

системы Бангль II в обеспечение финансовой стааил'ьно! стабильности Москва, Банк России. 29 сентября 2004 I

БИБЛИОТЕКА ^СПетербх

лючая вклад ЬЯ|<| финансовой

1. Обоснование необходимости регулирования деятельности кредитных организаций и раскрытие механизма их государственного регулирования.

2 Характеристика регулирования деятельности кредитных организаций с использованием системы пруденциального надзора.

3. Исследование функций центральных банков по регулированию банковских систем, сопоставительный анализ основных моделей построения системы пруденциального надзора за деятельностью кредитных организаций.

4. Изучение мировых стандартов банковского регулирования, целесообразности и возможности их применения в Российской Федерации.

5. Всесторонний сопоставительный анализ мировой и российской практики использования основных инструментов банковского ре1улирования (принципы мотивированного суждения, основные требования при лицензировании, обязательные экономические нормативы, требования по созданию различных резервов).

6. Анализ системы мер воздействия по отношению к кредитным организациям з? нарушение пруденциальных норм деятельности, применяемых в рамках банковского регулирования.

7. Изучение мирового опыта организации систем страхования депозитов и основных направлений развития российской системы страхования вкладов физических лиц.

8. Определение путей развития системы банковского регулирования и надзора в Российской Федерации.

Объектом исследования является деятельность кредитных организаций в условиях воздействия на нее системы регулирования.

Предметом исследования является совокупность вопросов, связанных с реализацией центральными банками и другими регулирующими органами пономочий по регулированию деятельности кредитных организаций.

Теоретической и методологической основой диссертации послужили работы по банковскому делу отечественных исследователей: Антиповой О.Н.. Василишена Э.Н., Лаврушина О.И., Матовникова М.Ю., Московскиной Л.А.. Пищика В.Я., Полякова В.П., Симановского А.Ю., Усоскина В.М. и других, а также зарубежных - Бартона Ф., Войты Д., Гирли Дж., Даймонда Д., Дибвига П., Дюватрипонта М., Карнела Р., Каруана X., Тироля Дж., и других аиторов.

При проведении диссертационного исследования применялись экономико-статистические методы сбора и обработки информации, принципы диалектической логики, системного анализа и синтеза, выявления причинно-следственных связей, научной абстракции, моделирования и прогнозирования

Информационной базой исследования стали законодательные акты и постановления правительств, а также нормативные документы и статистические материалы Базельского комитета по банковскому надзору (Basel committee on banking supervision), Банка международных расчетов (The Bank for international settlements), Центрального банка Российской Федерации, Европейского центрального банка, Федеральной резервной системы США, Банка Англии, других регулирующих органов, монографии и статьи из специализированных банковских, фййаМгов'б-экономических изданий.

Научная новизна исследования заключается в проведенном в работе анализе причин создания системы регулирования деятельности кредитных ор|анизаций, а также практических механизмов регулирования этой деятельности во всех регионах мира; основных методов и инструментов банковского регулирования. На этой основе были разработаны рекомендации по модернизации российской системы регутирования деятельности кредитных ор1ани)апий В процессе исследования сформулирован ряд новых методологических подходов, положений и выводов, наибо lee существенными из которых являются следующие:

1 Раскрыта сущность регулирования деятельности кредитных организаций-создание регулирующими органами условий по обеспечению надежности и устойчивости ф> икционирован: банковской системы.

2 Выявлены основные целевые установки создания системы регулирования государством деятельности кредитных организаций: необходимость защиты экономики от системных рисков, обеспечение устойчивою экономического роста, стабильности цен, социальной стабильности и доверия граждан к банкам, равновесие платежного баланса, достигаемое с помощью регулирования международных денежных по i оков, идущих через банковскую систему.

3 Определены основные механизмы и инструменты регулирования деятельное 1И кредитных организаций: центральные банки и другие регулирующие институты предъявляют требования к учредителям банков при лицензировании банковской деятельности; в ршках пруденциального напора устанавливают обязательные экономические нормативы в целях контроля за уровнем рисков, которые кредитные организации принимают на себя (основным нормативом является пока jai ель достаточности собственных средств акционеров, то есть капитала, банка), определяют нормы обязательною резервирования среде i н на корреспондентских счетах кредитных организаций в центральных банках, а также нормы резервирования под обесценение активов; кроме того, центральные банки проводят операции денежно-кредитного регулирования, нацеленные на достижение макроэкономического равновесия с помощью банковской системы.

4. Определены региональные особенности организации chcicm регулирования деятельности кредитных организаций, как в развитых, так и в развивающихся странах, а также в странах с переходной экономикой.

5. Определены основные направления развития регулирования деятельности кредитных opi анизаций в мире и в Российской Федерации: постепенный переход от общих формальных критериев оценки состояния банков к принципам риск-ориентированного надзора, основанного на использовании индивидуальною подхода к рискам отдельного банка; сокращение формальных требований к банкам в рамках тенденции урегулирования финансовых рынков по мере развития пракшки использования понятия мотивированною суждения в регулировании и надзоре.

6. На основе мирового опыта автором разработаны рекомендации по модернизации системы пруденциального надзора в целях увеличения эффективности российской банковской системы: предложено разделить в целях надзора кредитные организации на две группы: во-первых, на группу небольших по размерам основных финансовых показателей банков и, во-вторых, на группу средних и крупных; применять все нововведения (система кураторов КО, МСФО, участие в системе страхования вкладов) в первую очередь, в отношении средних и крупных банков. Практическая значимость проведенного исследования заключается в обобщении мирового опыта регулирования деятельности кредитных организаций, разработке и обосновании предложений и рекомендаций на основании мирового опыта по совершенствованию подходов к организации системы регулирования деятельности кредитных организаций в Российской Федерации, направлений ее развития. Приведенные в диссертации предложения и выводы могут найти применение в деятельности надзорного блока Центрального банка Российской Федерации, а также при разработке законодательных и нормативных актов по вопросам банковского регулирования и надзора.

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертации нашли отражение в 4 публикациях автора общим объемом 2,3 п.л.

Разработки по теме диссертации докладывались автором на различных конференциях и семинарах, в том числе на Конференции Мировая экономика и международные отношения в начале 21 века. Актуальные проблемы глазами молодых ученых, состоявшейся в ИМЭМО РАН 16 апреля 2004 года.

Отдельные положения диссертации были использованы в подразделении надзорного блока Московского Главного Территориального Управления Банка России при анализе операций кредитных организаций Московского региона с ценными бумагами, а также при анализе рисков банковских операций с производными финансовыми инструментами.

Структура работы включает введение, три главы, заключение, список использованной литературы и приложения:

Введение

Глава 1. Система государственного регулирования деятельности кредитных организаций и роль центральных баьков.

1.1. Регулирование банковского сектора в системе государстг.снной макроэкономической политики.

1.2. Основные мтгоды надзора за деятельностью кредитных организаций.

1.3. Системы органов государственного регулирования и контроля за деятельностью кредитных организаций.

1.4. Международные стандарты регулирования деятельности кредитных организаций

1.5. Методы денежно-кредитного регулирования, используемые центральными банками.

Глава 2. Основные инструменты регулирования деятельности кредитных организаций.

2 1 Характеристика основных положений риск-ориентированного надзора.

2.2 Основные принципы лицензирования кредитных организаций и контроля за их деятельностью.

2.3 Регулирование деятельности с помощью установления требований по созданию различных резервов.

2 4 Применение мер к кредитным организациям за нарушения пруденциальных норм чсятельности, предъявляемых в рамках надзора и регулирования.

2 5 Сисчемы государственного страхования депозитов.

Глава 3. Пути развития и совершенствования банковского регулирования и надзора в России.

3 1. Современное состояние банковского сектора, основные задачи его дальнейшего развития.

3.2. Совершенствование банковского законодательства. 3 3 Совершенствование банковского надзора

3 4. Развитие системы страхования вкладов в Российской Федерации. Заключение

Список использованной литературы I [риложения

II. Содержание и проблемы исследования.

В первой главе Система государственного регулирования деятельности кредитных организаций и роль центральных банков регулирование деятельности кредитных организаций рассматривается как один из элеменюв системы iосударственной макроэкономической по штики.

1срмин кредитная организация используется в работе автором, исходя из российского определения коммерческого банка, и обозначает в широком смыс к- коммерческие банковские ор1анизации, имеющие право (лицензию) на осущесi вление банковской деятельности.

В первой маве определяются макроэкономические цели регулирования деятельное 1и кредитных организаций:

- устойчивый экономический рост, для чею необходима надежная, беспрепятст вег о функционирующая банковская система, обеспечивающая финансовые ресурсы для производительного накопления;

- стабильность цен, недопущение инфляции, связанной с чрезмерной депозитной эмиссией;

- обеспечение социальной стабильности и доверия граждан к банкам с помощью защиты вкладчиков и клиентов банков от банкротств и злоупотреблений;

- равновесие платежного баланса, достигаемое с помощью pe улирования международных денежных потоков, идущих через банковскую систему. Авшр исслечования определяет регулирование деятельности кредитных

оркпннапин как разработку и издание упономоченными учреждениями аконо циельпых актов, конкрешых правил и инструкций, определяющих с i р\ к i > р\ и способы осуществления банковского дела. Эти законы и

инструкции формируют такие рамки повеления банков, которые способствуют поддержанию надежной и эффективной банковской системы. Регулирование банковской деятельности также предусматривает осуществление упономоченными органами комплекса мер по обеспечению устойчивого функционирования и развития банковской системы в целом. Контроль за деятельностью банков предусматривает целостный и непрерывный надзор за осуществлением банками своей деятельности в соответствии с действующим законодательством и инструкциями.

Регулирование деятельности кредитных организаций осуществляется по следующим основным направлениям:

1. создание законодательных и других условий, позволяющих кредитным организациям реализовывать свои экономические интересы;

2. установление экономических нормативов и надзор за их соблюдением с целью обеспечения ликвидности банковских операций;

3. воздействие на операции кредитных организаций путем денежно-кредитного регулирования, оказывающего влияние на объем и структуру денежной массы в обращении.

Первые два направления - это формы организационно-правового, прямого влияния на коммерческие банки. Они представляют собой комплекс мер по минимизации банковских рисков и сохранению стабильности банковской системы.

Третье направление регулирования является формой косвенного экономического влияния Оно представляет собой текущую, повседневную денежно-кредитную и валютную политику, реализуемую в виде воздействия центральных банков на денежно-кредитную систему путем установления учетных ставок, операций рефинансирования банков и т.д. Основным его отличием от двух предыдущих является то обстоятельство, что денежно-кредитная политика, реализуемая, в том числе с помощью регулирования деятельности кредитных организаций, направлена не на банковскую систему в отдельности, а на обеспечение государственной стабильности в целом.

В работе дается общая характеристика инструментов денежно-кредитной политики, используемых центральными банками непосредственно в целях создания оптимальных условий функционирования банковских систем. Многообразие задач, решаемых центральными банками в качестве государственных агентов денежно-кредитного регулирования, требует более глубокого рассмотрения в рамках отдельного исследования.

Центральное место в системе регулирования деятельности кредитных организаций занимают функции банковского надзора, с помощью которого осуществляется реализация мер по первым двум указанным направлениям. В рамках диссертационного исследования основное внимание уделяется надзорной функции, направленной непосредственно на обеспечение стабильности банковской деятельности и предотвращение системных рисков.

В соответствии с положениями Базельского комитета по банковскому надзору основными целями банковского надзора являются:

- защита вкладчиков от неэффективного управления банками и мошенничества;

- поддержание стабильности банковского сектора посредством предотвращения системных рисков;

- защита страхового фонда или собственных фондов правительства от потерь в тех странах, которые имеют национальные системы страхования депозитов или осуществляют другие меры по защите банковских вкладчиков;

- обеспечение доверия вкладчиков и населения к финансовой системе в целом и к кредитным институтам в отдельности.

Банковский надзор в широком смысле включает в себя документарный, или дистанционный, надзор за банками и инспектирование, или инспекционные проверки на местах. При этом пруденциальный документарный надзор за банками является основным элементом в системе надзора за деятельностью кредитных организаций. Его задача заключается в том, чтобы посредством постоянного контроля обнаружить на ранней стадии возникновение проблем в банке, обострение которых может вызвать неплатежеспособность и банкротство кредитной организации, в целях проведения действенных мероприятий для преодоления выявленных негативных явлений и тенденций.

Постоянный контроль со стороны органов надзора за состоянием банков осуществляется на основе анализа регулярно представляемых кредитными организациями установленных форм отчетности.

Основным источником информации является бухгатерская и иная финансово-статистическая отчетность кредитной организации. Анализ баланса и отчета о финансовых результатах позволяет определить общее состояние ликвидности и доходности, выявить структуру собственных и привлеченных денежных средств на определенную дату или за определенный период, а также установить специализацию и значимость деятельности отдельных банков или их группировок в банковской системе.

Анализ пассива баланса вскрывает основные источники средств банков: депозшы, текущие счета или срочные вклады. Анализ актива баланса носит более сложный характер, так как статьи не всегда дают возможность поностью судить об операциях банка. Для этого необходима допонительная финансовая информация о качестве активов.

Регулирование деятельности кредитных организаций осуществляется в разных странах в соответствии с исторически сложившимися структурными особенностями, а также с современными тенденциями, связанными с глобализацией и интеграцией финансовых рынков. Автор проводит сравнительный анализ организации регулирования деятельности кредитных организаций практически во всех регионах мира: в странах Западной, Центральной и Восточной Европы, Северной и Южной Америки, Азии, а также в России и СНГ'. Информация о регулирующих органах более 130 стран мира приведена в работе в Приложении 1.

В некоторых странах регулирование банковской деятельности возложено на ценфальные банки (например, Италия, Россия), в других принята смешанная

2 Пр>денииальный от английского prudent - осчотритетьный Свойство осмотрительности надзорной ф\нщин при вмешательстве р.' пирующего органа в лела кредитной организации вытекает из самого

IMlHdIIHH мои с ml 1 см I.I

система (США, Франция), при которой ЦБ выпоняет обязанности по регулированию и надзору совместно с другими государственными органами Кроче того, все популярнее становится модель организации надзора за всеми секторами финансового рынка в ведении отдельного государственного органа.

В то же время в каждом регионе существуют свои особенности в организации регулирования деятельности кредитных организаций.

В развитых странах Европы и Северной Америки все острее встает проблема гармонизации структуры и законодательной базы регулирования в целях создания системы консолидированного надзора за всеми сегментами финансового рынка. Наиболее ярким примером проявления указанной тенденции стала передача пономочий Банка Англии по регулированию деятельности кредитных организаций в ведение единого регулирующего органа для всего финансового рынка, так называемого мега- или макрорегулятора. К концу 2001 году все надзорные пономочия Банка Англии были переданы Ведомству по финансовым услугам (The Financial Services Authority), созданному на основе Совета по ценным бумагам и инвестициям (Securities and Investment Board). Единый регулирующий орган для всего финансового рынка создан также в Канаде, а в США сложилась сложная многоступенчатая система регулирования деятельности кредитных организаций. Наличие нескольких контролирующих органов объясняется, прежде всего, многоуровневой структурой самой банковской системы США, которая состоит из национальных банков, а также банков, деятельность которых не выходит за пределы одного или нескольких штатов. При этом основным контролирующим органом, координирующим деятельность других регулирующих органов, в США является Федеральная резервная система (The Federal Reserve System), выпоняющая роль центрального банка США.

В развивающихся странах Латинской Америки функции регулирования осуществляются преимущественно специальными органами, отвечающими за банковский надзор. Переход к модели "двух вершин" (центральный банк отвечает за денежно-кредитную политику, а функции надзора выпоняет специальное ведомство) происходил, в частности, из-за неспособности центральных банков этих стран адекватно реагировать на изменение кон ыонктуры рынка банковских услуг, что, в свою очередь, зачастую приводило к системным кризисам.

В странах Азии процессы регулирования, осуществляемые центральными банками, направлены на модернизацию банковских систем с учетом региональных особенностей, включающих значительные объемы операций с иностранной валютой и цепными бумагами. Особое внимание в этом аспекте уделяется развитию платежных систем и систем передачи информации. Кроме того, на основе выводов, сделанных после финансового кризиса 1997г., реализуется комплекс мер по минимизации системного риска, поддержанию устойчивости национальных банков на адекватном уровне.

В странах Центральной и Восточной Европы осуществляется переход к мировым стандартам банковского регулирования; регулирующими оришами в большинстве государств остаются центральные банки. В го же время в некоторых крупных государствах региона (Польша) осуществлен переход к

модели "двух вершин" с независимым от центрального банка надзорным органом; в Венгрии по английскому примеру создан специальный орган, отвечающий за регулирование банковского рынка и рынка ценных бумаг.

В России и странах СНГ переход к рыночной модели двухуровневых банковских систем (центральный банк в качестве банка банков и отдельно коммерческие банки) происходил в 90-е годы под контролем центральных банков, как основных регулирующих органов Реформирование систем регулирования было направлено, как и в странах ЦВЕ, на приведение этих систем в соответствие с мировыми стандартами В то же время реформы банковских систем характеризовались рядом особенностей, в том числе меньшей степенью (по сравнению с ЦВЕ) их интеграции в мировые финансовые рынки, а также большей зависимостью решений, принимаемых центральными банками, от позиции государственной власти по тем или иным вопросам. Особенно характерно данная тенденция проявилась в странах Закавказья.

В большинстве стран органами, регулирующими деятельность кредитных организаций, остаются центральные банки. Основным фактором, определяющим выбор модели системы регулирования, является степень развитости финансовых рынков, а также специфика банковского бизнеса. Переход к модели с единым для всех сегментов финансового рынка регулирующим органом происходит в основном в развитых странах со сложными системами финансовых конгломератов, оперирующими в различных секторах национального и международного финансовых рынков. Как отмечалось ранее, такие трансформации произошли в конце 90-х годов в Великобритании, Канаде, а также Японии В ряде стран Центральной и Восточной Европы (Польша. Венгрия) переход к подобного рода системам произошел, в первую очередь, из-за значительного присутствия крупных западных кредитных организаций (до 6080% банковских активов) в банковских системах этих стран.

В результате усиления процессов глобализации рынков капитала, увеличения рисков, вызванных резкими колебаниями темпов экономического развития отдельных отраслей и стран, неравномерностью темпов инфляции, изменениями процентных ставок и валютных курсов, возникла необходимость в координации деятельности центральных банков, направленной на максимальную унификацию норм регулирования в различных странах с целью предотвращения возможных банковских кризисов и резкой миграции международных капиталов. Центром межгосударственного регулирования банковской деятельности стал Банк международных расчетов (The Bank for International Settlements) Эта старейшая международная финансовая организация, созданная в 1930г. в городе Базеле, Швейцария, призвана способствовать сотрудничеству центральных банков и других организаций в процессе поддержания денежно-кредитной и финансовой стабильное ги.

В рамках Банка международных расчетов так называемой "группой десяти" ((} 10). в которую вошли десять стран-членов Международного валютного фонда, а также Швейцария, в июле 1974г. был создан Базельский комитет но банковскому надзору (The Basel Committee on Banking Supervision, далее Базельский комитет) - по названию места его расположения (г. Базель, Швейцария) Базельский комитет является совещательным органом. Он

занимается разработкой основных стандартов регулирования деятельности кредитных организаций (достаточность капитала, диверсификация резервов под риски и т.п.), а его решения носят рекомендательный характер. Тем не менее, рекомендации Базельского комитета принимаются в качестве основ для нормативных документов большинством регулирующих органов, в том числе ЦБ РФ. В работе проводится рассмотрение наиболее важных документов Базельского комитета по банковскому надзору, устанавливающих стандарты регулирования деятельности кредитных организаций.

Основным документом Базельского комитета, определяющим цели и задачи банковского надзора, стали "Основополагающие принципы эффективного банковского надзора" (Соте principles for effective banking supervision, далее - Принципы), опубликованные в сентябре 1997 г. в качестве официальных рекомендаций Документ содержит 25 принципов, реализация которых признана минимально необходимым условием обеспечения эффективного банковского надзора Принципы относятся к различным стадиям функционирования банков и к разным аспектам банковского регулирования.

В настоящее время документ имеет самое широкое международное признание: принципы приняты в качестве руководства к действию более чем в 150 странах мира. Банк России заявил о присоединении к Принципам в октябре 1998 года.

Общепризнанным является суждение, что капитал банка дожен быть достаточным для покрытия сокращения активов и прочих возможных убытков. Основополагающг'м международным документом, определяющим нормативы достаточности капитала (собственных средств) банка, показателей ликвидности, стало первое международное соглашение (Capital accord of July 1988, далее Базельское соглашение) по стандартам достаточности капитала для банков, разработанное Базельским комитетом в 1988 г. К соглашению присоединились более 100 стран мира, где нормы соглашения были принята за основу национальных методик расчета обязательных экономических нормативов деятельности кредитных организаций.

В общем виде показатель достаточности капитала, который в разных случаях называют коэффициентом рисковых активов или коэффициентом платежеспособности банка, выглядит следующим образом:

Коэффициент рисковых Совокупный капитал активов Рисковые активы

По Соглашению показатель минимального уровня совокупного капитала, рассчитываемый как отношение размера совокупного капитала к общей величине взвешенных по рискам активов, дожен превышать 8%. Этот показатель получил название коэффициент Кука.

Успех Базельского Соглашения превзошел все ожидания. На основе соглашения центральные банки создали свои системы требований к определению размеров капитала кредитных организаций. ЦБ РФ также присоединися к Соглашению.

Однако к концу 90-х гг. Базельское соглашение, базирующееся на

расширшстг.ном токовании природы различных категорий рисков, в значительной степени перестало соответствовать произошедшим изменениям в струюу ре банковского капитала. Возникли допонительные предпосыки для у силения напряженности в международной банковской системе. В течение 90-х гг. банки стали активно практиковать весьма сложные финансовые технологии управления активами. распределяя риски между многочисленными составляющими инвестиционного портфеля с целью повышения доходности при размещении работающего капитала. Эти новые схемы усиливали диспропорции между собственным капиталом банков и активами по целому ряду позиций. Как отмечают эксперты Банка Англии, стандарты достаточности капитала, заложенные в первое Базельское соглашение, не только не сдерживали, но косвенно поощряли банки продавать часть высоконадежных кредитов, используя механизм секьюритизации активов.

В июне 1999 г. Базельский комитет выпустил для обсуждения Новое Соглашение по достаточности капитала (The New Basel Capital Accord, далее -Соглашение), которое призвано устранить недостатки действующего Соглашения В обсуждении проекта Соглашения активное участие приняли кредитные организации развитых стран, обладающие своими методиками оценки рисков. Практическое применение положений Соглашения сначала планировалось с 2004г., однако позже было перенесено на 2006 г. В июне 2004 i. был принят окончательный вариант Соглашения.

Таким образом, глубокая модификация положений первого Базельского соглашения привела к созданию фактически нового документа, отвечающего требованиям современные стандартов по борьбе с рисками на финансовых рынках Основные отличия нового Соглашения от первоначальной редакции рас с mi i ринаются в работе в Приложении 3.

По мере интеграции финансовых рынков и расширения операций международных банков за границами своих национальных территорий появля iacb потребность в определении подходов к регулированию i paner раничных операций кредитных организаций. Основным документом, определившим принципы взаимодействия регулирующих органов, стал так называемый Базельский Конкордат (The Concordat). Конкордат представляа собой свод принципов по надзору за дочерними структурами банков а paiiimefi. В документе подчеркивается особое значение взаимодействия между национальными органами ре!улирования в целях увеличения эффективности надзорных процедур.

В основу Конкордата заложены два основных принципа- во-первых, ни одна дочерняя структура кредитной организации не может избежать надзорных процедур; во-втрык, надзор дочжен был. адекватным (adequate). Это означает, чю нап р не дожен препятствовать деятельности дочерних структуру кредишыч орининаний за границей, но и не позволять при этом избегать процс 1} р pe улирования.

Дмнвп<1я работа Бакгльского комитета но банковскому надзору по со манию и модернизации к моченых аспектов банковского надзора предно iaiaei постоянную доработку существующих положений и создание iiobi.iv I lo Ю/кения Ьазельскою коми i ста. заложенные в Основополагающих

принципах эффективного банковского надзора, Конкордате, Соглашении о капитале, создали основу для нормативных документов по регулированию деятельности кредитных организаций во всем мире.

Во второй главе диссертационного исследования рассматриваются основные инструменты регулирования деятельности кредитных организаций.

Независимо от того, какие институты осуществляют банковский надзор в той или иной стране, органы, призванные выпонять эти функции, дожны обладать достаточно широкими пономочиями. Они дожны иметь право запрашивать у кредитной организации необходимую информацию о ее деятельности, проверять ее документацию и отчетность на месте, требовать ответы на вопросы, поставленные перед банком органами надзора, в определенной степени регламентировать работу кредитных организаций, располагать возможностями на законных основаниях при необходимости принимать решения по различным аспектам деятельности банка (вплоть до его закрытия) Центральные банки реализуют свои надзорные функции путем:

- регулирования выхода организаций на рынок банковских услуг;

- установления для функционирующих банков экономических нормативов и пруденциальных норм деятельности и осуществления документарного надзора за их соблюдением;

- проведения инспекционных проверок на местах;

- выдвижения требований к кредитным организациям по устранению выявленных недостатков и контроля за их выпонением банками в строю определенные сроки.

В течение нескольких последних десятилетий регулирующие органы работают в условиях диверсификации банковских рисков, связанной со значительными изменениями структуры банковского дела. Автор выделяет 4 основные тенденции, определяющие развитие системы банковского регулирования в настоящее время и на ближайшую перспективу: глобализация, диверсификация бизнеса, укрупнение бизнеса в результате слияний и поглощений и развитие новых технологий.

Глобализация способствует превращению банковских систем отдельных стран в единую мировую банковскую систему. При этом регулирование деятельности банков остается в ведении национальных регулирующих органов. Как показывает практика, создание в обозримом будущем (5-10 лет) международных регулирующих органов, наделенных соответствующими пономочиями, представляется маловероятным. Даже в рамках ЕС возможность перехода к единому регулятору не рассматривается на ближайшую перспективу из-за существенных различий в системах регулирования деятельности КО отдельных стран-членов.

Диверсификация банковского бизнеса привела к созданию ходинговых структур, занятых непосредственно банковским делом, инвестиционным бизнесом, а также страхованием. Наиболее отчетливо указанная тенденция проявилась на развитых рынках США и Западной Европы и Японии Регулирование деятельности таких структур с помощью стандартных формальных правил и критериев оценки показателей деятельности стало неэффективным. Возникла необходимость разработки надзорных методов,

основанных на индивидуальной системе оценки уровня рисков, принимаемых КО.

Увеличение масштабов банковской деятельности является еще одной тенденцией, влияющей на эффективность работы органов надзора. Наиболее крупные кредитные организации представляют собой в настоящее время сложные структуры, работающие в различных сегментах финансового рынка разных стран и регионов мира. При этом в целях роста конкурентоспособности происходит увеличение их размеров, в том числе с помощью слияний и поглощений.

С точки зрения развития технологий банковский надзор вынужден работать со все более сложными решениями в банковском деле, связанными с увеличением объемов операций КО, скорости их проведения, а также расстояний через которые они проводятся. Разработка новых технологически сложных продуктов требует создания новых специальных стандартов банковского регулирования (например, надзор за банковскими операциями, проводимыми через сеть Интернет).

Таким образом, центральные банки и другие регулирующие органы стокнулись с необходимость создания системы регулирования деятельности КО, основанной на индивидуальном подходе к оценке профиля рисков отдельного банка, исходя из специфики его операций.

Ответом органов надзора на возрастающие угрозы стал постепенный переход от формализованных критериев оценки деятельности кредитных организаций к риск-ориентированным методам, основанным на применении в надзорной практике содержательного подхода. Этот подход строится на оценке профиля рисков банков с использованием принципа мотивированного суждения, которое в наиболее общем виде представляет суждение органа надзора о деятельности банка, принимаемое на основе всестороннего анализа специфики операций кредитной организации, а также принимаемых банком рисков.

Таким образом, риск-ориентированный надзор представляет собой процесс оценки рисков на основе мотивированного суждения регулирующего органа по отдельным бизнес-линиям и направлениям деятельности КО. Этот процесс можно разделить на несколько составляющих:

- идентификация рисков с использованием общих определений;

- проведение оценки рисков с использованием специальных стандартов:

- формирование стратегии поведения регулирующего органа по

отношению к конкретному банку.

Развитие теории финансовых рисков и технологий позволяют банкам и регулирующим органам идентифицировать, оценивать и контролировать риски более эффективно. При этом основным достоинством риск-ориентированного надзора является, по мнению автора, ориентация этой системы на выявление наиболее рискованных операций кредитных организаций.

Создание нового банка и контроль за его финансовым состоянием являются ключевыми элементами в системе банковского регулирования и надзора. Учреждение нового банка обычно регулируется общим или специальным банковским законодательством В большинстве стран необходимо специальное разрешение (лицензия) на открытие банка Для получения лицензии

подавшая заявку кредитная организация дожна соблюдав минимальный ряд требований, прежде всего, относительно:

минимального размера уставного капитала; источников первоначально инвестируемого капитала; состава основных акционеров;

квалификации и моральной характеристики руководства; круга предполагаемых операций и стратегии деятельности: правильности оценки банковских активов по их рыночной стоимости, комплекса мер по созданию резервов на случай возникновения сомнительной задоженности.

После начала работы кредитной организации процесс надзора за ее деятельностью, как отмечалось ранее, осуществляется регулирующими органами с помощью мотивированного суждения о специфике рисков, принимаемых кредитной организацией, а также с помощью формальных критериев оценки финансового состояния банка - экономических нормативов Авюр определяет экономический норматив как устанавливаемый регулирующим органом (центральным банком) обязательный для выпонения кредшной организацией показатель экономической деятельности

Большинство экономических нормативов определяют минимальнпе или максимальные допустимые значения показателей деятельности КО. В основе практически любого норматива банковской деятельности - риск ориентированная составляющая банковского надзора. При этом основным отличием регулирования с помощью нормативов от регулирования с использованием содержательных подходов является свойство формальности нормативного подхода. Использование нормативов направлено на оценку общих показателей уровня рисков, принимаемых кредитными организациями. В го же время содержательный подход используется для изучения отдельных уязвимых мест в банковской деятельности. Автор подчеркивает, что использование экономических нормативов не отменяет, а допоняет оценку профиля рисков банка на основе мотивированного суждения, и наоборот При этом тенденция перехода к содержательным подходам проявляется (в основном в США и Западной Европе) в сокращении количества нормативов с одновременной доработкой сохраняющихся формальных критериев.

Основным экономическим нормативом, используемым практически во всех странах, является норматив достаточности капитала, рассчитываемый на основе Базельского соглашения. Новая редакция Соглашения в значительной степени ориентирована на сочетание использования мотивированною суждения (содержательного подхода) и формальных критериев Она прсдусматрипас! возможность расчета кредитными ор1ашпациячн показателя лостаючиоеш капитала на основе внутренних методик оценки \ровня рисков акшвов

Экономические нормативы, используемые peушруюшими орпшачи. помимо показателя достаточное!и собственных срекв. ориеншронаны на поддержание достаточного уровня ликвидности активов крсднгныч организаций, контроль за кредитными рисками, а также рисками конпешршшп активов (риск потерь вследствие размещения активов кредитной орипшацни ) одною заемщика, эмитента (группы связанных заемщиков, эмитентов I.

На основе анализа основных инструментов регулирования деятельности кредитных организаций автор выдвигает ряд предположений о возможных направлениях модернизации системы банковского регулирования на перспективу.

Во главу угла современной модели надзора будет поставлена оценка системы корпоративного управления в кредитной организации, которая включает оценку эффективности деятельности совета директоров, высшего менеджмента, надежности системы внутреннего контроля и аудита, организационной структуры кредитной организации, системы отчетности и оплаты труда.

Систему регулирования деятельности кредитных организаций в перспективе следовало бы построить не на базе проводимых время от времени проверок, а на основе постоянного мониторинга финансового состояния банков Это необходимо, в первую очередь, для раннего предупреждения проблем в кредитных организациях. Для достижения этой цели регулирующий орган дожен иметь возможность работать с информационными ресурсами, которые есть в распоряжении высшего менеджмента и совета директоров кредитных организаций.

Таким образом, системы рейтинговых оценок деятельности банка, основанные в настоящее время на результатах единовременных комплексных проверок, превратятся в постоянную систему мониторинга ситуации в банке с тем; вследствие чего рейтинг будет отражать не только текущее состояние дел, но и динамику финансового состояния кредитной организации. При такой системе построения рейтингов появится возможность изменять оценку при появлении первых признаков проблем, с которыми банк, возможно, уже стакивася ранее.

В системе раскрытия информации о результатах деятельности кредитных организаций предстоит модернизация существующих видов отчетности. Это необходимо для того, чтобы руководство банков, а также регулирующие органы смогли получать информацию о финансовых результатах деятельности отдельных подразделений кредитной организации, специализирующихся на конкретных операциях В новой отчетности данные о финансовых результатах дожны быть представлены по сегментам банковского бизнеса наряду с расчетом рисков для отдельных подразделений банка. Отчетность о финансовых результатах дожна представляться в регулирующий орган ежемесячно. При этом крупные КО могут делать это еженедельно или даже ежедневно.

Органы надзора сосредоточат внимание на достаточности капитала по отношению к рискам, которые принимает на себя кредитная организация, включая достаточность резервов по кредитным, рыночным и операционным рискам. В целом капитал кредитной организации будет покрывать кредитные, операционные, рыночные, валютные, процентные риски, а также новые виды рисков, например, риск деловой репутации.

Методики контроля и управления рисками становятся все более сложными. Поэтому следует ожидать развития принципов, заложенных в Базельском соглашении 2, по использованию крупными банками своих методик для расчета показателей достаточности капитала. При этом такие системы

оценки рисков дожны быть основаны на длинных рядах статистических данных об убытках банка, связанных с конкретным видом риска. Поскольку использование внутренних методик для расчета обязательных нормативов создает для кредитных организаций определенные конкурентные преимущества (например, меньший уровень резервов под какой-либо вид риска), обоснование возможности применения банком этих методов дожно быть подкреплено фактическими данными о хорошей операционной истории бизнеса.

Совершенствование методологии деятельности регулирующих органов дожно быть в целом направлено на приведение национальных стандартов регулирования в соответствие с мировыми Особенно актуальной в этом плане представляется задача унификации отдельных стандартов, применяемых к международным банкам в рамках трансграничного взаимодействия надзорных органов. Используемые во всех системах регулирования процедуры лицензирования, требования к достаточности капитала дожны быть максимально унифицированы, что позволит значительно сократить издержки для банков и повысить в определенной мере авторитет регулирующих органов в глазах банковского сообщества.

В диссертационном исследовании также проводится анализ механизма обязательного резервирования средств кредитных организаций в центральных банках, а также создания кредитными организациями внутренних резервов под возможные потери от обесценения активов. В целом указанные механизмы необходимы для создания допонительных к капиталу источников средств на случай возникновения проблем в банках.

К системе регулирования деятельности кредитных организаций также относится порядок применения к ним санкций и иных ограничений и запретов в связи с неиспонением норм, предъявляемым к ним банковским законодательством в целях предотвращения возможностей банкротства и минимизации потерь в случае наступления признаков, свидетельствующих о банкротстве.

Набор неофициальных и официальных мер воздействия на банки во всех странах достаточно широк. К неофициальным мерам воздействия относятся: гарантийное письмо неблагополучного банка надзорному органу с признанием конкретных недостатков и определением способа их устранения, письменное соглашение между органом надзора и банком об исправлении выявленных существенных негативных аспектов его деятельности Официальные меры воздействия включают в себя:

- предупреждение;

- директивы по устранению недостатков;

- штрафные санкции;

- приказ о снятии с дожности руководителей банка:

- передачу банка под опеку надзорного органа;

- организацию слияния или пог лощения;

- лишение лицензии на проведение банковских операций,

- ликвидацию кредитного учреждения.

В целях сохранения бла!осостояния населения в отдельных странах, в том числе, в Российской Федерации, создана система страхования депозитов на

случай банкротства кредитных организаций. Во второй главе работы автор проводит сопоставительный анализ систем страхования вкладов в разных странах мира. Наличие системы страхования депозитов позволяет

предотвратить перерастание возможного системного кризиса в банковской системе в макроэкономический кризис, поскольку эта система призвана возместить потери вкладчиков в случае возможного банкротства банка. Однако на эту систему автоматически перекладывается часть рисков ведения банковского дела, вследствие чего появляется "моральный риск". Это означает, что государство по сути перекладывает на себя часть рисков кредитных организаций, поскольку принимает на себя часть обязательств банков перед вкладчиками в случае их возможного банкротства. В связи с этим обстоятельством вопрос о правомерное 1 и создания систем страхования вкладов остается до конца не решенным.

В целях сохранения благосостояния населения в отдельных странах, в том числе, в Российской Федерации, создана система страхования депозитов на случай банкротства кредитных организаций. Автор проводит сопоставительный анализ систем страхования вкладов в разных странах мира. Наличие системы страхования депозитов позволяет предотвратить перерастание возможного системного кризиса в банковской системе в макроэкономический кризис, поскольку эта система призвана возместить потери вкладчиков в случае возможного банкротства банка. Однако на эту систему автоматически перекладывается часть рисков ведения банковского дела, вследствие чего появляется "моральный риск" Это означает, что государство по сути перекладывает на себя часть рисков кредитных организаций, поскольку принимает на себя часть обязательств банков перед вкладчиками в случае их возможного банкротства. В связи с этим обстоятельством вопрос о правомерности создания систем страхования вкладов остается до конца не решенным.

В третьей главе работы Пути развития и совершенствования банковского регулирования и надзора в России автор дает оценку современного состояния российской банковской системы, определяет основные задачи ее дальнейшего развития.

В течение последних 6 лет были успешно преодолены последствия финансового кризиса 1998 года, происходило активное развитие ресурсной базы кредитных ор! анизаций, расширение спектра кредитных операций (кредитование малого бизнеса, по греби 1ельское кредитование) банков, развитие новых для российских банков видов операций: систем денежных переводов, расчетов по кредитным картам и пр. В целом происходило постепенное укрепление устойчивости и надежности банковской системы. При этом целый ряд задач, связанных с преодолением последствий финансового кризиса, невозможно было бы решить без аюивного участия ЦБ РФ.

Реализация комплекса мер по улучшению сшуации в банковской системе проводилась Центральным банком в соответствии со Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации, принятой в декабре 2001 года. Эшм документом были определены направления деятельности органов юс>дарственной власти РФ и ЦБ РФ на ближайшую перспективу (2-3 года) по

преодолению последствий кризиса 1998 года и приведению нормативной базы надзора в соответствие с мировыми стандартами.

Наиболее успешными результатами работы регулирующего органа по реализации положений документа можно считать очищение банковской системы от обанкротившихся в результате кризиса кредитных организаций, модернизацию методологической, нормативной и законодательной базы надзора, создание системы страхования вкладов физических лиц, создание при активном участии ЦБ РФ системы финансового мониторинга в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, введение обязательной для кредитных организаций отчетности, составляемой в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности. Приведенные соображения об укреплении позиций российских банков автор подтверждает соответствующими статистическими данными. ^

Следует, однако, иметь в виду, что многие сопоставления, используемые для характеристики динамики показателей банковской системы, делаются на базе 1998 года - периода, когда большинство кредитных организаций находились на грани банкротства. Поэтому любые оптимистические оценки следует делать с оговоркой о том, что банковская система за последние 6 лет прошла этап восстановления после всеобъемлющего системного кризиса.

Характеристика текущего состояния дел в российской банковской системе, по мнению автора, дожна быть следующей: российская банковская система пока не отвечает в поной мере потребностям экономики страны вследствие ряда системных недостатков (низкий уровень капитализации, несовершенство управления, высокий уровень системных рисков); она остается разрозненной по отраслям экономики, которые создают ресурсную базу банков. В стране функционируют не более 20 универсальных по мировым стандартам кредитных организаций, наиболее финансово устойчивыми из них являются банки с государственным участием (Сбербанк, Внешторгбанк). При этом после кризиса 1998 г. произошли значительные изменения, связанные с улучшением показателей устойчивости банков, диверсификации круга их операций, с созданием новых моделей системы управления рисками на основе мирового опыта.

Таким образом, несмотря на значительные недостатки банковской системы, определилась устойчивая тенденция улучшения ее количественных и качественных показателей. Однако потребуются не один десяток лет и огромные усилия для создания в РФ банковской системы в поном смысле этого слова.

Для продожения преобразований в банковской системе, а также дальнейшей модернизации системы регулирования дсятельносш кредитных организаций органами государственной власти совместно с Банком России была разработана Стратегия развития банковского сектора Российский Федерации до 2008 года (далее - Стратегия).

В Стратегии определены основные направления развития банковской системы РФ на ближайшие 3-4 года, цели и задачи органов I осу дарственной власти и Банка России в области государственной поли гики по модернизации банковской системы. По мнению автора, документ достаточно адекватно

отражает динамику развития банковской системы с момента принятия предыдущей редакции Стратегии в 2001 г, оценку текущего положения дел, а также мероприятия, которые необходимо провести для укрепления качественных показателей деятельности кредитных организаций на перспективу. Основным его недостатком является отсутствие определения способов практической реализации его положений, а также конкретизации места и роли отдельных органов государственной власти, ЦБ РФ, как регулирующего органа, в этом процессе.

Повышение эффективности банковского регулирования и банковского надзора рассматривается в Стратегии в качестве одного из приоритетных направлений деятельности Правительства Российской Федерации и Банка России по модернизации банковской системы России.

В целом обеспечение государством условий для развития банковского сектора предусматривается Стратегией по четырем основным направлениям'

- совершенствование законодательства;

- развитие инфраструктуры банковского бизнеса;

- совершенствование банковского регулирования и надзора;

- совершенствование сферы государственных финансов (налогообложения, государственных расходов, инвестиций).

Поскольку совершенствование банковского регулирования и надзора невозможно проводить без соьершенствованш; законодательной и нормативной базы, в работе рассмотрению соответствующих вопросов уделено необходимое внимание. Подготавливаемые в настоящее время законопроекты нацелены в основном на уточнение и приведение в соответствие с мировыми стандартами существующих норм в области банковского регулирования и надзора в части процедур лицензирования, регулирования рисков, а также увеличения прозрачности банковского бизнеса.

В то же время принятие законопроектов происходит зачастую с опозданием. Для воспонения этого и некоторых других недостатков автор высказывает соображения, касающиеся изменения существующей системы принятия законопроектов в области банковского регулирования и надзора Изменение нормативной базы дожно начинаться с изменения подходов к разработке законодательных акгов: на этапе подготовки законопроекты дожны проходить широкое обсуждение с участием представителей Правительства РФ, Банка России, независимых организаций, представляющих интересы кредитных организаций, например, Ассоциации российских банков. При этом законы дожны не только отражать общий характер явления, но и углубляться в его сугь, определять роль и место различных регулирующих органов в принятии решений по тем или иным вопросам.

Основное внимание уделяется автором развитию системы лицензирования кредитных организаций и надзора за их деятельностью.

Задачи, которые предстоит решить государству в рамках модернизации системы лицензирования кредитных организаций, сводятся в целом к упрощению формальной процедуры лицензирования с одновременным повышением требований при выдачи лицензий для вновь создаваемых

кредитных организаций и при расширении видов деятельности по стедующим основным направлениям:

- ужесточение требований к финансовому положению учредителей (участников, акционеров) кредитных организаций и ужесточение контроля за деловой репутчцией учредителей кредитных организаций и лиц, приобретающих более 20% их акций (долей):

- повышение квалификационных требований к кандидатам на дожности руководителей и главных бухгатеров кредитных организаций, включая предъявляемые требования к их деловой репутации;

- повышение и конкретизация требований по составлению бизнес-планов кредитных организаций;

- более пристальное отстеживание структуры реальных владельцев кредитных организаций;

- оценка возможного влияния взаимозависимости учредителей (участников) на деятельность кредитных организаций.

В качестве выводов относшельно перспектив развития системы банковского регулирования и надзора в РФ автор считает целесообразным, чтобы работа по совершенствованию меюдологии надзора проходила по следующим основным направлениям:

1. Совершенствование системы обязательных нормативов путем повышения эффективности их регулирующего воздействия на уровень рисков кредитных организаций.

2. Дальнейшее сокращение числа установленных банком обязательных нормативов при постепенном переходе к использованию содержательных подходов.

3. Развитие практики оценки рисков на консолидированной основе, в том числе путем включения данных об операциях с небанковскими организациями, входящими в состав банковских групп. Это позволит осуществлять в рамках банковского надзора регулирование и мониторинг рисков, принимаемых на себя кредитными организациями в рамках финансово-промышленных групп.

4. Развитие надзора на консолидированной основе, в том числе за деятельностью банковских ходингов, с использованием Международных стандартов финансовой отчетности. Организации лиц, контро шрующих через участие в капитале или иным способом деятельность кредитных организаций, дожны осуществлять данные права открыто, а возможная концентрация рисков, связанная с осуществлением данных прав дожна выступать объектом специального внимания со стороны органа банковского надзора

5. Расширение состава инструментов и рисков, по которым банки дожны формировать резервы на возможные потери. К существующим инструмешам (кредитам, корпоративным ценным бумагам) следует добавить срочные сдеки, муниципальные и государственные ценные бума! и

6. Повышение оперативности и качева анализа финансовой) со< пиния кредитных организаций и эффективности контроля за дос I овериос I ыо банковской отчетности. Данная задача моьта бы бьпь решена путем внедрения комплексных методик анализа финансового состояния кредитных ор|анизаций. как на этапе документарного надзора, так и на Э1аие проведения инспекторских

проверок. Основная задача подобного анализа - выявление проблем кредитных организаций на ранних стадиях их возникновения.

Кроме того, регулирующему органу предстоит решить также ряд концептуальных задач по совершенствованию системы регулирования деятельности кредитных организаций: внедрение института кураторов кредитных организаций, развитие использования международных стандартов финансовой отчетности, борьба с формированием банками уставного капитала с использованием так называемых ненадлежащих активов; развитие системы страхования вкладов. Потребуется внесение определенных изменений в нормативные документы в целях облегчения доступа в российскую банковскую систему кредитных организаций-нерезидентов.

Важное значение имеют вопросы, связанные с возможной передачей надзорных функций в ведение специального органа. Рассматриваются различные точки зрения на эту проблему. В то же время, по мнению автора, исходя из результатов анализа организации систем регулирования деятельности кредитных организаций в разных странах мира, в условиях переходной экономики в России наиболее эффективным институтом для регулирования банковской деятельности на данном этапе остается Центральный банк.

Иначе говоря, в настоящих условиях целесообразно, чтобы Банк России сохранил все или большую часа, своих надзорных пономочий. Нельзя не согласиться с мнением Председт.еля Банка России, который пишет- мировая практика допускает существование банковского надзора как внутри центрального банка, так и вне его Не убежден, что в российских условиях надзор дожен быть вне Банка России. Но... совершенно очевидно, что этого ни в коем случае нельзя делать в ближайшие несколько лет3.

В целях модернизации системы надзора за деятельностью кредитных организаций автор предлагает выделить группу крупных и средних кредитных организаций, в отношении которых все нововведения применялись бы в первую очередь. В отношении небольших банков какое-то время надзор дожен строиться в большей степени на формальных подходах. В этом случае Банк России сможет сосредоточить максимум внимания на наиболее системно значимых кредитных организациях.

В действительности большинство из 1100 малых банков (из общего числа 1300) ведут очень ограниченный круг операций; информация о структуре их рисков очень хорошо известна Банку России на основе данных инспекционных проверок, а депозиты частных вкладчиков у них практически отсутствуют.

В рамках приведенных предложений возможно было бы также начать постепенный переход российский банковской системы к Базельскому соглашению 2. Как отмечалось ранее, указанный стандарт создан для определения степени риска активов с учетом диверсификации структуры рисков банков и развития банковских операций на новых сегментах финансового рынка. Очевидно, что его введение целесообразно только для ограниченного круга наиболее крупных банков.

Интервью Председателя Банка России С М Игнатьева "У нас резко увеличивается спрос на деньги" // Вестник Банка России от 21 04 2004 года № 23 (747), с 8

Реализация указанных предложений способствовала бы также значительному снижению трудоемкости работы подразделений надзорного блока Банка России. Предлагаемые изменения системы регулирования деятельности кредитных организаций позволят превратить новые, весьма современные даже по мировым меркам, надзорные методики (система кураторов кредитных организаций, использование международных стандартов финансовой отчетности и др.) в эффективный инструмент снижения рисков в российской банковской системе.

Основные положения диссертации нашли отражение в следующих работах автора:

1. Хлебников Д.С. Различные подходы к статусу Центрального банка как органа, регулирующего деятельность банковской системы. // Тезисы докладов и выступлений на Второй межвузовской научно-практической конференции по актуальным вопросам менеджмента и бизнеса. (24 ноября 2002г.) Секция Финансы и кредит - Москпа: Национальный институт бизнеса. 2003 - объем 0,6 п.л.

2. Рубцов С.Н., Хлебников Д.С. О деятельности московских банков с иностранным участием на российском рынке ценных бумаг. // М.: Банковское дело в Москве, 2003, №3 (99), в том числе автору принадлежит 0,8 п.л.

3. Хлебников Д.С. Модернизация систем регулирования банковской деятельности в условиях интеграции финансовых рынков // Мировая экономика и международные отношения в начале 21 века. Актуальные проблемы глазами молодых ученых. Материалы конференции (16 апреля 2004г.) / Отв. ред. - Э.Г Соловьев - Москва: ИМЭМО РАН. 2004. объем 0,4 п.л.

4 Хлебников Д.С. Опыт центральных банков в регулировании банковских систем. // М.: Практика международного бизнеса, 2004 г. №3 (18), объем 0,5 п.л.

Подписано в печать 22.06.2005 Формат 60x84/16 Гарнитура Тайме. Печать офсетная Объем 1,0 п.л. 1,0 а.л Тираж 100 экз. Заказ 34 ИМЭМО РАН

117997, Москва, Профсоюзная, 23

*13 4 15

РНБ Русский фонд

2006-4 10398

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Хлебников, Дмитрий Сергеевич

Введение стр.

Глава 1. Система государственного регулирования деятельности кредитных организаций и роль центральных банков стр.

1.1. Регулирование банковского сектора в системе государственной макроэкономической политики стр.

1.2. Основные методы надзора за деятельностью кредитных организаций стр.14 1.3 Системы органов государственного регулирования и контроля за деятельностью кредитных организаций стр.

1.4. Международные стандарты регулирования деятельности кредитных организаций стр.

1.5. Методы денежно-кредитного регулирования, используемые центральными банками стр.

Глава 2. Основные инструменты регулирования деятельности кредитных организаций. стр.

2.1. Характеристика основных положений риск-ориентированного надзора. стр.

2.2. Основные принципы лицензирования кредитных организаций и контроля за их деятельностью стр.

2.3. Регулирование деятельности с помощью установления требований по созданию различных резервов стр.

2.4. Применение мер к кредитным организациям за нарушения пруденциальных норм деятельности, предъявляемых в рамках надзора и регулирования стр.

2.5. Системы государственного страхования депозитов стр.

Глава 3. Пути развития и совершенствования банковского регулирования и надзора в России стр.

3.1. Современное состояние банковского сектора, основные задачи его дальнейшего развития стр.

3.2. Совершенствование банковского законодательства стр.

3.3. Совершенствование банковского надзора стр.

3.4. Развитие системы страхования вкладов в

Российской Федерации стр.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Регулирование деятельности кредитных организаций: мировой опыт и российская практика"

Банковская система, состоящая из совокупности кредитных организаций, может устойчиво развиваться в условиях стабильной экономики, развитых финансовых рынков, а также в условиях оптимального финансового регулирования. Обоснование государственного регулирования деятельности кредитных организаций основывается на необходимости защиты от системных рисков, которые проявляются в возможной нестабильности банковской системы в целом, связанной с недостаточной ликвидностью банков, возникающей вследствие обязательного сочетания на балансе кредитных организаций инструментов с разными уровнями ликвидности и доходности.

Проблема устойчивости кредитной организации к неблагоприятным воздействиям внешней среды становится все серьезней в условиях глобализации и связанного с ней роста масштабов банковских операций. При этом кризис банковской системы может привести к катастрофическим последствиям для всей экономики страны.

Мировой опыт показывает, что с помощью государственного регулирования деятельности кредитных организаций риски * банков можно контролировать, уменьшать, а то и избегать вовсе.

Актуальность выбранной темы исследования заключается в том, что формирование современной надежной банковской системы является одним из необходимых условий создания эффективной рыночной экономики в России. Мировой опыт показывает, что надежность банковской системы зависит в решающей степени от эффективности банковского регулирования и контроля со стороны упономоченных органов за деятельностью кредитных организаций. Использование Центральным банком Российской Федерации современных механизмов и методов регулирования банковской деятельности, создаваемых на основе многолетнего опыта центральных банков и других регулирующих органов разных стран, является необходимым условием интеграции российской финансовой системы в мировое хозяйство.

Целью диссертационной работы является изучение мирового опыта и российской практики организации и функционирования системы регулирования деятельности кредитных организаций, определение на основе мировой опьгга путей создания эффективной системы банковского регулирования и государственного контроля за деятельностью кредитных организаций в России.

Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:

1. Обоснование необходимости регулирования деятельности кредитных организаций и раскрытие механизма их государственного регулирования.

2. Характеристика регулирования деятельности кредитных организаций с использованием системы пруденциального надзора.

3. Исследование функций центральных банков по регулированию банковских систем, сопоставительный анализ основных моделей построения системы пруденциального надзора за деятельностью кредитных организаций.

4. Изучение мировых стандартов банковского регулирования, целесообразности и возможности их применения в Российской Федерации.

5. Всесторонний сопоставительный анализ мировой и российской практики использования основных инструментов банковского регулирования (принципы мотивированного суждения, основные требования при лицензировании, обязательные экономические нормативы, требования по созданию различных резервов).

6. Анализ системы мер воздействия по отношению к кредитным организациям за нарушение пруденциальных норм деятельности, применяемых в рамках банковского регулирования.

7. Изучение мирового опыта организации систем страхования депозитов и основных направлений развития российской системы страхования вкладов физических лиц.

8. Определение путей развития системы банковского регулирования и надзора в Российской Федерации.

Объектом исследования является деятельность кредитных организаций в условиях воздействия на нее системы регулирования.

Предметом исследования является совокупность вопросов, связанных с реализацией центральными банками и другими регулирующими органами пономочий по регулированию деятельности кредитных организаций.

Теоретической и методологической основой диссертации послужили работы по банковскому делу отечественных исследователей: Антиповой О.Н., Василишена Э.Н., Лаврушина О.И., Матовникова М.Ю., Московскиной JI.A., Пищика ВЛ., Полякова В.П., Симановского А.Ю., Усоскина В.М. и других; зарубежных 4 исследователей: Бартона Ф., Войты Д., Гирли Дж., Гэвина М., Даймонда Д., Дибвига П., Дюватрипонта М., Карнела Р., Каруана X., Тироля Дж., Хаусмана Р. и других авторов.

При проведении диссертационного исследования применялись экономико-статистические методы сбора и обработки информации, принципы диалектической логики, системного анализа и синтеза, выявления причинно-следственных связей, научной абстракции, моделирования и прогнозирования.

Информационной базой исследования стали законодательные акты и постановления правительств, а также нормативные документы и статистические материалы Базельского комитета по банковскому надзору, Банка международных расчетов, Центрального банка Российской Федерации, Европейского центрального банка, Федеральной резервной системы США, Банка Англии, других регулирующих органов, монографии и статьи из специализированных банковских, финансово-экономических изданий.

Научная новизна исследования заключается в проведенном в работе анализе причин создания системы регулирования деятельности кредитных организаций, а также практических механизмов регулирования этой деятельности во всех регионах мира; основных методов и инструментов банковского регулирования. На этой основе были разработаны рекомендации по модернизации российской системы регулирования деятельности кредитных организаций. В процессе исследования сформулирован ряд новых методологических подходов, положений и выводов, наиболее существенными из которых являются следующие:

1. Раскрыта сущность регулирования деятельности кредитных организаций: создание регулирующими органами условий по обеспечению надежности и устойчивости функционирования банковской системы.

2. Выявлены основные целевые установки создания системы регулирования государством деятельности кредитных организаций: необходимость защиты экономики от системных рисков, обеспечение устойчивого экономического роста, стабильности цен, социальной стабильности и доверия граждан к банкам, равновесие платежного баланса, достигаемое с помощью регулирования международных денежных потоков, идущих через банковскую систему.

3. Определены основные механизмы и инструменты регулирования деятельности кредитных организаций: регулирующие органы предъявляют требования к 5 учредителям банков при лицензировании банковской деятельности; в рамках пруденциального надзора устанавливают обязательные экономические нормативы в целях контроля за уровнем рисков, которые кредитные организации принимают на себя (основным нормативом является показатель достаточности собственных средств акционеров, то есть капитала банка), определяют нормы обязательного резервирования средств на корреспондентских счетах кредитных организаций в центральных банках, а также нормы резервирования под обесценение активов; кроме того, центральные банки проводят операции денежно-кредитного регулирования, нацеленные на достижение макроэкономического равновесия с помощью банковской системы.

4. Определены региональные особенности организации систем регулирования деятельности кредитных организаций как в развитых, так и в развивающихся странах, а также в странах с переходной экономикой.

5. Определены основные направления развития регулирования деятельности кредитных организаций в мире и в Российской Федерации: постепенный переход от общих формальных критериев оценки состояния банков к принципам риск-ориентированного надзора, основанного на использовании индивидуального подхода к рискам отдельного банка; сокращение формальных требований к банкам в рамках тенденции дерегулирования финансовых рынков по мере развития практики использования понятия мотивированного суждения в регулировании и надзоре.

6. На основе мирового опыта автором разработаны рекомендации по модернизации системы пруденциального надзора в целях увеличения эффективности российской банковской системы: предложено разделить в целях надзора кредитные организации на две группы: во-первых, на группу небольших по размерам основных финансовых показателей банков и, во-вторых, на группу средних и крупных; применять все нововведения (система кураторов КО, МСФО, участие в системе страхования вкладов) в первую очередь, в отношении средних и крупных банков.

Практическая значимость проведенного исследования заключается в обобщении мирового опыта регулирования деятельности кредитных организаций, разработке и обосновании предложений и рекомендаций на основании мирового опыта по совершенствованию подходов к организации системы регулирования деятельности кредитных организаций в Российской Федерации, направлений ее развития. Приведенные в диссертации предложения и выводы могут найти применение в деятельности надзорного блока Центрального банка Российской Федерации, а также при разработке законодательных и нормативных актов по вопросам банковского регулирования и надзора.

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертации нашли отражение в 4 публикациях автора общим объемом 2,3 п.л.

Разработки по теме диссертации докладывались автором на различных конференциях и семинарах, в том числе на Конференции Мировая экономика и международные отношения в начале 21 века. Актуальные проблемы глазами молодых ученых, состоявшейся в ИМЭМО РАН 16 апреля 2004 года.

Отдельные положения диссертации были использованы в подразделении надзорного блока Московского главного территориального управления Банка России при анализе операций кредитных организаций Московского региона с ценными бумагами, а также при анализе рисков банковских операций с производными финансовыми инструментами.

Структура работы включает введение, три главы, заключение, список использованной литературы и приложения.

Диссертация: заключение по теме "Мировая экономика", Хлебников, Дмитрий Сергеевич

Заключение.

Несмотря на тенденцию постепенной гармонизации принципов регулирования деятельности кредитных организаций в разных странах мира, основным вопросом, возникающим перед регулирующими органами разных стран, остается определение степени вмешательства в деятельность кредитной организации со стороны государства в лице регулирующего органа. Свойство "осмотрительности" надзорной функции заключается в ограничении влияния регулирующего органа в деятельность банка.

Банковский надзор в широком смысле включает в себя документарный, или дистанционный, надзор за банками и инспектирование, или инспекционные проверки на местах. Центральным звеном в системе надзора за деятельностью кредитных организаций является пруденциальный документарный надзор за банками. Его задача заключается в том, чтобы посредством постоянного контроля обнаружить на ранней стадии возникновение проблем в банке, обострение которых может вызвать неплатежеспособность и банкротство кредитной организации, в целях проведения действенных мероприятий для преодоления выявленных негативных явлений и тенденций.

В связи с тенденциями, определявшими ситуацию в мировой банковской системе в течение нескольких последних десятилетий Ч глобализацией, диверсификацией бизнеса, укрупнением бизнеса в результате слияний и поглощений, развитием новых технологий, регулирующие органы стокнулись с необходимостью создания системы регулирования деятельности КО, основанной на индивидуальном подходе к оценке профиля рисков отдельного банка, исходя из специфики его операций.

Ответом органов надзора на возрастающие угрозы стал постепенный переход от формализованных критериев оценки деятельности кредитных организаций к риск-ориентированным методам, основанным на применении в надзорной практике содержательного подхода. Этот подход строится на оценке профиля рисков банков с использованием принципа мотивированного суждения, которое в наиболее общем виде представляет суждение органа надзора о деятельности банка, принимаемое на основе оценки профиля деятельности банка, специфики его операций, а также принимаемых кредитной организацией рисков. Наиболее характерно эта тенденция проявилась в развитых странах на рынках со сложной структурой банковских операций. При этом общие формализованные критерии оценки величины уровня принимаемых КО рисками сохраняются практически во всех системах, поскольку использование этих критериев позволяет определить уровень рисков во всей банковской системе, исходя из расчета идентичных показателей для всех банков, а также сопоставить показатели банков друг с другом.

В целях защиты интересов вкладчиков кредитных организаций во многих странах при поддержке центральных банков созданы системы страхования депозитов. Система страхования вкладов является наиболее эффективным государственным инструментом для борьбы с системным риском, поскольку при грамотной организации и управлении она предотвращает массовую потерю средств частных вкладчиков при системном кризисе банковской системы. Единственным существенным недостатком наличия системы страхования вкладов является, вопрос "морального риска". Указанный риск проявляется в том, что государство берет на себя часть рисков ведения банковского дела, создавая систему страхования вкладов. Поэтому регулирующие органы дожны уделять больше внимания рискам банков, состоящих в системе страхования вкладов.

Регулирование деятельности кредитных организаций осуществляется в разных странах в соответствии с исторически сложившимися структурными факторами, а также с современными тенденциями, связанными с глобализацией и интеграцией финансовых рынков. В некоторых странах регулирование банковской деятельности возложено на ЦБ (например, Италия, Россия), в других принята смешанная система (США, Франция), при которой ЦБ выпоняет обязанности но регулированию и надзору совместно с другими государственными органами. Кроме того, все популярнее становится модель организации надзора за всеми секторами финансового рынка в ведении отдельного государственного органа. Наиболее эффективной такая система организации надзора за деятельностью кредитных организаций является в развитых странах со сложной системой финансовых рынков, где функции надзора находятся в ведении макрорегулятора финансового рынка, обеспечивающего государственный контроль за всеми секторами финансового рынка.

В Российской Федерации функции банковского регулирования и надзора осуществляются Центральным банком. Относительно возможности передачи этих функций в ведение отдельного органа существуют разные точки зрения. При этом авторская позиция заключается в том, что выбор той или иной модели надзора дожен осуществляться исходя из специфики банковского дела в стране. В России

167 возможное выделение надзорных функций из ведения ЦБ РФ является преждевременным шагом, поскольку для необходимости указанных изменений дожны произойти значительные изменения конъюнктуры всего финансового рынка.

В российской практике банковского регулирования в течение последних нескольких лет были созданы принципиально новые механизмы с учетом мирового опыта: система страхования вкладов физических лиц, введена обязательной для КО отчетности, составляемой в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, создана система кураторов КО, отражающая мировую тенденцию перехода к принципам использования в надзорной практике мотивированного суждения.

В целях совершенствования системы регулирования деятельности КО в РФ основные действия будут направлены на модернизацию нормативной и законодательной базы надзора, развитие перечисленных нововведений, а также принципов риск-ориентированного надзора. Предстоит решить задачи по увеличению капитализации и финансовой устойчивости российской банковской системы.

Целесообразно, чтобы работа по совершенствованию методологии надзора была продожена по следующим основным направлениям:

- Совершенствование системы обязательных нормативов путем повышения эффективности их регулирующего воздействия на уровень рисков кредитных организаций.

- Дальнейшее сокращение числа установленных банкам обязательных нормативов при постепенном переходе к использованию содержательных подходов. Однако переход к риск-ориентированному надзору не исключает использование формальных критериев оценки состояния КО. Поэтому ЦБ РФ следует стремиться к оптимальному сочетанию содержательных подходов и формальных критериев в надзоре за деятельностью КО.

- Развитие практики оценки рисков на консолидированной основе, в том числе, путем включения данных об операциях с небанковскими организациями, входящими в состав банковских групп.

- Развитие надзора на консолидированной основе, в том числе, за деятельностью банковских ходингов с использованием Международных стандартов финансовой отчетности.

- Расширение состава инструментов и рисков, по которым банки дожны формировать резервы на возможные потери. К существующим инструментам (кредитам, корпоративным ценным бумагам) следует добавить срочные сдеки, государственные ценные бумаги, а также налоговые и другие обязательства банков перед государством. В перспективе с внедрением международных стандартов бухгатерского учета и модернизацией системы налогообложения возможна постепенная либерализация подходов к порядку формирования всех видов резервов.

- Повышение оперативности и качества анализа финансового состояния кредитных организаций и эффективности контроля за достоверностью банковской отчетности.

Для реализации этих задач автором сделано предложение о разделении системы надзора на 2 части: за средними и крупными банками и небольшими КО. В отношении крупных КО все нововведения применялись бы в первую очередь. В отношении небольших банков какое-то время надзор дожен строиться в большей степени на формальных подходах. В этом случае Банк России сможет сосредоточить максимум внимания на наиболее системно значимых КО.

В заключение следует отметить, что, несмотря на значительное улучшение показателей устойчивости и надежности российской банковской системы по сравнению с 1990-ми годами, Банку России, органам государственной власти и кредитным организациям еще предстоит догая и кропотливая работа по созданию в России банковской системы, в поной мере отвечающей потребностям экономики страны.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Хлебников, Дмитрий Сергеевич, Москва

1. Законодательные и нормативные правовые акты

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая и вторая) // Правовая база "Консультант Плюс";

3. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 394-1 О центральном банке Российской Федерации (Банке России) (с изменениями и допонениями) // Правовая база "Консультант Плюс";

4. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 О банках и банковской деятельности (в редакции от 07.08.2001 г.) (с изменениями и допонениями) // Правовая база "Консультант Плюс";

5. Федеральный закон от 25.02.1999г. № 40-ФЗ О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций (с изменениями и допонениями) // Правовая база "Консультант Плюс";

6. Федеральный закон от 08.07.1999 г. № 144-ФЗ О реструктуризации кредитных организаций (с изменениями и допонениями) // Правовая база "Консультант Плюс";

7. Федеральный закон от 05.03.1999 г. .№ 46-ФЗ О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг (с изменениями и допонениями) // Правовая база "Консультант Плюс";

8. Федеральный закон от 20.08.2004 г. № 121-ФЗ О внесении изменений в Федеральный закон О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций // Правовая база "Консультант Плюс";

9. Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ О кредитных историях // Правовая база "Консультант Плюс";

10. Инструкция банка России от 31 03.1997 г. № 59 О применении кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности (с изменениями и допонениями) // Правовая база "Консультант Плюс";

11. Инструкция Банка России от 01.10.1997г. №1 л0 порядке регулирования деятельности кредитных организаций // Правовая база "Консультант Плюс";

12. Инструкция от 16.01.2004г. №110-И Об обязательных нормативах банков // Правовая база "Консультант Плюс";

13. Инструкция Банка России от 31.09.97 г. № 59 О порядке применения к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности (с изменениями и допонениями) // Правовая база "Консультант Плюс";

14. Инструкция Банка России от 30.06.1997 О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам (с изменениями и допонениями) // Правовая база "Консультант Плюс";

15. Положение Банка России от 30.12.1997 г. № 12-П Об особенностях реорганизации банков в форме слияния и присоединения (с изменениями и допонениями) // Правовая база "Консультант Плюс";

16. Положение Банка России от 02.04.1996 г. № 264 Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитных организаций в Российской Федерации (с изменениями и допонениями) // Правовая база "Консультант Плюс";

17. Положение Банка России от 10.02.2003 г. N 215-П О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций // Правовая база "Консультант Плюс";

18. Положение Банка России от 04.08.2003г. №236-П О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг // Правовая база "Консультант Плюс";

19. Положение Банка России от 12.04.2001 г. № 137-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери (в ред. от 18.04.2002) // Правовая база "Консультант Плюс";

20. Инструкция Банка России от 01.10.97 г. № 1 О порядке регулирования деятельности банков (в редакции от 06.05.2002г.) // Правовая база "Консультант Плюс";

21. Положение Банка России от 08.09.97 г. № 516 О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам и организации инкассации // Правовая база "Консультант Плюс";

22. Положение Банка России от 23.12.97 г. № 9-П л О порядке формирования и использования резервного фонда кредитной организации // Правовая база "Консультант Плюс";

23. Положение Банка России Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых Центральном Банке РФ от 30 марта 1996 г. № 37 (с изменениями и допонениями) // Правовая база "Консультант Плюс";

24. Указание Банка России от 13.07.99 г. № 606-У О формировании резерва под операции кредитных организаций Российской Федерации с резидентами офшорных зон (в редакции Указания Банка России от 24.08.1999 г.№ 631-У) // Правовая база "Консультант Плюс";

25. Указание Банка России от 20.11.2001 № 1054-У О внесении изменений и допонений в Правила ведения бухгатерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ от 18.06.1997 г. // Правовая база "Консультант Плюс";

26. Указание Банка России от 10.02.2003 г. №1246-У "О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов" // Правовая база "Консультант Плюс";

27. Письмо Банка России от 28.02.1997 г. № 419 О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций // Правовая база "Консультант Плюс";

28. Официальные документы Банка России.

29. Бюлетень банковской статистики №2 (141), М.: ЦБ РФ, февраль 2005г.;

30. Вестник Банка России №44 (622) от 09.08.2002 г. Сайт Банка России в сети Интернет www.cbr.ru;

31. Вестник Банка России №23 (747) от 21.04.2004 г. Сайт Банка России в сети Интернет www.cbr.ru;

32. Вестаик Банка России №19 (817) от 21.04.2004 г. (Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года), Сайт Банка России в сети Интернет www.cbr.ru;

33. Годовой отчет 1999, М, 2000. Сайт Банка России в сети Интернет www.cbr.ru;

34. Годовой отчет 2000, М, 2001. Сайт Банка России в сети Интернет www.cbr.ru;

35. Годовой отчет 2001, М, 2002. Сайт Банка России в сети Интернет www.cbr.ru;

36. Годовой отчет 2002, М, 2003. Сайт Банка России в сети Интернет www.cbr.ru;

37. Годовой отчет 2003, М, 2004. Сайт Банка России в сети Интернет www.cbr.ru;

38. Обзор банковского сектора Российской Федерации №12 (89), М.:ЦБ РФ, 2004г.

39. Информационный бюлетень Департамента лицензирования и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России, М.: ЦБ РФ, №1, 2005г.

40. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на2001 год. Сайт Банка России в сети Интернет Ч www.cbr.ru;

41. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на2002 год. Сайт Банка России в сети Интернет www.cbr.ru;

42. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на2003 год. Сайт Банка России в сети Интернет www.cbr.ru;

43. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на2004 год. Сайт Банка России в сети Интернет www.cbr.ru;

44. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на2005 год. Сайт Банка России в сети Интернет Ч www.cbr.ru;

45. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора за 2003 год, М., 2004 г. Сайт Банка России в сети Интернет www.cbr.ru;3. Экономическая литература

46. Антипова О.Н. Зарубежная практика контроля за созданием коммерческих банков // Банковское Дело, 1997, №5;

47. Арно де Вильпуа. Данные о системах минимальных резервов в европейских странах, США и ряде других стран. М.: ЦБ РФ. Справочно-информационный центр. 2003;

48. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. М.: ИК Логос, 2000;

49. Брюков В. Кураторы ЦБ РФ пропишутся в банках // Банковское обозрение, № 1, январь 2005.

50. Брюков В., МСФО: новый рынок объемом в 100 милионов. // Банковское обозрение, № 9, сентябрь 2004 г.

51. Василишен Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. М.: Финстатинформ, 1995;

52. Верников А.В. Иностранные банки в Восточной Европе // Мировая экономика и международные отношения. №8,2003;

53. Голубев С. А. Актуальные вопросы правового регулирования банковской деятельности. // Деньги и кредит, № 3, март 2005;

54. Гроснан Р.К. Как вести дела с банками. Кредиты, денежные вклады, платежный оборот, пер. с нем. М.: МО, 1996;

55. Грязнова А.Г. и др. Реструктурирование кредитных организаций в зарубежных странах. М.: Финансы и статистика, 2002;

56. Гэвин М., Хаусман Р. Корни банковских кризисов: макроэкономическая среда // Очерки о мировой экономике. Выдающиеся экономисты мира в Московском Центре Карнеги, под редакцией К. Ослунда и Т. Малевой, М.: Гендальф, 2002;

57. Ерпылова Н.С. Правовые стандарты банковского регулирования и надзора // Законодательство и экономика, 1999, № 6,7;

58. Кобаев В.П. Операционные риски банков на рынке ценных бумаг // Банковское дело в Москве N2(98), 2003;

59. Крупное Ю.С. Резервная политика центральных банков за рубежом. // Банковское дело, 1997, №3,4;

60. Кудрявцева М.Г., Харламов Г.Л. Базель 2: новые правила игры // Банковское дело, № 12, декабрь 2004

61. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. М.: Финансы и статистика, 2001;

62. Логовинский Е.М., Дж. Фостер. Новые положения Базельского комитета и вопросы управления рисками // Банковское дело, 2001, №12;

63. Марданов Р.Х. Государственное регулирование в финансовой сфере: каким ему быть // Деньги и кредит, № 5, май 2004;

64. Матовников М.Ю., Отчетность банков по МСФО: скрытые проблемы, // Деньги и кредит, № 5, май 2004;

65. Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран. В 2т.:пер. с франц. М.: Финстатинформ, 1994;

66. Мюлер Х.И. О банковском надзоре в странах с рыночной экономикой // Деньги и кредит, 1990, №3;

67. Ольхова Р.Г. Собственный капитал: проблемы роста и оценки. // Бизнес и банки №3,2001;

68. П. Дериг Х-У. Универсальный банк будущего. Финансовая стратегия на рубеже века. Пер. с нем. М.: МО, 1999;

69. Пищик В Л. Новое Базельское Соглашение о достаточности капитала и особенности подхода Евросоюза к его положениям // Бухгатерия и банки. 2001. №9.;

70. Поляков В.П., Московскина Л.А. Структура и функции Центральных банков. Зарубежный опыт. Учебное пособие. М.: ИНФРА - М, 1996;

71. Проект Стратегии развития банковского сектора Российский Федерации до 2008 года // Коммерсант от 11.02.2004г.

72. Родзинский Ю.Л. Банковская деятельность. Регулирование и надзор. Сравнительный анализ денежно-кредитного регулирования контроля США и России. СПб.: Альфа, 2000;

73. Рубцов С.Н., Хлебников Д.С. Банки с иностранным участием на рынке ценных бумаг // Банковское дело в Москве, № 3, март 2003;

74. Семенов С.К. Обязательные экономические нормативы и конкурентоспособность банков // Финансы и кредит, 1999, № 1;

75. Симановский А.Ю. О развитии содержательных подходов в надзоре // Деньги и кредит №2 февраль 2003г.;

76. Симановский А.Ю., Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии // Деньги и кредит №11, ноябрь 2003 г.;

77. Симановский А.Ю. Принципы и правила в регулировании банковской деятельности: отдельные аспекты методики и практики // Деньги и кредит №2 февраль 2005г.;

78. Сухов М.И. Некоторые аспекты регулирования деятельности банков в период кризиса // Деньги и кредит, 1999, № 6;

79. Столяренко В.М. Центральный банк в системе органов государственной власти РФ и зарубежных государств. М.: ОКТБ, 1999;

80. Тавасиев A.M., Акимов О.М. Нужен ли независимый орган для надзора за банковским сектором? // Вестник АРБ №19, октябрь 2004г.;

81. Турбанов А.В. Концепция организации и функционирования системы страхования банковских вкладов в России // Банковское право, № 1, февраль 2005;

82. Хейнсворт Р. Переход от банковского сектора к банковской системе: условия достаточные и условия необходимые, // Деньги и кредит, №6, июнь 2003г.;

83. Хлебников Д.С. Опыт центральных банков в регулировании банковских систем. // Практика международного бизнеса №3 (18) май-июнь 2004г.;

84. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческих банках. М.: Финансы и Статистика, 2000;4. Диссертации

85. Вотрин Р.В. Методика финансового анализа в системе банковского надзора. Ч дисс. канд. экон. наук // ФА, М.: 2004, 175 е.;

86. Никишин А.В. Регулирование Центральным банком деятельности кредитных организаций (на примере России) дисс. канд. экон. наук // МАГМУ, М.: 2001, 160 е.;

87. Черепанов А.Ю. Регулирование деятельности кредитных организаций дисс. канд. экон. наук // ГУУ, М.: 2000, 150 е.;

88. Материалы семинаров, конференций.

89. Выступление Первого заместителя Председателя Банка России Т.В. Парамоновой на XIII Международном банковском конгрессе. // Деньги и кредит №6, июнь 2004г.

90. Девятый всероссийский день банковского аудита // Деньги и кредит, №6 июнь 2003.

91. Каруана X. Вопросы финансовой стабильности с точки зрения надзорных органов, включая вклад системы Базель II в обеспечение финансовой стабильности. Семинар TACIS по финансовой стабильности. Москва, Банк России, 29 сентября 2004 г.

92. Материалы о семинаре-совещании на тему Особенности реорганизации банков в форме слияния и присоединения // Вестник банковского дела, 1998, № 6;

93. Сообщения информационных агентств, ресурсы сети Интернет.

94. Россия-ВТО. ТАСС. Новости-2. Лента новостей от 28.03.2005.;

95. Сайт Банка Англии: www.bankofengland.co.uk;

96. Сайт Банка международных расчетов, Базельского Комитета по банковскому надзору: www.bis.org;

97. Сайт Банка России: www.cbr.ru;

98. Сайт Европейского Центрального Банка: www.ecb.int;

99. Сайт Федеральной Резервной Системы США: www.federalreserve.gov;

100. Финмаркет. Лента новостей от 20.05.2003г. www.finmarket.ru;

101. Литература на иностранных языках

102. Официальные документы Банка Международных расчетов (Bank for International Settlements BIS), Базельского комитета по банковскому надзору (Basel committee on banking supervision - BCBS).

103. A new capital adequacy framework. BCBS, June 1999;

104. Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework. BCBS. Basel. 2003;

105. Banking Soundness and Monetary Policy: Issues and Experiences in the Global Economy: Papers presented at the seventh seminar on central banking. Ed. C. Enoch, Ed. J. Green. Washington: IMF, 1997. 542 p.

106. Credit Ratings and Complementary Sources of Credit Quality Information. BCBS Working Papers № 3. Basel. August. 2000;

107. Core principles for effective banking supervision. BCBS. Basel. September 1997;

108. International convergence of capital measurement and capital standards. BCBS. Basel. July 1988;

109. Introduction to Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework. BCBS. Basel. 2004;

110. Overview of the New Basel Capital Accord. BCBS. Basel. April 2003.

111. Report on the supervision of banks foreign establishments Concordat. BCBS. Basel. September 1975.

112. Sound Practices for Loan Accounting, Credit Risk Disclosure and Related Matters. -Consultative paper issued by BCBS. Basel. October 1998. Overview of The New Basel Capital Accord. BCBS. Basel. April 2003;

113. Supervisory Guidance on dealing with weak banks. BCBS. Basel. March 2002;

114. Supervisory Guidance on Dealing with Weak Banks, Report of the Task Force on Dealing with Weak Banks, BIS, Basel, March 2002;

115. The Core Principles Methodology. BCBS. Basel. October 1999;

116. The new Basel Capital Accord. BCBS. Basel. June 2004;

117. Экономическая литература на иностранных языках.

118. Annual Survey of Supervisory Developments 2001/2. Edited by Curtis N. and Milue A. Central Banking Publications. London, 2002;

119. Bank Loan Classification and Provisioning Practices in Selected Developed and Emerging Countries. Edited by A.Laurin & G.Majononi. WB working paper. - The World Bank. - Washington, D.C., 2003;

120. Barton J.F. Internal controls and risk management for banks // Current Legal Issues Affecting Central Banks V.3. IMF: Washington 1995;

121. Blum, J and Hellwig, M. The macroeconomic implications of capital adequacy requirements for banks, // European Economic Review. Vol. 39, 1995;

122. Dewatripont M. and J. Tirole. The Prudential Regulation of Banks, Cambridge, MA, MIT Press. Chapter 8 (a). 1993;

123. Diamond D.W. and P.H. Dybvig. Bank Runs, Deposit Insurance and Liquidity // Journal of Political Economy №91, 1983;

124. Dubey P. and Geanakoplos J. The value of money in a finite-horizon economy: a role for banks, in Dasgupta P, Gale D, Economic analysis of market and games, Cambridge: MIT Press. 1992;

125. Estrella A. The cyclical behaviour of optimal bank capital, Federal Reserve Bank of New York, working paper. 2001;

126. Financial services and markets act // Annual Survey of Supervisory Developments 2001/2. edited by Curtis N. and Milue A. Central Banking Publications. London. 2002;

127. Financial Stability report, Statistical appendix. International monetary fund: Wash. 2004;

128. Goodhart C. and Danielsson J. The inter-temporal nature of risk. // Technology and Finance, 2002, Chapter 2;

129. Grandmont J.M., Money and value, Cambridge: Cambridge University Press, 1983;

130. Gurley J. and Shaw E.: Money in a Theory of Finance, Washington D.C.: Brookings. 1962;

131. Hancock D. and Wilcox J.A. Bank capital, non-bank finance, and real estate activity 11 Journal of Housing Research, Vol. 8, 1997;

132. Hancock D. and Wilcox J.A., The "credit crunch" and the availability of credit to small business // Journal of Banking and Finance. 1998;

133. Herring R. Credit risk and financial instability. // Oxford Review of Economic Policy, Vol. 15, No. 3 1999;

134. History of the Eighties: Lessons for the Future. Vol.1: An Examination of the Banking Crises of the 1980s and Early 1990s. Wash.: Federal Deposit Insurance Corporation, 1997;

135. How Countries Supervise their Banks, Insurers and Securities market 2004, edited by Curtis N. Central Banking Publications Ltd. London 2004;

136. Jackson P. Bank capital standards: the new Basel Accord. Bank of England Quarterly Bulletin, Spring 2001;

137. Jackson P. Bank capital: Basel II developments. Financial Stability Review. Bank of England: December 2002;

138. Jackson P., Perraudin W. and Saporta V. (), Regulatory and "economic" solvency standards for internationally active banks. // Journal of Banking and Finance, special issue on Banks and Systemic Risk. Vol. 26, No. 5, May 2002;

139. Mattingly J.V., Jr. Sharing of information between Supervisory Authorities // Current Legal Issues Affecting Central Banks V.5. IMF: Washington 1998;

140. Pridiyathorn Devakula: Achieving financial system stability, Conference on Banking Sector Issues: Weak Banks and Systemic Crises, Bangkok, 18-20 February 2004;

141. Regulatory and "economic" solvency standards for internationally active banks. Patricia Jackson, William Perraudin and Victoria Saporta. Bank of England. London. 2002;

142. The Banker, №154 (941), June 2004;

143. The nightmare of supervision // The Central Banks, by Marjorie Deane and Robert Pringle. Hamish Hamilton Ltd. London. 1994, p. 131-159;

144. The monetary policy of the ECB. European Central Bank: Frankfurt am Main, 2004;

145. Tsomocos D.P., Equilibrium analysis, banking, contagion and financial fragility. Bank of England Working Paper no. 175, Bank of England London. 2003.;

146. Vojta G. The future of supervision. // Annual Survey of Supervisory Developments 2001/2. edited by Curtis N. and Milue A.Central Banking Publications. London. 2002;

147. William P. Bowden Jr. Banking Reform in the United States, with comments of Carnell R.S. // Current Legal Issues Affecting Central Banks V.5. IMF: Washington 1998; i

148. Wilson, P, The pricing of loans in a bank-borrower relationship, Working Paper, Indiana University. 1993

149. Основные органы, регулирующие деятельность кредитных организаций вразных странах.п.п. Страна Регулирующий орган Дата создания

150. Австралия Ведомство по пруденциальному надзору 1998

151. Австрия Ведомство по финансовым рынкам 2002

152. Абания Центральный банк 1992

153. Ажир Центральный банк н.д.

154. Ангола Центральный банк н.д.

155. Аргентина Центральный банк 1935

156. Армения Центральный банк 1993

157. Аруба Центральный банк 1986

158. Багамские острова Центральный банк 1974

159. Бангладеш Центральный банк 1971

160. Барбадос Центральный банк 1972

161. Бахрейн Финансовое ведомство 1973

162. Беларусь Центральный банк 1991

163. Белиз Центральный банк н.д.

164. Бельгия Комиссия по банкам и финансам 1935

165. Бермудские острова Финансовое ведомство* 1969

166. Богария Центральный банк 1879

167. Боливия Генеральная инспекция 1928

168. Ботсвана Центральный банк 1975

169. Бразилия Центральный банк 1964

170. Британские Виргинские острова Комиссия по финансовым услугам 2002

171. Вануату Центральный банк н.д.

172. Великобритания Ведомство по финансовым услугам 1997

173. Венгрия Ведомство по финансовому надзору 2000

174. Венесуэла Генеральная инспекция 1973

175. Вьетнам Центральный банк н.д.

176. Гана Центральный банк 1957

177. Гватемала Генеральная инспекция 1946

178. Германия Федерального ведомства но надзору и контролю за кредитными учреждениями 2002

179. Гибратар Комиссия по финансовым услугам 1991

180. Гонг Конг Финансовое ведомство 1993

181. Гондурас Национальная комиссия по банкам и страховым компаниям н.д.

182. Греция Центральный банк 1927

183. Грузия Центральный банк 1992

184. Дания Ведомство по финансовым усугам 1988

185. Джерси Комиссия по финансовым услугам 1998

186. Доминиканская республика Генеральная инспекция н.д.

187. Египет Центральный банк 1960

188. Замбия Центральный банк 1964

189. Западные Африканские Штаты Центральный банк 1990

190. Зимбабве Центральный банк 1985

191. Израиль Центральный банк 1954

192. Индия Центральный банк 1935

193. Индонезия Дирекция по банковским исследованиям и регулирования 1953

194. Иордания Центральный банк 1964

195. Ирландия Ведомство по регулированию финансовых услуг 2003

196. Исландия Ведомство по финансовому надзору 1999

197. Испания Центральный банк 1962

198. Италия Центральный банк 1926

199. Казахстан Центральный банк 1991

200. Каймановы острова Финансовое ведомство 1997

201. Камбоджа Центральный банк 1985

202. Канада Служба управляющего финансовыми учреждениями 1987

203. Корпорация страхования вкладов 1967

204. Карибские острова Центральный банк 1983

205. Кения Центральный банк 1966

206. Кипр Центральный банк 1963

207. Китай Комиссия по банковскому регулированию 2003

208. Колумбия Генеральная инспекция 1923

209. Коста Рика Генеральная инспекция 1995

210. Куба Центральный банк 2003**

211. Кыргызтан Центральный банк 1993

212. Кювейт Центральный банк 1968

213. Латвия Комиссия по рынкам финансов и капитала 2001

214. Лесото Центральный банк 1978

215. Ливан Комиссия по контрою за банками 1967

216. Литва Управление по надзору за кредитными организациями 1992

217. Лихтенштейн Ведомство по финансовым усугам 1993

218. Люксембург Комиссия по надзору за финансовой системой 1999

219. Мавритания Финансовое ведомство 1967

220. Мадагаскар Комиссия по надзору за финансовой и банковской системами 1990

221. Макао Финансовое ведомство 1989

222. Македония Центральный банк 1994

223. Малави Центральный банк 1990

224. Малайзия Центральный банк 1959

225. Мальдивские острова Финансовое ведомство 1981

226. Мексика Комиссия по банками и ценным бумагам 1995

227. Монголия Центральный банк 1924

228. Морокко Центральный банк 1993

229. Наир Центральный банк 1976

230. Непал Центральный банк 1968

231. Нигерия Центральный банк 1958

232. Нидерланды Центральный банк 1828

233. Никарагуа Генеральная инспекция 1991

234. Новая Зеландия Центральный банк 1987

235. Норвегия Комиссия по банкам, ценным бумагам и страхованию 198686 ОАЭ Центральный банк 1980

236. Оман Центральный банк 1975

237. Остров Мэна Комиссия по финансовому надзору 1983

238. Пакистан Центральный банк 1948

239. Панама Генеральная инспекция 1998

240. Папуа Новая Гвинея Центральный банк 1978

241. Парагвай Центральный банк 1952

242. Перу Генеральная инспекция 1931

243. Польша Комиссия по банковскому надзору 1998

244. Португалия Центральный банк н.д.

245. Россия Центральный банк 1990

246. Румыния Центральный банк 1880

247. Сальвадор Генеральная инспекция 1961

248. Самоа Центральный банк 1984

249. Саудовская Аравия Финансовое ведомство 1952

250. Сейшельские острова Центральный банк 1984

251. Сербия и Черногория Центральный банк 2003

252. Сингапур Финансовое ведомство 1971

253. Словакия Центральный банк 1993

254. Словения Центральный банк 1994

255. Суринам Центральный банк 1985

256. ФРС (Центральный банк) 1914

257. Агентство контролера денежного обращения 1863

258. США Федеральная корпорация страхования депозитов 1933

259. Отделы упономоченных по банкам при правительстве штатов 1851***

260. Сьерра Лионе Центральный банк 1964

261. Таджикистан Центральный банк 1991

262. Тайвань Финансовое бюро 1991

263. Тайланд Центральный банк 1942

264. Танзания Центральный банк 1978

265. Тонго Центральный банк 1989

266. Тринидад и Тобаго Центральный банк 1964

267. Тунис Центральный банк 1958

268. Туркменистан Центральный банк 1992

269. Турция Агентство по банковскому регулированию и надзору 2000

270. Уганда Центральный банк 1966

271. Узбекистан Центральный банк 1996

272. Украина Центральный банк 1991

273. Уругвай Центральный банк н.д.

274. Филиппины Центральный банк 1993

275. Финляндия Ведомство по финансовому надзору 1993

276. Франция Банковская комиссия 1984

277. Хорватия Центральный банк 1990

278. Центральные Африканские Штаты Банковская комиссия 1993

279. Чехия Центральный банк 1993

280. Чехия Центральный банк 1993

281. Чили Генеральная инспекция 1925

282. Швейцария Федеральная банковская комиссия 1934

283. Швеция Ведомство по финансовому надзору 1991

284. Шри Ланка Центральный банк 1950

285. Эквадор Генеральная инспекция 1927

286. Эстония Ведомство по финансовому надзору 2002

287. Эфиопия Центральный банк 1963136 ЮАР Центральный банк 1921

288. Южная Корея Служба по финансовому надзору 1999

289. Япония Агентство по финансовым услугам 2000

290. Источник: How Countries Supervise their Banks, Insurers and Securities market 2004, edited by

291. Neil Curtis, Central Banking Publications. London 2004.термин Финансовое ведомство в оригинале Monetary authorityдата начала выпонения центральным банком надзорных функцийдата создания первого Отдела в штате Нью-Йорк

292. Международные организации по банковскому регулированию.

293. Страны Африки в настоящее время также расширяют региональное сотрудничество. На этом континенте функционируют две группы банковского надзора, объединяющие представителей надзорных органов стран Южной и Восточной Африки и Западной Африки.

294. Основные принципы Базельского Соглашения о достаточности капитала 2.

295. Первая часть: возможности применения Соглашения

296. Вторая часть Соглашения: требования к минимальному капиталу для кредитного, рыночных и операционных рисков

297. Вначале обсуждаются лежащие в основе подходов понятия достаточности капитала и активов, взвешенных по рискам, а также вопросы перехода к принципиально новым по сравнению с Соглашением 1998 г. методам оценки рисков.

298. Основные экономические нормативы, установленные Банком России для кредитных организаций в Инструкции от 16.01.2004г. №110-И Об обязательных нормативах банков

299. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в %), деленный на 100%.

300. Ар + КРВ + КРС Рц - Рк - Рд

301. Где, Ар сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;

302. КРВ величина кредитного риска по инструментам, отражаемым навнебалансовых счетах бухгатерского учета,

303. КРС величина кредитного риска по срочным сдекам,

304. Рц общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг,

305. Рк величина созданного резерва на возможные потери по ссудам 2-4 групп риска;

306. Рд величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и порасчетам с дебиторами (по суммам, не взысканным по банковсюш гарантиям ифакторинговым операциям).

307. Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка. Минимально допустимое значение норматива Н5 установлено в размере 20%.

308. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) установлен как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитов и собственных средств (капитала) банка. Максимальное допустимое значение норматива Н7 установлено в размере 800%.

309. ПРИМЕРЫ НАЦИОНАЛЬНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ РЕЗЕРВНЫХ ТРЕБОВАНИЙ

310. База Коэф- Период Период Обязатель- Компенфициент поно- поддер- ства, кроме сациямочий жания депозитов

311. Польский национальный банк

312. Венгерский национальный банк

313. Все валютные, резидентские и нерезидентские обязательства со сроком до 2 лет 6% Календарный месяц Следующий календарный месяц Никаких 8%

314. Государственный банк Чехии

315. Все валютные 6,5% 1-15 и С 15-резидентские 16-30 дневным Никаких 4,5%обязательства временным запаздыванием

316. Центральный банк Эстонской Республики

317. Федеральная резервная система

318. Источник: Арно де Вильпуа. Данные о системах минимальных резервов в европейских странах, США и ряде других стран. ЦБ РФ. Справочно-информационный центр. М.: 2003

319. Основные показатели крупнейших иностранных банков, участвующих в уставных капиталах банков-резидентов Российской Федерации, и их место вмировой классификации

320. МАТЕРИНСКИЙ БАНК Наименование дочернего банка в России, организационно-правовая форма

321. Наименование Место в мировой классифи ка ции Капитал 1 уровня (мн. доларов США) Сумма активов ( мн. доларов США)1 2 3 4 5

322. Ситикорп (США) 1 66871 1 264 032 СИТИБАНК ЗАО

323. Креди Агриколь Групп (Франция) 2 55435 1 105 378 КАЛИОН РУСБАНК ЗАО

324. Дж.П.Морган Чейз&Со ( США) 5 43 167 4 770912 Дж. П. МОРГАН БАНК ООО ИНТЕРНЕШНЛ

325. БНП Париба (Франция) 10 32458 988 982 БНП ПАРИБА БАНК ЗАО

326. Дойче Банк АГ (Германия) 12 27302 1 014 845 ДОИЧЕ БАНК ООО

327. ИНГ Банк Н.В. (Нидерланды) 17 24089 684 004 ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО

328. АБН АМРО БанкН.В. (Нидерланды) 20 23037 667 636 АБН АМРО БАНК АО. ЗАО

329. Сосьете Женераль (Франция) 23 21396 681 216 БАНК СОСЬЕТЕ ЖЕНЕРАЛЬ ЗАО ВОСТОК

330. Банк Китая (Китай) 29 18579 464213 БАНК КИТАЯ (ЭЛОС) ЗАО

331. Кредит Свисс Групп (Швейцария) 33 18105 777 849 БАНК КРЕДИТ СВИСС ФЕРСТ БОСТОН АО ЗАО

332. Банк Интеза (Италия) 34 18050 328 637 БАНК ИНТЕЗА ЗАО

333. Коммерцбанк АГ (Германия) 45 12954 481 921 КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО

334. Дрезднер Банк (Германия) 59 9269 602461 ДРЕЗДНЕР БАНК ЗАО

335. Стейт Бэнк оф Индия Канара Банк 82 405 6323 846 126930 17282 КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК ИНДИИ ООО

336. Вестдойче Ландесбанк Жироцентрале(Германия) 102 4865 322 949 ВЕСТ Б ВОСТОК ЗАО

337. Т.С. Зираат Банкасы (Турция) 115 4258 28955 ЗИРААТ БАНК (МОСКВА)1. ЗАО

338. Япы Be Креди Банкасы (Турция) 192 2162 14987 ЯПЫ КРЕДИ МОСКВА ЗАО

339. Тюркийе Гаранта Банкаси А.Ш. (Турция) 253 1570 16033 ГАРАНТИ БАНК -МОСКВА ЗАО

340. Мичиноку Банк (Япония) 385 905 18806 МИЧИНОКУ БАНК (МОСКВА) ЗАО

341. Банк Мели Иран (Иран) 401 853 20187 БАНК МЕЛИ ИРАН ЗАО

342. Национальный банк ВЭД (Узбекистан) 562 512 3064 АЗИЯ-ИНВЕСТ БАНК ЗАО

343. Денизбанк (Турция) 790 282 4013 ДЕНИЗ БАНК МОСКВА ЗАО

344. Основные принципы регулирования деятельности системно значимыхфинансовых институтов.

345. Постоянный, непрерывный надзор за состоянием банка, осуществляемый сотрудниками регулирующего органа, в том числе, в самом банке на основе потоков информации, получаемых высшим руководством и советом директоров.

346. Создание международных стандартов по управлению КО требований и разработка программ по их практическому применению.

347. Распространение требований по качеству управления на менеджеров среднего звена.

348. Замена единовременных рейтинговых оценок на динамические рейтинги, отражающие изменение ситуации в банке в текущем периоде по сравнению с предшествующим.

349. Наряду со стандартными надзорными методиками развитие показательных методов минимизации рисков, используемых банками в повседневной практике.

Похожие диссертации

• Управление рисками в предпринимательской деятельности
• Стратегическое управление предпринимательскими структурами в рекреационной сфере
• Проектное финансирование: мировой опыт и российская практика
• Регулирование Центральным банком деятельности кредитных организаций
• Формирование инвестиционной стратегии малого бизнеса: мировой опыт и российская практика