Финансовые стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Шахов, Александр Михайлович |
| Место защиты | Вогоград |
| Год | 2011 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.10 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Финансовые стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации"
На правах рукописи
Шахов Александр Михайлович
ФИНАНСОВЫЕ СТРАТЕГИИ ОБЕСПЕЧЕНИЯ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит
4847750
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
2 6 МАЙ 2011
Вогоград-2011
4847750
Работа выпонена в государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования Вогоградский государственный педагогический университет.
Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор
Сазонов Сергей Петрович.
Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор
Бондаренко Людмила Николаевна;
кандидат экономических наук, доцент Амосов Александр Павлович.
Ведущая организация: ГОУ ВПО Мордовский государственный
университет имени Н.П. Огарева
Защита состоится 16 июня 2011 г. в 12:00 часов на заседании диссертационного совета Д 212.029.04 при ГОУ ВПО Вогоградский государственный университет по адресу: 400062, г. Вогоград, просп. Университетский, 100, аудитория 4-10 А.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО Вогоградский государственный университет.
Автореферат диссертации размещен на официальном сайте ГОУ ВПО Вогоградский государственный университет - Ссыка на домен более не работаетp>
Автореферат разослан л16 мая 2011 г.
Ученый секретарь диссертационного совета
кандидат экономических наук, доцент
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. Конкурентоспособность страховой организации определяет ее финансовые возможности по созданию страховых продуктов с оптимальным качеством, ценой, видовым разнообразием и проявляется в обеспечении комплексной страховой защиты страхователей, с одной стороны, и приемлемого уровня убыточности страховых операций, с другой стороны. При этом расширение охвата страхового поля и повышение фактического размера маржи платежеспособности способствуют развитию конкурентных преимуществ и укреплению конкурентных позиций страховщика на рынке. Поэтому наиболее перспективным направлением обеспечения конкурентоспособности страховой организации является достижение необходимого уровня результативности и эффективности страховой и инвестиционной деятельности при формировании и реализации финансовых стратегий.
В этой связи особую важность приобретают вопросы разработки финансовых стратегий обеспечения конкурентоспособности страховой организации, в рамках которых страховщики осуществляют выбор финансовых методов и инструментов формирования, удержания и наращивания своих конкурентных преимуществ. Наряду с этим усиление конкуренции на современном страховом рынке повышает значимость научного осмысления теоретических и прикладных вопросов оценки уровня конкурентоспособности страховой организации и выработки приоритетных направлений по его повышению.
Таким образом, актуальность темы диссертационного исследования обусловлена необходимостью дальнейшего всестороннего научного исследования финансовых стратегий обеспечения конкурентоспособности страховой организации, что позволит, во-первых, выявить сущность и особенности разработки финансовых стратегий при обеспечении конкурентоспособности страховщика; во-вторых, конкретизировать
методические основы оценки и повышения результативности финансирования страховой организации.
Степень разработанности проблемы. Основу формирования авторской позиции относительно финансовых стратегий обеспечения конкурентоспособности страховой организации составляет научный аппарат теории финансов и страхования.
Отдельные аспекты разработки финансовых стратегий организаций нашли отражение в трудах отечественных исследователей: А. Амосова, И. Аникиной, И. Бланка, В. Гаврилова, А. Градова, А. Гуковой, В. Ковалева, Л. Перекрестовой, Е. Стояновой, Т. Тепловой, И. Хоминич и зарубежных специалистов: 3. Боди, Ю. Бригхема, Дж. Ван Хорна, Б. Коласса, Р. Мертона, Дж. Финнерти, Э. Хеферта, Ф. Эвонса и других.
Исследованию проблем обеспечения конкурентоспособности организаций посвящены работы отечественных и зарубежных ученых: И. Ансоффа, Е. Мазикиной, Г. Минцберга, Б. Олина, М. Портера, Ю. Рубина, Г. Саймона, Р. Фатхутдинова, Т. Философовой, Д. Хайна, Э. Хекшера, А. Чандлера, Э. Чемберлина, Ф. Эджоурта, М. Эрлиха, А. Юданова и других.
В разработку теоретических и практических аспектов развития страховых отношений в условиях современной рыночной экономики значительный вклад внесли Ю. Ахвледиани, Л. Бондаренко, Ю. Бугаев, В. Гомели, А. Гвозденко, Н. Грищенко, М. Жикина, Ю. Журавлев, М. Зайцев, А. Зубец, А. Ивасенко, Т. Ломакина, И. Ломакин-Румянцев, Т. Никитина, Л. Орланкж-Малицкая, Л. Рейтман, Ю. Рубин, Б. Сербиновский, Ю. Сплетухов, К. Турбина, Т. Федорова, В. Шахов, А. Шихов, В. Щербаков, Р. Юдашев, С. Янова и другие ученые.
Изучению проблем конкуренции на страховом рынке уделяется внимание в работах С. Авдашевой, Е. Акопова, С. Березиной, Е. Борониной, Е. Коломина, А. Лайкова, Н. Николенко, Н. Никулиной, В. Рябикина, А. Цыганова, Г. Черновой, И. Юргенса и других ученых.
В то же время, несмотря на многочисленные исследования, остаются недостаточно изученными финансовые стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации, требуется разработка методик оценки уровня конкурентоспособности страховщика, инструментария укрепления конкурентных позиций страховой организации на рынке.
Таким образом, актуальность исследуемой проблемы, недостаточная разработанность теоретических и методологических подходов к изучению финансовых стратегий обеспечения конкурентоспособности страховой организации обусловили выбор темы диссертационного исследования, постановку его цели и формулировку задач.
Цель диссертационного исследования состоит в разработке теоретико-методического инструментария обеспечения конкурентоспособности страховой организации на основе формирования финансовых стратегий.
В соответствии с поставленной целью в диссертации решаются следующие задачи:
-уточнить содержание финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации на основе выявления ее принципов и функций;
- предложить агоритм разработки финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации;
- разработать методику оценки уровня конкурентоспособности страховой организации;
- конкретизировать финансовые методы обеспечения конкурентоспособности страховой организации по направлениям движения финансовых ресурсов;
- определить финансовые решения по обеспечению конкурентоспособности страховой организации.
Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие между субъектами страхового рынка при формировании
финансовых стратегий обеспечения конкурентоспособности страховой организации.
Объектом исследования выступает процесс формирования финансовых стратегий обеспечения конкурентоспособности страховой организации.
Теоретическую и методологическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых в области разработки финансовых стратегий, фундаментальные и прикладные исследования по обеспечению конкурентоспособности страховой организации, а также работы специалистов, занимающихся вопросами финансового менеджмента в страховании. При раскрытии теоретических и практических аспектов диссертационного исследования применялись методы системного, факторного и сравнительного анализа, количественных и качественных характеристик рассматриваемых явлений, статистической обработки данных, графической интерпретации исследуемых процессов. В качестве инструментов научного исследования использовались ретроспективный и трендовый анализ, методы научной абстракции, индукции и дедукции, сравнений и группировок, экспертных оценок.
Информационно-эмпирическую базу исследования составляют официальные данные Федеральной службы государственной статистики, Министерства финансов Российской Федерации, Федеральной службы страхового надзора, Федеральной антимонопольной службы, аналитические отчеты Всероссийского союза страховщиков, страховых организаций, информационно-аналитические материалы, содержащиеся в трудах российских и зарубежных ученых по исследуемым проблемам, материалы конференций, аналитические результаты авторских научных разработок.
Нормативно-правовую базу исследования составляют федеральные законы России, указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации, нормативные акты министерств и ведомств России, региональные законодательные акты по исследуемым проблемам.
Основные положения диссертационного исследования, выносимые на защиту:
1. Финансовая стратегам обеспечения конкурентоспособности страховой организации представляет собой план действий по формированию и использованию страхового фонда, собственного и заемного капитала страховой организации в рамках достижения цели (удовлетворение спроса на страховые продукты) и задач (достижение сбалансированности страхового и инвестиционного портфеля) управления прибыльным ростом объема продаж страховых продуктов. Принципами формирования финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации являются: 1) интегрированность систем управления источниками финансирования . и конкурентоспособностью страховщика; 2) обусловленность выбора финансовых решений этапом жизненного цикла страхового рынка и уровнем конкурентоспособности страховщика; 3) комплексный характер воздействия финансовых методов, инструментов и рычагов на реализацию приоритетных направлений обеспечения конкурентоспособности страховщика; 4) формирование единого информационного пространства для мониторинга сбалансированности страхового и инвестиционного портфеля. Функциями финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации являются: 1) стимулирование повышения эффективности привлечения и использования финансовых ресурсов при росте конкурентных преимуществ; 2) адаптация страховых тарифов к финансовым возможностям страхователей и страховых резервов к финансовым потребностям страховщика; 3) антикризисное прогнозирование убыточности страховых операций при увеличении охвата страхового поля; 4) контроль достижения целевых значений показателей конкурентоспособности страховщика.
2. Схема разработки финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации предполагает: определение потребностей и финансовых возможностей страхователей; анализ деятельности конкурентов; оценку уровня конкурентоспособности
страховщика; анализ жизненного цикла страхового рынка; определение источников финансирования страховщика и направлений их использования; выбор финансовых методов и финансовых решений по обеспечению конкурентоспособности страховщика.
3. Методика оценки уровня конкурентоспособности страховой организации основана на расчете интегрального показателя конкурентоспособности, учитывающего сбалансированную систему показателей по направлениям движения финансовых ресурсов (формирование финансовых ресурсов, их использование в текущей и инвестиционной деятельности), и включает: определение фактических и целевых значений показателей конкурентоспособности и расчет их отклонений, присвоение и суммирование бальных оценок, расчет интегрального показателя конкурентоспособности.
4. Приоритетные направления обеспечения конкурентоспособности страховой организации определяют выбор и последующее применение общих и специальных финансовых методов, соответствующих направлениям движения финансовых ресурсов страховщика. Методы формирования финансовых ресурсов: общие - самофинансирование, кредитование, финансовый анализ; специальные - резервирование средств в форме страховых резервов, депо премий, фонда предупредительных мероприятий. Методы использования финансовых ресурсов в текущей деятельности: общие - система расчетов, система мотивации и стимулирования, оперативное бюджетирование; специальные - тарифная политика, андеррайтинговая оценка, урегулирование страховых убытков, перестрахование. Методы использования финансовых ресурсов в инвестиционной деятельности: общие - оценка эффективности инвестиций, инвестиционное прогнозирование, инвестиционное моделирование, специальные - размещение страховых резервов, покрытие собственных средств активами.
5. Выбор финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации целесообразно осуществлять на основе матрицы
финансовых решений, представляющей десять квадрантов, применение которой достигать прибыльного роста объема продаж страховых продуктов с учетом этапа жизненного цикла страхового рынка и уровня конкурентоспособности страховщика.
Научная новизна диссертационного исследования состоит в следующем:
- уточнено содержание финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации с позиции цели и задач управления прибыльным ростом объема продаж страховых продуктов, посредством раскрытия ее принципов (интегрированноеЩ, обусловленности, комплексности, единства) и функций (стимулирующая, адаптивная, антикризисная, контрольная), что расширяет научные основы обеспечения конкурентоспособности страховщика;
- предложен агоритм разработки финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации, позволяющий осуществлять анализ внешней и внутренней среды страховщика, принимать необходимые решения по более эффективному управлению страховым фондом, собственным и заемным капиталом, что может способствовать повышению конкурентных преимуществ страховщика;
- разработана методика оценки уровня конкурентоспособности страховой организации, которая основана на анализе интегрального показателя конкурентоспособности, представляющего собой средневзвешенную сумму отклонений значений показателей конкурентоспособности по направлениям движения финансовых ресурсов, что способствует принятию обоснованных решений по повышению результативности финансирования страховщика;
- конкретизированы общие и специальные финансовые методы с позиции реализации приоритетных направлений обеспечения конкурентоспособности и движения финансовых ресурсов страховой организации, что обуславливает возможность выбора наиболее эффективных способов достижения конкурентных преимуществ страховщика;
- предложены качественно различные варианты финансовых решений по обеспечению конкурентоспособности страховой организации с учетом этапа жизненного цикла страхового рынка и интегрального показателя конкурентоспособности страховщика, что может способствовать укреплению конкурентных позиций страховой организации на рынке.
Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследования состоит в разработке научных положений, выводов, рекомендаций по формированию финансовых стратегий обеспечения конкурентоспособности страховой организации и возможности их использования для дальнейшего развития теории финансового менеджмента страховых организаций. Полученные в исследовании результаты могут быть учтены субъектами страхового рынка при разработке финансовых мер по обеспечению конкурентоспособности страховых продуктов, формированию конкурентных преимуществ и повышению результативности финансирования страховых организаций. Результаты диссертационного исследования могут найти применение в учебном процессе при преподавании дисциплин Страхование, Предпринимательские риски и страхование, Финансовый менеджмент и при подготовке спецкурсов по соответствующей тематике.
Апробация результатов диссертационного исследования. Основные авторские теоретические положения и практические рекомендации докладывались и обсуждались на международных (Вогоград, 2007-2008; Саратов, 2011; Таганрог, 2011), всероссийских (Димитровград, 2009), региональных (Вогоград, 2009) научно-практических конференциях, публиковались в научных изданиях. Предлагаемые автором агоритм разработки финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности и методика оценки уровня конкурентоспособности страховой организации нашли применение в деятельности филиала ООО Росгосстрах в Вогоградской области. Также результаты исследования используются в учебном процессе ГОУ ВПО Вогоградский государственный педагогический университет при
преподавании дисциплин Финансы и кредит, Финансовое оздоровление предприятия.
Публикации. Основные научные результаты диссертации опубликованы в 10 научных работах общим объемом авторского текста 6,15 пл., в том числе две публикации вышли в изданиях, рекомендованных ВАК.
Структура диссертационной работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы. Работа изложена на 164 страницах и включает 8 таблиц, 20 рисунков. Список использованной литературы состоит из 200 наименований.
Во введении обоснована актуальность темы диссертации, определены цель, задачи, предмет и объект исследования, методологическая и информационная база, сформулированы элементы научной новизны, обоснована теоретическая и практическая значимость, отражена апробация полученных результатов исследования.
В первой главе Теоретические основы формирования финансовых стратегий обеспечения конкурентоспособности страховой организации выявлена экономическая сущность страховых продуктов, определена взаимосвязь конкурентоспособности страховых продуктов и страховой организации, уточнено содержание финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховщика на основе выявления ее принципов и функций.
Во второй главе Методические аспекты разработки финансовых стратегий обеспечения конкурентоспособности страховой организации построен агоритм разработки финансовой стратегии и сформирована информационно-аналитическая система обеспечения конкурентоспособности страховщика, а также предложена методика оценки уровня конкурентоспособности страховой организации.
В третьей главе Совершенствование системы обеспечения конкурентоспособности страховой организации на основе финансовых стратегий конкретизированы финансовые методы и сформированы
финансовые решения по обеспечению конкурентоспособности страховщика, а также предложен мониторинг конкурентных преимуществ страховой организации.
В заключении подведены итоги исследования, сформулированы основные выводы и рекомендации научного и практического характера.
ОСНОВНЫЕ ИДЕИ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ Финансовая стратегия обеспечения конкурентоспособности страховой организации является важнейшей составляющей корпоративной стратегии при достижении перспективных целей по управлению страховым фондом, собственным и заемным капиталом страховщика и ключевой функциональной стратегией, направленной на повышение конкурентных преимуществ страховщика при управлении его финансовыми результатами по операциям страхования, сострахования и перестрахования. Обеспечение конкурентоспособности страховой организации в рамках цели формирования финансовых стратегий предполагает принятие эффективных финансовых решений по удовлетворению спроса на страховые продукты при увеличении охвата страхового поля, в рамках задач - достижение сбалансированности страхового и инвестиционного портфеля.
Раскрытию содержания финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации способствует уточнение ее принципов и функций.
Основными принципами финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации являются:
- интегрированность системы управления страховым фондом, собственным и заемным капиталом с общей системой управления конкурентоспособностью страховщика;
- обусловленность выбора финансовых решений по повышению конкурентных преимуществ этапом жизненного цикла страхового рынка и уровнем конкурентоспособности страховщика;
- комплексный характер воздействия финансовых методов, инструментов и рычагов на реализацию приоритетных направлений обеспечения конкурентоспособности в рамках основных сфер деятельности страховщика;
- формирование единого информационного пространства страховщика для мониторинга сбалансированности его страхового и инвестиционного портфеля при управлении конкурентными преимуществами.
К основным функциям финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации автор относит:
- стимулирующую, которая способствует повышению эффективности привлечения и использования финансовых ресурсов при формировании, удержании и наращивании конкурентных преимуществ страховщика;
- адаптивную, которая проявляется в соответствии применяемых страховщиком методов расчета экономически обоснованных страховых тарифов финансовым возможностям страхователей и правил формирования и размещения страховых резервов финансовым потребностям страховщика;
- антикризисную, которая состоит в прогнозной оценке уровня убыточности страховых операций при увеличении охвата страхового поля и финансировании превентивных мероприятий по нивелированию воздействия страховых случаев на финансовую устойчивость страховщика;
- контрольную, которая заключается в отслеживании динамики уровня конкурентоспособности страховщика на основе выявления отклонений фактических от целевых значений показателей конкурентоспособности и принятии необходимых финансовых решений по достижению целевых значений.
Таким образом, под финансовой стратегией обеспечения конкурентоспособности страховой организации следует понимать план действий по формированию и использованию страхового фонда, собственного
и заемного капитала страховщика в рамках достижения цели и задач управления прибыльным ростом объема продаж страховых продуктов.
Агоритм разработки финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации предполагает осуществление комплекса мероприятий в рамках формирования, удержания и наращивания конкурентных преимуществ. При этом конкурентные преимущества страховщика реализуются с применением таких финансовых рычагов, как страховой тариф, страховая сумма, страховой резерв, система страхового обеспечения, франшиза, маржа платежеспособности, перестраховочная квота.
Формирование конкурентных преимуществ страховой организации определяется рядом последовательных этапов в рамках информационного (сбор и систематизация информации о состоянии внешней среды страховщика) и аналитического (анализ и оценка состояния внутренней среды страховщика) поля (рис. 1).
Первый этап агоритма разработки финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации предполагает выявление потребностей (обеспечение страховой защиты по рисковому страхованию и сбережений по накопительному страхованию) и финансовых возможностей (своевременность и понота оплаты страховых премий) страхователей. На втором этапе определяются финансово-экономические показатели деятельности страховых организаций конкурентов (сбалансированная система показателей конкурентоспособности в рамках текущей, финансовой и инвестиционной сфер деятельности).
В рамках третьего этапа оценивается уровень конкурентоспособности страховой организации посредством расчета интегрального показателя конкурентоспособности.
Рис. 1. Агоритм разработки финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации
Если интегральный показатель меньше, либо равен 0,25, то на четвертом этапе анализируются факторы, отрицательно влияющие на значения показателей конкурентоспособности страховщика (факторы низкой эффективности продаж страховых продуктов, актуарных расчетов, андеррайтинга, перестраховочных операций, инвестиционных вложений), а затем на пятом этапе анализируется жизненный цикл страхового рынка. Если интегральный показатель конкурентоспособности больше 0,25, то реализуется пятый этап агоритма.
Удержание и наращивание конкурентных преимуществ страховой организации происходит в рамках управленческого поля (создание системы финансового воздействия на внешнюю и внутреннюю среду страховщика) с последовательной реализацией трех этапов.
Шестой эта п предполагает выбор источников формирования и направлений использования страхового фонда, собственного и заемного капитала страховой организации. На седьмом этапе происходит выбор финансовых методов обеспечения конкурентоспособности страховщика. На восьмом этапе осуществляется разработка финансовых решений по обеспечению конкурентоспособности страховой организации.
Таким образом, агоритм разработки финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации создает необходимые основы для более эффективного управления страховым фондом, собственным и заемным капиталом в рамках формирования, удержания и наращивания конкурентных преимуществ страховщика.
Методика оценки уровня конкурентоспособности страховой организации. Предоставление страховых продуктов на конкурентном рынке обусловливает необходимость оценки уровня конкурентоспособности страховой организации с целью выявления ее сильных и слабых сторон по сравнению с другими страховщиками на рынке. Взаимосвязь конкурентных преимуществ как результатов деятельности страховой организации с источниками формирования и направлениями использования страхового фонда,
собственного и заемного капитала проявляется в оценке результативности финансирования, что в итоге определяет уровень конкурентоспособности страховой организации.
Результативность финансирования представляет собой систему достижения цели и задач финансовой стратегии страховщика по показателям конкурентоспособности. Методика оценки уровня конкурентоспособности страховой организации основана на расчете интегрального показателя конкурентоспособности и реализуется поэтапно.
На первом этапе формируется сбалансированная система показателей конкурентоспособности по направлениям движения финансовых ресурсов страховой организации:
- формирование финансовых ресурсов: ликвидность, фактический и нормативный размер маржи платежеспособности, страховые резервы и доля в них перестраховщиков, фонд предупредительных мероприятий, депо премии, собственные и заемные средства;
- использование финансовых ресурсов в текущей деятельности: выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования, убыточность страховой суммы, величина, структура и качество страхового портфеля;
- использование финансовых ресурсов в инвестиционной деятельности: расходы по инвестиционной деятельности, величина, структура и качество инвестиционного портфеля.
Показатели конкурентоспособности по направлениям движения финансовых ресурсов страховой организации следует формировать таким образом, чтобы рост их значений рассматривася как положительная тенденция обеспечения конкурентоспособности.
На втором этапе определяются значения показателей конкурентоспособности по направлениям движения финансовых ресурсов страховщика за отчетный период на основе данных бухгатерской, статистической, оперативной и аналитической отчетности организации. Отчетным периодом является финансовый год.
На третьем этапе рассчитываются целевые значения, соответствующие каждому показателю конкурентоспособности по направлениям движения финансовых ресурсов страховой организации, по формуле (1):
где ЦЗI - целевое значение -го показателя конкурентоспособности по направлениям движения финансовых ресурсов страховой организации,
Зт - значение 1-го показателя конкурентоспособности по направлениям движения финансовых ресурсов п-ой страховой организации,
/ - показатели конкурентоспособности по направлениям движения финансовых ресурсов страховой организации,
п - количество страховых организаций конкурентов.
На четвертом этапе рассчитываются отклонения значений показателей конкурентоспособности по направлениям движения финансовых ресурсов страховой организации от соответствующих им целевых значений по формуле (2) для ситуации, когда целевые значения - положительные величины и формуле (3), когда целевые значения - отрицательные величины: Т - ЦЗ, ЦЗ, -3Д
О3о = ~~цз~> (2) 030 = ЦЗ > (3)
где О!,, - отклонение значения -го показателя конкурентоспособности по направлениям движения финансовых ресурсов ^ой страховой организации, ) - оцениваемая страховая организация.
В рамках пятого этапа присваиваются бальные оценки отклонениям значений показателей конкурентоспособности по направлениям движения финансовых ресурсов страховщика. Единица отклонения значения показателя конкурентоспособности равна единице бальной оценки. На шестом этапе суммируются бальные оценки показателей конкурентоспособности по соответствующим направлениям движения финансовых ресурсов страховой организации. На седьмом этапе рассчитывается интегральный показатель конкурентоспособности по формуле (4):
1к} = 0,4хБФ0 + 0,3хБТЦ + 0,3хБЩ,
1=1 /=1
где Ф(/ - бальная оценка 1-го показателя конкурентоспособности по формированию финансовых ресурсов ^ой страховой организации,
БТЧ - бальная оценка 1-го показателя конкурентоспособности по использованию финансовых ресурсов в текущей деятельности ^ой страховой организации, 5#// - бальная оценка -го показателя конкурентоспособности по использованию финансовых ресурсов в инвестиционной деятельности^ой страховой организации.
Если интегральный показатель конкурентоспособности равен 0,00 пунктов и ниже, то следует рассматривать уровень конкурентоспособности страховщика как низкий, если находится в интервале от 0,01 до 0,25 пунктов -средний, если равен 0,26 пункта и выше - высокий.
Таким образом, анализ значения интегрального показателя конкурентоспособности будет способствовать принятию обоснованных решений по повышению результативности формирования и использования источников финансирования страховой организации.
Финансовые методы обеспечения конкурентоспособности страховой организации способствуют повышению доходности, укреплению финансовой устойчивости и наращиванию конкурентных преимуществ страховщика. Выбор и последующее применение общих и специальных финансовых методов, представленных на рис. 2, определяются приоритетными направлениями обеспечения конкурентоспособности при формировании финансовых ресурсов, их использовании в текущей и инвестиционной деятельности страховой организации.
Приоритетные направления обеспечения конкурентоспособности при формировании финансовых ресурсов страховщика предполагают повышение результативности и эффективности выпонения обязательств, улучшение финансовых результатов от операций по страхованию, сострахованию и перестрахованию, достаточный размер уставного капитала для расширения ассортимента страховых продуктов, повышение эффективности расчета
страховых резервов, а также соответствие объема и структуры заемных средств условиям обеспечения финансовой безопасности.
Приоритетными направлениями обеспечения конкурентоспособности при использовании финансовых ресурсов в текущей деятельности страховщика являются: расширение сферы применения страховой защиты экономических субъектов в разрезе рискового страхования, обеспечение прироста сбережений населения в разрезе накопительного страхования, соблюдение достаточного уровня убыточности операций по страхованию, сострахованию и перестрахованию, а также обеспечение гибкости по отношению к изменениям системы государственного страхового регулирования.
НАПРАВЛЕНИЯ ДВИЖЕНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Формирование Использование финансовых Использование финансовых
финансовых ресурсов в текущей ресурсов в инвестиционной
ресурсов деятельности деятельности
<Г г ......V------------;
________: _______V_______ ______!______________V________ .....[............А.....
Общие методы: Общие методы: Общие методы:
- самофинансирование; - система расчетов; - оценка эффективности
- кредитование; - система мотивации и инвестиций;
- финансовый анализ. стимулирования; - инвестиционное прогно-
Специальные методы: - оперативное бюджетиро- зирование;
- резервирование средств вание. - инвестиционное модели-
в форме страховых Специальные рование.
резервов; методы: Специальные методы:
- резервирование средств - тарифная политика; - размещение страховых
в форме депо премий; - андеррайтинговая оценка; резервов;
- резервирование средств - урегулирование страховых - покрытие собственных
в форме фонда убытков; средств активами.
предупредительных - перестрахование.
мероприятий
ФИНАНСОВЫЕ МЕТОДЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Рис. 2. Система финансовых методов обеспечения конкурентоспособности страховой
организации
Приоритетные направления обеспечения конкурентоспособности при использовании финансовых ресурсов в инвестиционной деятельности страховщика предполагают использование широкого спектра инструментов инвестирования на финансовом рынке, нахождение баланса между доходностью и риском вложений в активы, соответствующие требованиям диверсификации, возвратности и ликвидности, а также достижение достаточного уровня прибыльности инвестиций для выпонения страховых обязательств.
Таким образом, финансовые методы обеспечения конкурентоспособности способствуют выбору наиболее эффективных способов достижения конкурентных преимуществ страховщика и дальнейшему развитию финансовой, текущей и инвестиционной деятельности страховой организации на конкурентном рынке.
Матрица финансовых решений по обеспечению конкурентоспособности страховой организации. Эффективность формирования финансовых стратегий зависит от правильности их разработки, поноты учета и оценки экономических, социальных, правовых, технологических факторов внешней и внутренней среды, влияющих на уровень конкурентоспособности страховщика. В зависимости от этапа жизненного цикла страхового рынка и уровня конкурентоспособности (интегрального показателя конкурентоспособности) страховой организации построена матрица финансовых решений по обеспечению конкурентоспособности страховщика (рис. 3).
Предложенная матрица финансовых решений позволяет выбрать и обосновать качественно различные варианты решений по обеспечению прибыльного роста объема продаж страховых продуктов. Разграничение вариантов финансовых решений на десять квадрантов носит условный характер и обусловлено особенностями этапов жизненного цикла страхового рынка и уровнями конкурентоспособности страховой организации.
Интегральный показатель конкурентоспособности/^ страховщика Этап жизненного цикла страхового рынка Этап становления Нестабильность и неразвитость страхового рынка, незавершенность рыночной сегментации Этап роста Наличие перспектив развития страхового рынка, увеличение количества страховых организаций и объемов продаж страховых продуктов Этап зрелости Развитость страхового рынка, завершенность формирования рыночной сегментации, стабильность объемов продаж страховых продуктов Этап спада Сворачивающийся страховой рынок, отсутствие перспектив его развития, падение объемов продаж страховых продуктов
Высокий (1к > 0,26) Стабильность финансового состояния, отсутствие признаков банкротства, высокая деловая репутация, возможность диверсификации страховой деятельности Финансирование затрат на создание филиальной и агентской сети с целью увеличения охвата страхового поля Усиление диверсификации страхового и инвестиционного портфеля, активное финансирование создания инновационных страховых продуктов, усиление финансового контроля Изменение финансовых условий по договорам страхования, сострахования, перестрахования
Средний (0,25 > 1к > 0,01) Ориентация на невысокий уровень страхового покрытия, ограниченность финансового потенциала, невысокая рейтинговая оценка Увеличение собственных средств, концентрация вложений в высоко надежные активы Увеличение темпов роста страховых премий и страховых резервов на основе расширения видового разнообразия страховых продуктов Достижение сбалансированности страхового и инвестиционного портфеля, обеспечение достаточной емкости перестраховочного договора Экономия финансовых ресурсов, поиск альтернативных финансовых ресурсов
Низкий (0 > 1к) Низкий уровень конкурентных преимуществ, высокая вероятность реорганизации или банкротства, отсутствие финансового потенциала для диверсификации страховой деятельности Обеспечение достаточного уровня маржи платежеспособности Увеличение объемов и снижение убыточности страховых операций Улучшение финансовых результатов, финансирование реструктуризации деятельности по созданию страховых продуктов
Рис. 3. Матрица финансовых решений по обеспечению конкурентоспособности страховой организации
Таким образом, сформированные качественно различные варианты финансовых решений по обеспечению конкурентоспособности страховой
организации, учитывающие этап жизненного цикла страхового рынка и значение интегрального показателя конкурентоспособности, могут способствовать укреплению конкурентных позиций страховщика на рынке.
СПИСОК РАБОТ, ОПУБЛИКОВАННЫХ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ
Статьи в журналах, рекомендованных ВАК
1. Шахов, A.M. Финансовые методы обеспечения конкурентоспособности страховых продуктов и организаций / A.M. Шахов // ФЭС : Финансы. Экономика. Стратегия, - 2011. - № 4. - С. 19-24. (0,4 пл.)
2. Шахов, A.M. Финансовые стратегии обеспечения конкурентоспособности страховых организаций / A.M. Шахов // Управление экономическими системами: электронный научный журнал, 2011. - № 2 (26). -№ гос. per. статьи 0421100034 /. - Режим доступа к журн.: Ссыка на домен более не работаетp>
Статьи и тезисы, опубликованные в других изданиях
3. Шахов, A.M. Финансовая стратегия страховой организации и механизм ее разработки / A.M. Шахов // Препринт. - Вогоград : Вогоградское научное издательство, 2011. - 58 с. (3,3 п.л.)
4. Шахов, A.M. Особенности формирования финансовых стратегий обеспечения конкурентоспособности страховой организации / A.M. Шахов // Перспективы развития современного общества в аспекте глобализации экономических процессов : материалы Междунар. науч.-практ. конф., г. Саратов, апрель 2011 г. - Саратов : Издательство ЦПМ Академия Бизнеса, 2011.(0,2 п.л.)
5. Шахов, A.M. Оценка результативности формирования и использования финансовых ресурсов страховой организации / A.M. Шахов И Материалы II Междунар. науч.-практ. конф. молодых ученых, г. Таганрог, апрель 2011 г. -М.: Издательство Спутник +, 2011. (0,2 п.л.)
6. Шахов, A.M. Развитие рынка розничного страхования России в условиях мирового кризиса / A.M. Шахов, Г.И. Сидунова // Известия Вогоградского государственного технического университета : меж-вуз. сб. науч. ст. №4 (52) / ВогГТУ. - Вогоград, 2009. - С. 87-91. (0,5 пл. / 0,25 п.л.)
7. Шахов, A.M. Актуальные направления развития комплекса маркетинговых коммуникаций на рынке массовых видов страхования России / A.M. Шахов // Современное развитие экономических и правовых отношений. Образование и образовательная деятельность г. Димитровград, март 2009. -Димитровград: ДИТУД УГТУ, 2009. - С. 94-98. (0,3 п.л.)
8. Шахов, A.M. Современные тенденции развития рынка массовых видов страхования России / A.M. Шахов // Наука и молодежь: новые идеи и решения : материалы II Международной научно-практической конференции молодых исследователей, г. Вогоград, май 2008 г. В 2-х частях. Часть 1. Экономика и право, - Вогоград: ИПК Нива, 2008. - С. 436^}41. (0,3 п.л.)
9. Шахов, A.M. Особенности и тенденции развития страхового рынка в направлении розничных продаж / A.M. Шахов П Современные проблемы социально-экономического развития России : межвузовский сборник научных трудов по материалам науч.-практ. конф., г. Вогоград, апрель 2008 г. -Вогоград : ВГЭТК, 2008. - С. 209-221. (0,7 п.л.)
10. Шахов, A.M. Развитие страхового рынка в условиях массовых продаж / A.M. Шахов // Наука и молодежь : новые идеи и решения: материалы Международной научно-практической конференции молодых исследователей, г. Вогоград, май 2007 г. В 2-х частях. - Вогоград : ИПК Нива, 2007. -С. 252-254. (0,1 п.л.)
Подписано в печать 12.05 2011 г. Формат 60x84/16. Бумага офсетная. Гарнитура Times. Усл. печ. л. 1,0. Тираж 120 экз. Заказ 1025.
Вогоградское научное издательство 400011, Вогоград, ул. Электролесовская, 55.
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Шахов, Александр Михайлович
Введение
Глава 1. Теоретические основы формирования финансовых 13 стратегий обеспечения конкурентоспособности страховой организации
1.1. Основные подходы к определению специфики деятельности 13 страховой организации и экономической сущности страховых продуктов
1.2. Понятие и взаимосвязь конкурентоспособности страховой 29 организации и страховых продуктов
1.3. Содержание, функции, принципы и роль финансовых стратегий в 46 обеспечении конкурентоспособности страховой организации
Глава 2. Методические аспекты разработки финансовых стратегий 67 обеспечения конкурентоспособности страховой организации
2.1. Агоритм разработки финансовой стратегии страховой организации
2.2. Информационно-аналитическая система обеспечения 80 конкурентоспособности страховой организации
2.3. Методика оценки уровня конкурентоспособности страховой 91 организации
Глава 3. Совершенствование системы обеспечения 112 конкурентоспособности страховой организации на основе финансовых стратегий
3.1. Финансовые методы обеспечения конкурентоспособности 112 страховой организации
3.2. Система финансовых решений по обеспечению 127 конкурентоспособности страховой организации
3.3. Мониторинг конкурентных преимуществ страховой организации 144 Заключение 157 Список использованной литературы
2. Схема разработки финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации предполагает: определение потребностей и финансовых возможностей страхователей; анализ деятельности конкурентов; оценку уровня конкурентоспособности страховщика; анализ жизненного цикла страхового рынка; определение источников финансирования страховщика и направлений их использования; выбор финансовых методов и финансовых решений по обеспечению конкурентоспособности страховщика.
3. Методика оценки уровня конкурентоспособности страховой организации основана на расчете интегрального показателя конкурентоспособности, учитывающего сбалансированную систему показателей по направлениям движения финансовых ресурсов (формирование финансовых ресурсов, их использование в текущей и инвестиционной деятельности), и включает: определение фактических и целевых значений показателей конкурентоспособности и расчет их отклонений, присвоение и суммирование бальных оценок, расчет интегрального показателя конкурентоспособности.
4. Приоритетные направления' обеспечения конкурентоспособности страховой организации определяют выбор и последующее применение общих и специальных финансовых методов, соответствующих направлениям движения финансовых ресурсов страховщика. Методы формирования финансовых ресурсов: общие - самофинансирование, кредитование, финансовый анализ; специальные - резервирование средств в форме страховых резервов, депо премий, фонда предупредительных мероприятий. Методы использования финансовых ресурсов в текущей деятельности: общие - система расчетов, система мотивации и стимулирования, оперативное бюджетирование; специальные - тарифная политика, андеррайтинговая оценка, урегулирование страховых убытков, перестрахование. Методы использования финансовых ресурсов в инвестиционной деятельности: общие Ч оценка эффективности инвестиций, инвестиционное прогнозирование, инвестиционное моделирование, специальные - размещение страховых резервов, покрытие собственных средств активами.
5. Выбор финансовой стратегии обеспечения- конкурентоспособности страховой организации целесообразно осуществлять на основе матрицы финансовых решений, представляющей десять квадрантов, применение которой позволит достигать прибыльного роста объема продаж страховых продуктов с учетом этапа жизненного цикла страхового рынка и уровня конкурентоспособности страховщика.
Научная новизна диссертационного исследования состоит в следующем: уточнено содержание финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации с позиции цели и задач управления прибыльным ростом объема- продаж, страховых продуктов^ посредством раскрытия* ее принципов (интегрированности, обусловленности,, комплексности, единства) и функций (стимулирующая^ адаптивная; антикризисная, контрольная), что расширяет научные основы обеспечения конкурентоспособности страховщика; предложен агоритм разработки финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации, позволяющий осуществлять анализ внешней и внутренней среды страховщика, принимать необходимые решения^ по более эффективному управлению страховым фондом, собственным, и заемным капиталом, что может способствовать повышению конкурентных преимуществ страховщика; разработана методика оценки уровня конкурентоспособности страховой организации, которая основана на анализе интегрального показателя конкурентоспособности, представляющего собой средневзвешенную сумму отклонений значений показателей конкурентоспособности по направлениям движения финансовых ресурсов, что способствует принятию обоснованных решений по повышению результативности финансирования страховщика; конкретизированы общие и специальные финансовые методы с позиции реализации приоритетных направлений обеспечения конкурентоспособности и движения финансовых ресурсов страховой организации, что обуславливает возможность выбора наиболее эффективных способов достижения конкурентных преимуществ страховщика;
- предложены качественно различные варианты финансовых решений по обеспечению конкурентоспособности страховой организации с учетом этапа жизненного цикла страхового рынка и интегрального показателя конкурентоспособности страховщика, что может способствовать укреплению конкурентных позиций страховой организации на рынке.
Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследования состоит в разработке научных положений, выводов, рекомендаций по формированию финансовых стратегий обеспечения конкурентоспособности страховой организации и возможности их использования для дальнейшего развития теории финансового менеджмента страховых организаций. Полученные в исследовании результаты могут быть учтены субъектами страхового рынка при разработке финансовых мер по обеспечению конкурентоспособности страховых продуктов, формированию конкурентных преимуществ и повышению результативности финансирования страховых организаций. Результаты диссертационного исследования могут найти применение в учебном процессе при преподавании дисциплин Страхование, Предпринимательские риски и страхование, Финансовый менеджмент и при подготовке спецкурсов по соответствующей тематике.
Апробация результатов диссертационного исследования. Основные авторские теоретические положения и практические рекомендации докладывались и обсуждались на международных (Вогоград, 2007-2008; Саратов, 2011; Таганрог, 2011), всероссийских (Димитровград, 2009), региональных (Вогоград, 2009) научно-практических конференциях, публиковались в научных изданиях. Предлагаемые автором агоритм разработки финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности и методика оценки уровня конкурентоспособности страховой организации нашли применение в деятельности филиала ООО Росгосстрах в Вогоградской области. Также результаты, исследования используются в учебном процессе ГОУ ВПО Вогоградский государственный педагогический университет при преподавании дисциплин Финансы и кредит, Финансовое оздоровление предприятия.
Публикации. Основные научные результаты диссертации опубликованы в 10 научных работах общим объемом авторского текста 6,15 п.л., в том числе две публикации вышли в изданиях, рекомендованных ВАК.
Структура диссертационной работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы. Работа изложена на 164 страницах и включает 8 таблиц, 20 рисунков. Список использованной литературы состоит из 200 наименований.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Финансовые стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации"
В первой главе Теоретические основы формирования финансовых стратегий обеспечения конкурентоспособности страховой организации выявлена экономическая сущность страховых продуктов, определена взаимосвязь конкурентоспособности страховых продуктов и страховой организации, уточнено содержание финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховщика на основе выявления ее принципов и функций.
Во второй главе Методические аспекты разработки финансовых стратегий обеспечения конкурентоспособности страховой организации построен агоритм разработки финансовой стратегии и сформирована информационно-аналитическая система обеспечения конкурентоспособности страховщика, а также предложена методика оценки уровня конкурентоспособности страховой организации.
В третьей главе Совершенствование системы обеспечения конкурентоспособности страховой организации на основе финансовых стратегий конкретизированы финансовые методы и сформированы финансовые решения по обеспечению конкурентоспособности страховщика, а также предложен мониторинг конкурентных преимуществ страховой организации.
В заключении подведены итоги исследования, сформулированы основные выводы и рекомендации научного и практического характера.
Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Шахов, Александр Михайлович
Заключение
1. Финансовая стратегия обеспечения конкурентоспособности страховой организации является важнейшей составляющей корпоративной стратегии при достижении перспективных целей по управлению страховым фондом, собственным и заемным капиталом страховщика и ключевой функциональной стратегией, направленной на повышение конкурентных преимуществ страховщика при управлении его финансовыми результатами по операциям страхования, сострахования и перестрахования: Обеспечение конкурентоспособности страховой организации в рамках цели формирования финансовых стратегий предполагает принятие эффективных финансовых решений по удовлетворению спроса на страховые продукты при увеличении охвата страхового поля, в рамках задач Ч достижение сбалансированности страхового и инвестиционного портф еля. Раскрытию содержания финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации способствует уточнение ее' принципов и функций.
Основными принципами финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации являются:
- интегрированность системы управления страховым фондом, собственным и заемным капиталом с общей системой управления конкурентоспособностью страховщика;
- обусловленность выбора финансовых решений по повышению конкурентных преимуществ этапом жизненного цикла страхового рынка и уровнем конкурентоспособности страховщика;
- комплексный характер воздействия финансовых методов, инструментов и; рычагов, на реализацию приоритетных направлений обеспечения конкурентоспособности в рамках основных сфер деятельности страховщика;
- формирование единого информационного пространства страховщика для мониторинга сбалансированности его страхового и инвестиционного портфеля при управлении конкурентными преимуществами.
К основным функциям финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации автор относит:
- стимулирующую, которая способствует повышению эффективности привлечения и использования финансовых ресурсов при формировании, удержании и наращивании конкурентных преимуществ страховщика;
- адаптивную, которая проявляется в. соответствии применяемых страховщиком методов расчета экономически обоснованных страховых тарифов финансовым возможностям страхователей и правил формирования и размещения страховых резервов финансовым потребностям страховщика;
- антикризисную, которая состоит в прогнозной оценке уровня убыточности страховых операций при увеличении охвата страхового поля, и финансировании превентивных мероприятий по нивелированию воздействия страховых случаев на финансовую устойчивость страховщика;
- контрольную, которая заключается в отслеживании динамики уровня конкурентоспособности страховщика на основе выявления отклонений фактических от целевых значений показателей конкурентоспособности и принятии необходимых финансовых решений по достижению целевых значений.
Таким образом, под финансовой стратегией обеспечения конкурентоспособности страховой организации следует понимать план действий по формированию и использованию страхового фонда, собственного и заемного капитала страховщика в рамках достижения цели и задач управления прибыльным ростом объема продаж страховых продуктов.
2. Агоритм разработки финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации предполагает осуществление комплекса мероприятий в рамках формирования, удержания и наращивания конкурентных преимуществ. При этом конкурентные преимущества страховщика реализуются с применением таких финансовых рычагов, как страховой тариф, страховая сумма, страховой резерв, система страхового обеспечения, франшиза, маржа платежеспособности, перестраховочная квота.
Формирование конкурентных преимуществ страховой организации определяется рядом последовательных этапов в рамках информационного (сбор и систематизация информации о состоянии внешней среды страховщика) и аналитического (анализ и оценка состояния внутренней среды страховщика) поля.
Первый этап агоритма разработки финансовой стратегии обеспечения конкурентоспособности страховой организации предполагает выявление потребностей (обеспечение страховой защиты по рисковому страхованию и сбережений по накопительному страхованию) и финансовых возможностей (своевременность и понота оплаты страховых премий) страхователей.
На втором этапе определяются финансово-экономические показатели деятельности страховых организаций конкурентов (сбалансированная система показателей конкурентоспособности в рамках текущей, финансовой и инвестиционной сфер деятельности).
В рамках третьего этапа оценивается уровень конкурентоспособности страховой организации посредством расчета интегрального показателя конкурентоспособности.
Если интегральный показатель меньше, либо равен 0,25, то на четвертом этапе анализируются факторы, отрицательно влияющие на значения показателей конкурентоспособности страховщика (факторы низкой эффективности продаж страховых продуктов, актуарных расчетов, андеррайтинга, перестраховочных операций, инвестиционных вложений), а затем на пятом этапе анализируется жизненный цикл страхового рынка. Если интегральный показатель конкурентоспособности больше 0,25, то реализуется пятый этап агоритма.
Удержание и наращивание конкурентных преимуществ страховой организации происходит в рамках управленческого поля (создание системы финансового воздействия на внешнюю и внутреннюю среду страховщика) с последовательной реализацией трех этапов.
Шестой этап предполагает выбор источников формирования и направлений использования страхового фонда, собственного и заемного капитала страховой организации.
На седьмом этапе происходит выбор финансовых методов обеспечения конкурентоспособности страховщика.
На восьмом этапе осуществляется разработка финансовых решений по обеспечению конкурентоспособности страховой организации.
Таким образом, агоритм разработки финансовой стратегии обеспечения; конкурентоспособности страховой организации создает необходимые основы для более эффективного управления; страховым фондом, собственным и заемным капиталом в. рамках формирования, удержания и наращивания конкурентных преимуществ страховщика.
3. Методика оценки уровня конкурентоспособности страховой организации. Предоставление страховых продуктов на конкурентном рынке обусловливает необходимость оценки уровня конкурентоспособности' страховой организации с целью выявления ее сильных и слабых сторон по сравнению с другими страховщиками на рынке. Взаимосвязь конкурентных преимуществ как результатов деятельности страховой организации с источниками формирования и. направлениями использования страхового фонда, собственного и заемного капитала проявляется? в оценке результативности финансирования, что в итоге определяет уровень конкурентоспособности?страховой организации.
Результативность финансирования; представляет собой систему достижения цели и задач финансовой стратегии страховщика по показателям конкурентоспособности. Методика оценки уровня конкурентоспособности страховой организации основана на расчете интегрального показателя конкурентоспособности и реализуется поэтапно.
На первом этапе формируется сбалансированная система показателей конкурентоспособности по направлениям движения финансовых ресурсов страховой организации: формирование финансовых ресурсов: ликвидность, фактический и нормативный размер маржи платежеспособности, страховые резервы и доля в них перестраховщиков, фонд предупредительных мероприятий, депо премии, собственные и заемные средства; использование финансовых ресурсов в текущей деятельности: выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования, убыточность страховой суммы, величина, структура и качество страхового портфеля; использование финансовых ресурсов в инвестиционной деятельности: расходы по инвестиционной деятельности, величина, структура и качество инвестиционного портфеля.
Показатели конкурентоспособности по направлениям движения финансовых ресурсов страховой организации следует формировать таким образом, чтобы рост их значений рассматривася как положительная тенденция обеспечения конкурентоспособности.
На втором этапе определяются значения показателей конкурентоспособности по направлениям движения финансовых ресурсов страховщика за отчетный период на основе данных бухгатерской, статистической, оперативной и аналитической отчетности организации. Отчетным периодом является финансовый год.
На третьем этапе рассчитываются целевые значения, соответствующие каждому показателю конкурентоспособности по направлениям движения финансовых ресурсов страховой организации.
На четвертом этапе рассчитываются отклонения значений показателей конкурентоспособности по направлениям движения финансовых ресурсов страховой организации от соответствующих им целевых значений.
В рамках пятого этапа присваиваются бальные оценки отклонениям значений показателей конкурентоспособности по направлениям движения финансовых ресурсов страховщика. Единица отклонения значения показателя конкурентоспособности равна единице бальной оценки.
На шестом этапе суммируются бальные оценки показателей конкурентоспособности по соответствующим направлениям движения финансовых ресурсов страховой организации.
На седьмом этапе рассчитывается интегральный показатель конкурентоспособности.
Если интегральный показатель конкурентоспособности равен 0,00 пунктов и ниже, то следует рассматривать уровень конкурентоспособности страховщика как низкий, если находится в интервале от 0,01 до 0,25 пунктов - средний, если равен 0,26 пункта и выше Ч высокий.
Таким образом, анализ значения интегрального показателя конкурентоспособности будет способствовать принятию обоснованных решений по повышению результативности формирования и использования источников финансирования страховой организации.
4. Финансовые методы обеспечения конкурентоспособности страховой организации способствуют повышению доходности, укреплению финансовой устойчивости и наращиванию конкурентных преимуществ страховщика. Выбор и последующее применение общих и специальных финансовых методов определяются приоритетными направлениями обеспечения конкурентоспособности при формировании финансовых ресурсов, их использовании в текущей и инвестиционной деятельности страховой организации.
Приоритетные направления обеспечения конкурентоспособности при формировании финансовых ресурсов страховщика предполагают повышение результативности и эффективности выпонения обязательств, улучшение финансовых результатов от операций по страхованию, сострахованию и перестрахованию, достаточный размер уставного капитала для расширения ассортимента страховых продуктов, повышение эффективности расчета страховых резервов, а также соответствие объема и структуры заемных средств условиям обеспечения финансовой безопасности.
Приоритетными направлениями обеспечения конкурентоспособности при использовании финансовых ресурсов в текущей деятельности страховщика являются: расширение сферы применения страховой защиты экономических субъектов в разрезе рискового страхования, обеспечение прироста сбережений населения в разрезе накопительного страхования, соблюдение достаточного уровня убыточности операций по страхованию, сострахованию и перестрахованию, а также обеспечение гибкости по отношению к изменениям системы государственного страхового регулирования.
Приоритетные направления обеспечения конкурентоспособности при использовании финансовых ресурсов в инвестиционной деятельности, страховщика предполагают использование широкого спектра инструментов инвестирования на финансовом рынке, нахождение баланса между доходностью и риском вложений в активы, соответствующие требованиям диверсификации, возвратности и ликвидности, а также достижение достаточного уровня прибыльности инвестиций для выпонения страховых обязательств.
Таким образом; финансовые методы обеспечения конкурентоспособности способствуют выбору наиболее эффективных способов достижения конкурентных преимуществ страховщика и дальнейшему развитию финансовой, текущей и инвестиционной деятельности страховой,организации на конкурентном рынке.
5. Матрица финансовых решений по обеспечению конкурентоспособности страховой организации. Эффективность формирования финансовых стратегий зависит от правильности их разработки, поноты учета и оценки экономических, социальных, правовых, технологических факторов внешней и внутренней среды, влияющих на уровень конкурентоспособности страховщика. В зависимости от этапа жизненного цикла страхового рынка и уровня конкурентоспособности (интегрального показателя конкурентоспособности) страховой организации построена матрица финансовых решений по обеспечению конкурентоспособности страховщика.
Предложенная матрица финансовых решений позволяет выбрать и обосновать качественно различные варианты решений по обеспечению прибыльного роста объема продаж страховых продуктов. Разграничение вариантов финансовых решений на десять квадрантов носит условный характер и обусловлено особенностями этапов жизненного цикла страхового рынка и уровнями конкурентоспособности страховой организации.
Таким образом, сформированные качественно различные варианты финансовых решений по обеспечению конкурентоспособности страховой организации, учитывающие этап жизненного цикла страхового рынка и значение интегрального показателя конкурентоспособности, могут способствовать укреплению конкурентных позиций страховщика на рынке.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Шахов, Александр Михайлович, Вогоград
1. Нормативные правовые акты
2. Конституция Российской Федерации : принята всенар. голосованием 12 дек. 1993 г. М. : Норма : Норма-Инфра-М, 2002. - 128 с.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая, третья и четвертая : по сост. на 1 сент. 2009 г. / Гос. Дума РФ ; Проф. юрид. системы Кодекс. Ч М. : Проспект : КноРус : Омега-Л, 2009. Ч 540 с.
4. Бюджетный кодекс Российской Федерации : последняя редакция / Гос. Дума РФ. М. : Юрайт, 2010. - 310 с.
5. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая : по сост. на 1 сент. 2009 г. / Гос. Дума РФ ; Проф. юрид. системы Кодекс. М.: Проспект : КноРус, 2009. - 688 с.
6. Федеральный закон от 29 ноября 2007 г. № 286-ФЗ О взаимном страховании // Справочная правовая система Гарант, 2011.
7. Закон РФ от 27.11.1992 №4015-1 Об организации страхового дела в Российской Федерации // Справочная правовая система Гарант, 2011.
8. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 330 Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора // Справочная правовая система Гарант, 2011.
9. Приказ Минфина РФ от 11 мая 2010 г. № 41н О формах бухгатерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора // Справочная правовая система Гарант, 2011.
10. Приказ Минфина РФ от 16 декабря 2005 г. № 149н Об утверждении Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика // Справочная правовая система Гарант, 2011.
11. Приказ Минфина РФ от 2 ноября 2001 г. № 90н Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношенияактивов и принятых ими страховых обязательств // Справочная правовая система Гарант, 2011.
12. Приказ Минфина РФ от 8 августа 2005 г. № 100н Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов // Справочная правовая система Гарант, 2011.
13. Приказ Минфина РФ от 9 апреля 2009 г. № 32н Об утверждении Порядка формирования страховых резервов по страхованию жизни // Справочная правовая система Гарант, 2011.
14. Приказ Минфина РФ от 11 июня 2002 г. № 51н Об утверждении Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни // Справочная правовая система Гарант, 2011.
15. Письмо Минфина РФ от 15 апреля 2002 г. № 24-00/КП-51 О резерве предупредительных мероприятий // Справочная правовая система Гарант, 2011.
16. Английский закон 1906 года о морском страховании. Ч Петроград, 1916.
17. Научная и учебная литература
18. Александров A.A. Страхование. М. : Приор, 1999. - 188 с.
19. Амосов А.П. Финансы, денежное обращение и кредит (учебно-методическое пособие). Вогоград: Издательство ВAFC, 2010.
20. Альгин В.А. Оценка стратегии развития организации по данным финансовой отчетности: сбалансированность оборота, инвестиций и источников их финансирования // Аудит и финансовый анализ. 2006. - №1.1. С. 58-68.
21. Андрейчинков A.B. Развитие интелектуальной системы социально-экономического прогнозирования и принятия решений в условиях неопределенности // Информационные технологии. Ч № 2. Ч 1999. С. 14-21.
22. Аникина И:Д. Формирование инвестиционных стратегий российских компаний: стоимостной подход: монография. Вогоград: Изд-во ВоГУ, 2008.-216 с.
23. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия. СПб.: Питер, 1999. - 360с.
24. Архипов А.П. Страхование: учебник. М.: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2008. - 540 с.
25. Архипов А.П. Страхование. Современный курс : учебник для студ. вузов / под ред. Е. В. Коломина. М. : Финансы и статистика, 2007. - 416 с.
26. Аюпов A.A. Возможности реализации инноваций на финансовых рынках // Экономика и управление. 2008. - № 2. - С. 124-127.
27. Богоявленский С.Б. Обоснование цены страхового продукта // Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании. 2009. - № 3. Ч С. 20-24.
28. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента: Киев: Ника-Центр, 1999.-512 с.
29. Бондаренко A.A. Анализ практикивлияний и поглощений на страховом рынке в 2007 году // Управление в страховой компании: Ч 2008. № 2. - С.30-36.
30. Бондаренко JI.H. Страхование в условиях трансформации агропромышленного комплекса России : монография- / Ин-т страхования СПбГУ ; ВоГУ. Вогоград : Перемена, 1999: - 288 с.
31. Воронина Е.В. Архитектура прогнозно-плановой работы в страховых организациях // Банковские услуги. 2010. - № 12. Ч С. 40.
32. Воронина Е.В:, Хоминич. И.П. Особенности прогнозирования показателей для финансовой стратегии страховщика // Страховое дело.2010.-№ 11.-С. 37.
33. Булава И.В. Теория и методология разработки стратегии развития предприятия. РИО МАОК, 2009: - 214 с.
34. Владимирова Л.П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. Учебное пособие. М.: 2001. - 140.
35. Воков В.В. Факторы стратегического развития страхового бизнеса в России // Финансы. Деньги. Инвестиции. 2008. - № 1. - С. 16.
36. Воков В.В., Архипов А.П., Резников А.А. Основы страхового дела. Учеб. пос. Ханты-Мансийск: изд-во Югорского гос. университета, 2008. -360 с.
37. Вокова И.А. Страхование предпринимательского риска в гражданском праве России / ВоГУ. Вогоград : Изд-во ВоГУ, 2006. - 146 с.
38. Гаврилов В.В. Финансовая стратегия предприятия и механизм ее разработки /В.В. Гаврилов, Д.А. Оводков. Воронеж, 2008. - 151 с.
39. Гайкович В.Ю., Ершов Д.В. Основы безопасности информациооных технологий. М.: МИФИ, 1995.- 180 с.
40. Глущенко В.В Управление рисками. Страхование. -Железнодорожный: ТОО НПЦ Крылья. 350 с.
41. Горицкая Н. Управление финансами // Финансовый директор. 2005. -№11.-С. 6-7.
42. Градов А.П. Стратегия и тактика антикризисного управления фирмой. /
43. Под ред. Градова А. П. и Кузина Б.И. С.-Петербург: Специальная литература, 2004. - 456 с.
44. Гринкевич В.В. Проблемы бюджетирования в страховых организациях // Финансы. 2008. - № 5. - С. 24.
45. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. -Барнаул: Издательство Ат. Унив., 2001. Ч 98 с.
46. Грызенкова Ю.В., Шарифьянова З.Ф. Проблемы формирования конкурентных стратегий развития страховых организаций // Управление в страховой компании. 2007. - № 3. - С. 18-23.
47. Денисова И.П. Страхование : учеб. пособие для студ. вузов. Изд. 2-е. -М.; Ростов-на-Дону : МарТ, 2007. - 240 с.
48. Еремеева Н.В. Конкурентоспособность товаров и услуг : учеб. пособие для студ. вузов. М. : КолосС, 2006. - 192 с.
49. Ермолаев Г.Б. Обеспечение информационной прозрачности на основе автоматизации бизнес-процессов // Управление в страховой компании. Ч 2009.-№ 1.-С. 15-17.
50. Ермоленко В.В. Система сбалансированных показателей и проблема мониторинга состояния корпорации // Научный журнал КубГАУ. 2008. -№37(3). - С.7-11.
51. Забелина О.В. Страхование рисков деятельности предприятия : Учеб. пособие для студ. вузов. Тверь : Изд-во Твер. ун-та, 1998. - 92 с.
52. Зверева Е.А. Правовой режим информации в отношениях с участием субъектов предпринимательской деятельности. Ч М.: Юстицинформ, 2008. Ч 334 с.
53. Зубец А. Страховой маркетинг. М.: Анкил, 1998. - 410 с.
54. Ивасенко А.Г. Страхование : учеб. пособие для студ. вузов. М. : КноРус, 2009. - 320 с.
55. Идельсон В.Р. Страховое право. М., 1992. 151 с.
56. Иманова М.Г. Обеспечение конкурентоспособности страховых компаний на основе технологий риск-менеджмента // Экономические и институциональные исследования: Альманах научных трудов. 2007. - № 2 (22).-С. 31.
57. Исаев Д. Рациональная модель стратегического управления // Финансовая газета. 2008. № 25, 26.
58. Исакова Т.М. Методология учета рисков в финансовом менеджменте страховщика // Страховое дело. 2007. - №12. - С. 22-24.
59. Исакова Т.М. Описание и этапы создания системы управления финансовыми потоками страховщика // Управление в страховой компании. -2008.-№ 2.-С. 31.
60. Казанцева Г.В. Структура и основные принципы бюджетирования подразделений страховой компании // Управление в страховой компании. -2007. -№3.-С. 28.
61. Калабашкин B.JI. Финансовая стратегия промышленной корпорации и инструменты ее реализации : автореф. дис. . канд. экон. наук / Науч. рук. И. П. Хоминич; Оппоненты А. Б. Виссарионов, JI. Д. Андросова. М. : Б. и., 2001.-22 с.
62. Калинин Е.И. Какие институты нужны национальному страховому рынку в современных условиях? // Вестник РЭА им. Г.В.Плеханова. 2009. -№2(26). - С. 28.
63. Калягин Г.В. Конкурентоспособность кооперации в переходной экономике : институциональный подход : учеб. пособие / МГУ. М. : ИнфраМ, 2004.- 160 с.
64. Каплан Р.С, Нортон Д.П. Сбалансированная система показателей. От стратегии к действию / Пер. с англ. М.: Олимп-Бизнес, 2003. Ч 410 с.
65. Капущова Т.Б. Разработка планово-бюджетной системы в страховой организации // Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании. -2009.-№5.-С. 32.
66. Карпова М.В. Система показателей оценки качества страхового обслуживания в российских страховых организациях // Известия ИГЭА. -2006.-№5 (50).-С. 12-16.
67. Касаткин С.Е. Страхование в системе воспроизводственных отношений : автореф. дис. . канд. экон. наук / науч. рук. И. Н. Мысляева ; МГУ. М., 2003. - 24 с.
68. Кварандзия А. А. Методика создания Положения о порядке формирования страховых резервов // Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании. 2009. - № 5. - С. 15-19.
69. Кварандзия A.A. Формирование отчета о платежеспособности страховой организации // Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании. 2010. - № 4. - С. 21-25.
70. Кварандзия A.A. Инвестирование средств страховых резервов: планирование и контроль // Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании. 2009. - № 6. - С. 8-14.
71. Клейменов В.Д. Практика формирования имиджа страховой компании // Управление в страховой компании. 2007. - № 4. - С. 23-27.
72. Князева Е.Г. Комплексная страховая защита корпоративных интересов предприятия // Страховое дело. 2002. - №4. - С. 5.
73. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. Ч М.: Финансы и статистика, 1998. 512 с.
74. Кораблева А.Г. Место страхования в сфере страховых услуг. -Вогоград, Издательство ВоГУ. 90 с.
75. Кормановская М.Ю. Регулирование платежеспособности страховой компании // Управление в страховой компании. 2008. - № 1. - С. 26-29.
76. Кормановская М.Ю. Эволюция госрегулирования платежеспособности страховщиков // Финансы. 2008. - № 2. - С. 62 - 64'.
77. Коробейникова Е.В. Этапы становления и развития страховых компаний в качестве финансовых посредников // Вестник Самарского государственного экономического университета. Ч2009. № 6 (56). - С. 17.
78. Коробков A. The Balanced Scorecard Ч новые возможности для эффективного управления экономические стратегии // Экономические стратегии. - 2001. - № 3. - С.50-59.
79. Королев О.Г. Современные аспекты повышения эффективности деятельности банков на розничном рынке (российский и зарубежный опыт) // Аудит и финансовый анализ. 2008. - №2-№3. Ч С.12,18.
80. Краснова И. Инвестиционная политика // Страховое ревю. 2003. -№6.-С. 18.
81. Кузнецова Н.П., Чернова Г.В. Некоторые проблемы Европейского страхового законодательства и оценка платежеспособности по рисковым видам страхования. СПб.: Институт страхования, 2003. - 214 с.
82. Кутьенкова Т.А. Дифференциация продуктов в маркетинговой деятельности страховых компаний // Организация продаж страховых продуктов. 2008. - № 3, 4. - С. 12, 16.
83. Кутьенкова Т.Д. Маркетинговый подход к формированию конкурентоспособных страховых продуктов // Организация продаж страховых продуктов. 2007. - № 2-3. - С. 4-5.
84. Кучарина Е.А. Инвестиционный анализ. Ч СПб.: Питер, 2007. 249 с.
85. Кучин Д.А. Страховщики Ч крупные инвесторы в России: несбыточная мечта или перспективная реальность? // Финансовый менеджмент в страховой компании. 2007. - № 1. - С. 8-10.
86. Кытманов A.B. Методологические основы финансовой стратегии промышленного предприятия. Брошюра. Пермь: Изд-во НИИУМС, 2004. -87 с.
87. Кытманов A.B. Финансовая стратегия: эволюция теоретических концепций. Препринт. Пермь: Изд-во НИИУМС, 2003. - 140 с.
88. Кытманов A.B. Финансовая стратегия как фактор устойчивого развития предприятий : автореф. дис. . канд. экон. наук / науч. рук. А. Н. Пыткин ; Перм. фил. Ин-та экономики УО РАН. Ижевск, 2005. - 26 с.
89. Лайков А.Ю. Инновационные технологии на страховом рынке // Страховое дело. 2006. - № 4. - С.25.
90. Лапшин C.B. Маркетинг коробочных продуктов // Организация продаж страховых продуктов. 2009. - № 1. - С. 5.
91. Лапшин C.B. Построение и реализация стратегической миссии страховой компании // Управление в страховой компании. 2008. - № 4. -С. 17-19.
92. Левченков И.Ю. Воздействие инвестиционной политики страховой организации на цену страхового продукта //Организация продаж страховых продуктов. 2008. - № 5. - С. 8-9.
93. Леонтьев А.Н. Потребности, мотивы и эмоции: Конспект лекций. М., 1971.-С. 1,5,7.
94. Лесоводский Д.В. Управление эффективностью страхового бизнеса // Финансовый менеджмент в страховой компании. 2005. - № 2. - С. 10-14.
95. Летичевская Е.Л. Принципы организации эффективных комплексных продаж // Организация продаж страховых продуктов. 2007. - № 4. - С. 1215.
96. Летичевская Е.Л. Стандартные продукты в системе продаж страховой компании // Организация продаж страховых продуктов. 2007. - № 5. - С. 9.
97. Ломакина Т.П. Страхование : Учебно-метод. пособие для студ. IV курса спец. Мировая экономика / ВоГУ. Вогоград : Перемена, 2003. -120 с.
98. Любушин Н.П., Чиркова М.Н. Маркетинговая и финансовая деятельность предприятий: Монография. Н. Новгород, 1996. Ч 302 с.
99. ЮЗ.Магомадов А.Н. Государственное финансовое регулирование страхового рынка: современное состояние и приоритеты развития // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. -2010.- №1.-С. 13.
100. Мадорский В.Ф. Управление техническим риском, связанным с неоднородностью страхового портфеля // Управление в страховой компании. 2007. - № 2. - С. 14-17.
101. Минцберг Г., Альстрэнд, Б., Лэмпел Дж. Школы стратегий. СПб.: Питер, 2000. - 208 с.
102. Муравьева О.В. Продуманная IT-стратегия как основа эффективного управления страховой компанией // Финансовый менеджмент в страховой компании. 2005. - № 2. - С. 16-19.
103. Мэнсон Т. Практический аспект управления инвестициями в страховых компаниях // Страховое ревю. 1997. - №7. - С. 13.
104. Николенко Н.П. Маркетинговая стратегия страховой компании // Управление в страховой компании. 2008. - № 4. - С. 20.
105. Николенко Н.П. Стратегическое управление страховой компанией // Управление в страховой компании. Ч 2008. № 2. - С. 18-21.
106. ПО.Николенко Н.П. Финансовая стратегия страховой компании // Управление в страховой компании. 2009. - № 1. Ч С. 21.
107. Ш.Никулина H. Н. Особенности оценки и анализа платежеспособности страховой организации // Страховые организации: бухгатерский учет и налогообложение. 2008. - № 4. - С. 13-16.
108. Никулина H.H. Теоретические основы финансовых постулатов страхового предпринимательства // Страховые организации: бухгатерский учет и налогообложение. 2009. - № 2. - С. 15.
109. Никулина H.H., Березина C.B. Информационное обеспечение финансового менеджмента в страховой организации // Страховые организации: бухгатерский учет и налогообложение. 2008. - № 6. - С. 28.
110. Никулина H.H., Березина C.B. Контроль как функция управления финансового менеджмента в страховой организации // Страховые организации: бухгатерский учет и налогообложение. 2008. - № 5. - С. 17.
111. Никулина- H.H., Березина C.B. Основы формирования и* анализа страхового портфеля // Страховые организации: бухгатерский учет и налогообложение. 2010. - № 2. Ч С. 19-23.
112. Никулина H.H., Березина C.B. Тарифная политика и актуарные расчеты в страховой организации // Страховые организации: бухгатерский учет и налогообложение. 2010. - № 1. - С. 9-13.
113. Новоселов A.A. Тарифная ставка страхования как основа обеспечения финансовой устойчивости страховой компании // Финансовый менеджмент в страховой компании. 2005. - № 2. - С. 27-29.
114. Огородний B.C. Проблемы либерализации страхового рынка России // Российское предпринимательство. 2009. - №5. - С. 35.
115. Павлова H.A. Организация работы по передаче страхового портфеля//Управление в страховой компании. Ч 2009. № 3. - С. 8.
116. Партола И.А. К вопросу о стратегическом управлении и планировании на текстильых предприятиях в современных условиях // Известия высшихучебных заведений. Технология текстильной промышленности. Ч 2009. -№2С(315). -С. 9.
117. Перция В., Мамлеева JI. Анатомия бренда. М.: Вершина, 2007. -С. 35.
118. Пискун И. Государство поддержит инновационный бизнес // Московский бухгатер. Ч 2009. №19-20.
119. Портер М. Международная конкуренция: конкурентные преимущества стран; пер. с англ. И. В. Ковсюка. М. : Междунар. отношения, 1993. - С. 174.
120. Пылова О. К. Совершенствование методов анализа, оценки, моделирования и прогнозирования инновационных процессов в страховых компаниях // Инновации и инвестиции. 2010. - №4. Ч С. 27-31.
121. Разработка сбалансированной системы показателей. Практическое руководство / Под ред. A.M. Гершуна, Ю.С Нефедьевой. М.: Олимп-Бизнес, 2004.-277 с.
122. Результативность и эффективность бюджетных расходов. Монография/ Под ред. Дорждеева A.B., Гуковой A.B. М.: Книжная редакция Финансы, 2009. - 720 с.
123. Рогожин C.B., Рогожина Т.В. Теория организации: Учебник. М., 2004. -332 с.
124. Савченко О.С. Методические основы разработки бюджета страховой организации // Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании. -2009.-№2,3.-С. 37.
125. Садыкова Л.М. Страховой рынок России: состояние и перспективы развития. Автореферат. Санкт-Петербург, 2010. 25 с.
126. Светуньков С.Г. Информационное обеспечение управление конкурентоспособностью // Бизнес и банки. 2004. Ч № 1. Ч С. 14.
127. Селименкова М.В. Страховое обслуживание и повышение его эффективности. Автореферат. К.э.н., Иркутск, 2008. Ч24 с.
128. Серебровский В.И. Очерки советского страхового права // Серебровский В.И. Избранные труды по наследственному и страховому праву. -М., 2003.-408 с.
129. Симонов С. Оборонка локомотив экономики // Военно-промышленный курьер. Ч 2006. - №50(166). - С. 26.
130. Слепухина Ю.Э. Финансовые механизмы управления рисками в страховом бизнесе // Управление в страховой компании. Ч 2009. № 1, 2. - ч С. 9, 14.
131. Смирнов И.Е. Управление активами на страховом рынке // Управление в страховой компании. Ч 2007. № 3. Ч С. 24-25.
132. Солабуто Н.В. Стратегия инвестирования // Финансовый менеджмент в страховой компании. Ч 2006. № 2. Ч С. 27-31.
133. Соловьева О. В. Совершенствование методики анализа прибыли страховых организаций // Омский научный вестник. 2006. - № 5 (39). - С. 185-189.
134. Соловьева О. В. Совершенствование методики анализа прибыли страховых организаций // Омский научный вестник. 2006. - № 5 (39). -С.185-189.
135. Сплетухов Ю.А. Страхование : учеб. пособие для студ. вузов. М. : ИНФРА-М, 2006. - 312 с.
136. Страхование : принципы и практика / сост. Дэвид Бланд. М. : Финансы и статистика, 1998. - 413 с.
137. Страхование : учебник для студ. вузов / под ред. Г. В. Черновой. М. : Проспект, 2009. - 426 с.
138. Страхование : учебник для студ. вузов / под ред. Т. А. Федоровой. 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Экономистъ, 2004, 2003, 2006. - 876 с.
139. Страхование : учебник для студ. вузов / под ред. Ю. Т. Ахвледиани, В. В. Шахова. 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ, 2007. - 512 с.
140. Страхование : учебник для студ. вузов / под ред.: В. В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани. 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2009. -512 с.
141. Страхование : Учебник/Под ред. Т.А. Федоровой. М.:Экономист, 2004. - 902 с.
142. Страхование от А до Я / под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной. М., 1996. -284 с.
143. Стоянова Е.С. Аудит. Экспертная диагностика. Финансовая стратегия. -М.: Перспектива, 1992. 278 с.
144. Таврель B.C. Повышение качества страховых услуг как эффективный инструмент управления лояльностью клиентов // Организация продаж страховых продуктов. 2009. - № 3. - С. 14.
145. Терюхов В.Е. Актуарный анализ, оценка и оптимизация финансово-хозяйственной деятельности страховой организации // Финансовый менеджмент в страховой компании. Ч 2005. № 2. Ч С. 18.
146. Теплова Т.В. Инвестиционные рычаги максимизации стоимости компании : Практика российских предприятий. М.: Вершина, 2007. - 272 с.
147. Третьяков К.И. К вопросу о стратегии развития отечественного страхования // Страховое дело. -2007. № 6, № 7.
148. Трофимова М.А. Критерии оптимизации финансовых отношений в страховании с позиций страхователя-клиента страховой компании // Организация продаж страховых продуктов. 2007. - № 4. - С. 18.
149. Фаградянц И.В. Страхование : словарь немецко-русский, русско-немецкий : Около 3500 терминов. М. : ЭТС, 1998. - 73 с.
150. Фатхутдинов P.A. Конкурентоспособность : Россия и мир, 1992-2015. -М.: Экономика, 2005. 608 с.
151. Фатхутдинов P.A. Конкурентоспособность организации в условиях кризиса : экономика, маркетинг, менеджмент. М. : Маркетинг, 2002. - 888 с.
152. Федорова Т.А. Факторы оптимизации издержек страховой компании// Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании. Ч 2009. № 4. -С. 19.
153. Фогельсон Ю. Сдеки перестрахования по действующему аконодательству // Хозяйственное право. 1997. - №7 (246) - С. 78.
154. Холин В.Е. Формирование приоритетных направлений реинжиниринга бизнес процессов страховой компании в России // Журнал Риск (ресурсы, информация, снабжение, конкуренция). - 2008. - №3. -С. 12.
155. Хоминич И.П Финансовая стратегия компании: Научное издание. М.: Изд-во Рос. экон. акад., 1997. - 230 с.
156. Хорват П. Сбалансированная система показателей- как средство управления предприятием // Проблемы теории и практики управления. -2000. -№ 4. С. 108-113.
157. Хореев А.И., Морозов JI.H., Сухоруков Е.В. Формирование стратегии предприятия // Экономический анализ. Теория и практика Ч 2008. № 16. Ч С. 34.
158. Челенков А.П. Маркетинг услуг. М.: Центр маркетинговых исследований и менеджмента, 2000. Ч 354 с.
159. Челухина Н.Ф. Андеррайтинг в личном страховании // Управление в страховой компании. 2009. - № 2. - С. 36.
160. Черный Ю.И., Рейнгольд Е.А. Методические аспекты оценки стоимости бизнеса и стратегий развития компании // Имущественные отношения в Российской Федерации. 2009. - №10. Ч С. 20.
161. Черный Ю.И., Рейнгольд Е.А. Стоимость бизнеса и стратегия развития компании: основные принципы построения интегрированной системы. М.: Международная академия оценки и консатинга : РИО МАОК, 2009. -260 с.
162. Чехонин М. Подходы к определению страхового продукта // Страховое дело. 2000. - №1. - С. 48-50.
163. Шахов В.В. Страхование : учебник для вузов. М. : ЮНИТИ, 1997. -312 с.
164. Шварев А.Ю. Клиентоориентированный подход и стратегия CRM как основы поддержки и развития продаж страховой компании // Организация продаж страховых продуктов. 2007. - № 5. - С 15.
165. Шинкаренко И. Э. Страхование ответственности : Справочник. М. : Финансы и статистика, 1999. - 350 с.
166. Шинкаренко И.Э. Миссия страховщика как конкурентное преимущество // Управление в страховой компании 2007. - № 1. - С. 21.
167. Шинкаренко И.Э. Разработка страховых продуктов // Организация продаж страховых продуктов. Ч 2009. № 4. Ч С. 13.
168. Широкова Г.В. Жизненный цикл организации: концепции и российская практика. 2-е изд. - СПб. : Высшая школа менеджмента; Изд. дом СПбГУ, 2008.-428 с.
169. Шихов А.К. Страхование : Учеб.пособие для вузов. М. : ЮНИТИ,2000.-431 с.
170. Щегельськая О., Что ценят потребители // Управление компанией.2001. -№4.-С.6.
171. Щербаков В.А. Страхование : учеб. пособие для студ. вузов. 3-е изд., перераб. и доп. - М. : КноРус, 2009. - 320 с.
172. Юдашев Р.Т. Страховой бизнес: Словарь-справочник. М.: Анкил, 2005 Ч С.803.
173. Яковлева Т.А. Страхование. Элементарный курс : учеб. пособие для студ. вузов. М. : Юристъ, 2003. - 218 с. - Библиогр. : с. 187.
174. Яшина Н.М. Теория формирования сбалансированного страхового портфеля. Саратов, ФГОУ ВПО Саратовский ГАУ, 2006. - 270 с.1. Справочные издания
175. Большой экономический словарь / под. ред. А.Н. Азрилияна. 5-е изд. доп. и перераб. Ч М.: Институт новой экономики, 2002. Ч 1280 с.
176. Ожегов, С.И. Словарь русского языка / С.И. Ожегов. М.: Русский язык, 1972. - 847 с.
177. Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2007. - 880 с.
178. Семенов, В.М. Финансовые термины: краткий словарь / В.М. Семенов, С.А. Асейнов. М.: Финансы и статистика, 2006. - 347 с.
179. Словарь русского языка: В 4-х т. / АН СССР, Ин-т рус. яз.; под ред. А.П. Евгеньевой. 3-е изд., стереотип. Т.З. П-Р. - М.: Русский язык, 19851988.- 752 с.
180. Современный финансово-кредитный словарь / Под общ. ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского.- М., 2002. Ч 1060 с.
181. Токовый словарь аудиторских, налоговых и бюджетных терминов/ под ред. Н.Г. Сычева, В.В Ильина. М.: Финансы и статистика, 2001. - 440 с.
182. Юдашев Р.Т. Страховой бизнес: Словарь-справочник. М.: Анкил, 2005 - 975 с.
183. Литература на иностранных языках
184. Chandler A.D. Strategy and Structure. The MIT Press, Boston, 1969. 2051. P
185. Hofer C.W., Schendel D.E. Strategy Formulation: Analytical Concepts. St. Paul, Minn.: West Publishing Co., 1978. - 304 p.
186. Johnson G., Scholes K. Exploring Corporate Strategty. Cambridge: Prentice Hall, 1989.-90 p.
187. Kotler Р., Armstrong G., Brown L. and Adam S. Marketing. 7th Ed. Pearson Education Australia / Prentice Hall, 2006. 214 p.1. Электронные ресурсы
188. Интернет журнал про страхование. Режим доступа: Ссыка на домен более не работает.
189. Официальный сайт АРМАДА. Режим доступа: Ссыка на домен более не работает.
190. Официальный сайт СК Защита-Находка. Режим доступа: Ссыка на домен более не работает.
191. Пятенко С.В. Жизнь и смерть организаций. Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетpublications/strategy/section17/article2845/
192. Сайт Экономика и финансы. Режим доступа: http ://portfinance.ru/insur-3 .html.
193. Сайт новостей Про страхование. Режим доступа: Ссыка на домен более не работает.
194. Содатов В. Формирование активов компании. Ч Режим доступа: Ссыка на домен более не работает.
195. Экономический электронный словарь. Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетword/527/.
196. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук выпонена мной совершенно самостоятельно. Все используемые в работе материалы и концепции из опубликованной научной литературы и других источников имеют ссыки на них.183;
Похожие диссертации
- Формирование конкурентоспособности медицинской организации
- Механизм формирования и обеспечения конкурентоспособности саморегулируемых организаций в строительной отрасли
- Обеспечение финансовой устойчивости страховой организации
- Обеспечение финансовой устойчивости и конкурентоспособности страховой организации с использованием инструментов страхового маркетинга
- Повышение конкурентоспособности страхового рынка России на основе механизмов саморегулирования