Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Финансово-инвестиционное обеспечение реструктуризации предприятий оборонно-промышленного комплекса тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Загородников, Михаил Александрович
Место защиты Санкт-Петербург
Год 2005
Шифр ВАК РФ 08.00.10
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Финансово-инвестиционное обеспечение реструктуризации предприятий оборонно-промышленного комплекса"

На правах рукописи

ЗАГОРОДНИКОВ Михаил Александрович

ФИНАНСОВО-ИНВЕСТИЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ ПРЕДПРИЯТИЙ ОБОРОННО-ПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Санкт-Петербург 2005

Работа выпонена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет

Научный руководитель -

доктор экономических наук, профессор Попков Валерий Павлович

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Бочаров Владимир Владимирович

Ведущая организация -

доктор экономических наук, профессор Рыбин Виктор Николаевич

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Санкт-Петербургский государственный университет аэрокосмического приборостроения

Защита состоится <$3 января 2006 г. в часов на заседании диссертационного совета Д 212.219.04 при Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет по адресу: 198084, Санкт-Петербург, Московский пр., д. 103а, ауд. 419.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет по адресу: 198084, Санкт-Петербург, Московский пр., д. 103а, ауд. 305.

Автореферат разослан Дб декабря 2005 г.

Ученый секретарь диссертационного совета кандидат экономических наук, доцент

А.С. Кулаков

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы диссертации. По мере становления рыночных отношений и интеграции российской экономики в мировую существенным образом меняется система финансирования и инвестирования, определяющая условия функционирования отечественных промышленных, в том числе оборонных, предприятий. Это в первую очередь проявляется в инвестиционной сфере, которая является основой конкурентоспособного развития любой экономической системы. Анализ статистических данных за 2000-2004 г.г. позволяет констатировать наличие финансово-экономического кризиса российской экономики в инвестиционной сфере, что привело к сокращению производственных инвестиций за 1991-2004 гг. более чем в 5 раз. Резко снизилась обновляемость основных фондов: при существующем уровне обновляемости для воспроизводства парка оборудования черной металургии потребуется 56 лет, топливного комплекса - 38 лет, предприятий сельского хозяйства - 50 лет, легкой промышленности - 100 лет.

Анализ состояния финансирования инвестиционной сферы России позволяет выявить следующие особенности:

1. Источником обеспечения воспроизводственного процесса сегодня стали исключительно природные ресурсы, многие из которых невоспонимы.

2. Незначительный ресурс внутренних накоплений и ограниченная возможность частных инвесторов компенсировать нехватку государственных финансовых ресурсов для преодоления кризиса в инвестиционной сфере.

3. Рискованные перспективы привлечения инвестиций в реальный сектор экономики через рынок ценных бумаг.

4. Завышена цена кредитных ресурсов, а для банков сохраняется высокий риск несвоевременного возвращения кредитов и достаточно большой срок окупаемости инвестиций (например, в машиностроении от 3 до 7 лет).

5. Не создан механизм привлечения сбережений населения для обеспечения экономического роста. Пассивность банков и других кредитных учреждений в капитализации финансовых ресурсов.

6. Низкая эффективность инвестиционных программ, связанных с привлечением прямых иностранных инвестиций.

7. Возрос вывоз капитала за границу, оцениваемый в десятках милиардов доларов.

8. Основным источником инвестиций в реальный сектор являются собственные средства предприятий и организаций (более 60% от общего объема инвестиций).

9. Недостаточный уровень правовой регламентации инвестиционной деятельности иностранных инвесторов в российском секторе экономики, снижающий эффективность организации производства и его реструктуризацию у значительного числа предприятий.

Особенно это актуально для предприятий оборонно-промышленного комплекса (ОПК), являющегося пока наиболее высокотехнодогической частью промышленности (рис.1). | "^(ЬиТя"

Анализ деятельности предприятий ОПК показал, что за последние два года произошло увеличение доли убыточных предприятий - с 26% в 2001 году до более, чем 40% в 2004 году. Фактически каждое второе предприятие ОПК является либо убыточным, либо низкорентабельным. Одновременно снизилась конкурентоспособность выпускаемой ими товарной продукции с 17,1 до 12,5%.

В общем объеме производства на долю оборонного заказа приходится примерно 15%. 41% - это гражданская продукция, 44% - экспорт вооружений и военной техники. Обращает на себя внимание необходимость активизации работы по продвижению на внешний рынок гражданской продукции. В настоящее время только 7% гражданских товаров, производимых на предприятиях оборонно-промышленного комплекса, идет на экспорт. При этом сохраняется низкая инвестиционная активность в отраслях оборонно-промышленного комплекса, являющегося наиболее высокотехнологической частью промышленности.

Оборонно-промышленный комплекс включает в себя промышленные предприятия и научные организации, занимающиеся оборонными исследованиями и созданием вооружения и военной техники, органы государственного управления и федеральные органы испонительной власти.

Несмотря на сущностную идентичность, термин ВПК (военно-промышленный комплекс) в последнее время, в России, используется специалистами реже, чем ОПК, что связано с изменением военной доктрины РФ, ориентированной на пбоппнную конгнаппию

Всего предприятий ВПК 1553

Федеральные органы испонительной власти

ШЗ Российское авиационно-космическое агентство (РАКА)

Российское агентство по обычным воору-коним (РА9)

в Российское агентство по

боеприпасам (Росбооприпзсы)

Ш Российское агентство по

судостроению (Россудостроение)

ЕЭ Российское агентство по системен управления (РАСУ)

ЕИ Министерство промышленности, науки и технологий Российской Федерации

Отрасли ВПК

Авиационная промышленность (АП)

Г"1 Ракетто-космическад

промышленность (РКП IЧ] Промышленность оЕьл вооружошй (ПВ)

Промышленность боап пасов и спецкимии (П

к Судостроительная

промышленность (СП) Н Рэдиопромышлешост*

ГН Промышленность сред связи (ПСС)

в Электронная

промышленность (ЗЛ)

П0ОМЬ!ШЛЭ)ОСТЬ С1Ю1

иого назначения (пен

Рис.1. Ведомственно-отраслевая структура военно-промышленного комплекса по количеству предприятий (%).'

' По состоянию на март месяц 2004 г.

За 1991-2004 гг. объем производства в ОПК сократися до уровня 1718%, численность работников на предприятиях комплекса уменьшилась более чем в два раза, 30% предприятий оборонно-промышленного комплекса не имеют государственного оборонного заказа (ГОЗ), а сам заказ сократися по сравнению с 1991 годом более чем в б раз. Около 400 предприятий ОПК практически являются банкротами.

Финансирование конверсионных программ практически не осуществляется, кредиторская задоженность предприятий ОПК более чем в 2 раза превышает дебиторскую. Уровень ассигнований на закупку вооружения и военной техники (ВВТ) в 2004 г. составил 19%, а на НИОКР - 14% от запланированных объемов. В 2004г. оборонные НИОКР были профинансированы только на 8,4%.

Кризисное состояние ОПК вызвано не только причинами общеэкономического характера, но и отраслевыми особенностями:

- резким снижением спроса на оборонную продукцию на внутреннем рынке;

- сокращением объемов бюджетного финансирования, нехваткой собственных средств предприятий и других инвестиционных средств;

- непродуманной реструктуризацией;

- ускоренной приватизацией предприятий ОПК, приведшей к разрыву технологических связей и потере мощностей комплекса;

- недостаточно развитой нормативно-правовой базой, регламентирующей условия функционирования и инвестирования ОПК;

- потеря вертикальной схемы управления оборонными предприятиями в рыночных условиях.

Сюда же можно отнести и такие причины, как несовершенство системы управления предприятиями ОПК, резкое снижение объемов выпуска военной продукции и отток квалифицированных специалистов, трудности кооперации участников технологического процесса предприятий из-за различий их форм собственности, неконкурентоспособность большинства видов гражданской продукции, выпускаемой предприятиями ОПК.

В сложившихся условиях актуальной проблемой выхода ОПК из кризиса является формирование научно-обоснованной системы финансово-инвестиционного обеспечения его развития.

Теоретико-методологической основой исследований явились труды и публикации отечественных и зарубежных экономистов:

- в области анализа, методологии структурных преобразований в экономике - Р. Акоффа, Н.В. Афанасьевой, В.В. Бочаров, Ю.Б. Винслава, С.Ю. Глазьева, А.Г. Грязновой, А.Ю. Давыдова, А. Дайана, А.Н. Иларионова, B.C. Кабакова, Д.С.Львова, Л. Макаревича, А.Г. Медведева, A.B. Мартынова и др.;

- в области теории и практики реформирования оборонно-промышленного комплекса и Вооруженных Сил РФ - В.А. Абросимова, B.C. Аксенова, А.Г. Арбатова, В.И. Артюхова, A.A. Астахова, В.В. Бандурина, В.Н. Везирова, В.Д. Калачанова, В.А. Кожевникова, А.П. Котова, В.В. Ковалева, А.Д. Макарова, В.В. Пименова, С.Г. Плещица, A.A. Прохожева, В.В. Сало и

- в области финансово-инвестиционной политики - И.Т. Балабанова, Г. Бирмана, Р.Н. Блачева, B.JL Василенка, О.В. Гончарук, В.В. Ковалева, Ю.Н. Лазинцева, В.П. Попкова, В.Н. Рыбина, H.A. Савинской, A.JL Смирнова, В.П. Семенова, Я.М. Уринсона и др.;

- в области теории и практики военной экономики зарубежных стран -Л.Н. Воиновой, С.А. Токачева, P.A. Фарамазяна и др.

Особенностью этих исследований является то, что в них инвестиционная деятельность в ОПК, включая государственную политику развития инвестиционного рынка, создание экономических условий и нормативно-правового обеспечения развития рынка инвестиций, в том числе и иностранных, развитие корпоративных форм хозяйствования и контрактных отношений на конкурсной основе в ОПК, методика оценки экономической эффективности инвестиционных проектов ОПК, рассматривались как отдельные задачи.

Значимость решения задач финансово-инвестиционного обеспечения развития ОПК России, неразработанность отдельных ее аспектов, необходимость разработки комплексного подхода к их решению, определяют актуальность настоящего исследования.

Целью диссертации является разработка и обоснование научно-методических положений и практических рекомендаций по совершенствованию системы финансово-инвестиционного обеспечения процесса реструктуризации предприятий оборонно-промышленного комплекса России.

В соответствии с данной целью в диссертации были поставлены и решены следующие задачи:

- проведен анализ возможных источников инвестиций в ОПК и программы реструктуризации его предприятий;

- выпонен анализ состояния и перспектив развития производственной и инвестиционной сфер предприятий оборонно-промышленного комплекса;

- определены роль и место государства в развитии инвестиционного рынка и разработка предложений по его нормативно-правовому обеспечению;

- исследованы экономические условия привлечения иностранных инвестиций в экономику и оборонно-промышленный комплекс России;

- выявлены проблемы и пути реструктуризации предприятий оборонно-промышленного комплекса для преодоления кризисной и предкризисной ситуации на реформируемых предприятиях.

Объектом исследования является система финансово-инвестиционного обеспечения реструктурируемых предприятий оборонно-промышленного комплекса.

Предметом исследования являются финансово-экономические отношения, возникающие в процессе инвестиционного обеспечения предприятий оборонно-промышленного комплекса при их реструктуризации.

Теоретической и методологической основой исследования служат труды отечественных и зарубежных ученых по рассматриваемой проблеме в рамках положений следующих теорий: теории менеджмента; теории систем, экономической теории. Для решения поставленных в работе задач применялись диалектический метод, систем подход, методы экономического анализа. Ин-

формационную базу исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам управления организациями, в том числе предприятиями оборонно-промышленного комплекса, психологии управления, социологии управления.

Научная новизна диссертации определяется совокупностью новых научных результатов проведенного исследования, основными из которых являются:

1. С научных позиций сформулированы задачи и определены финансово-инвестиционные потоки, обеспечивающие эффективность реструктуризации предприятий оборонно-промышленного комплекса России.

2. Разработаны методические основы формирования и функционирования системы финансово-инвестиционного обеспечения развития предприятий ОПК в условиях ограниченного государственного оборонного заказа, нестабильности внешней экономической среды и плюрализма форм собственности предприятий ОПК.

3. Предложен и научно обоснован комплекс экономических и правовых основ государственного регулирования инвестиционного рынка, направленный на формирование благоприятного инвестиционного климата в рыночной экономике, совершенствование нормативно-правовой базы развития инвестиционной деятельности на предприятиях ОПК России, повышение уровня и эффективности организации производства реструктурируемых предприятий оборонно-промышленного комплекса.

4. Обозначены границы и размеры (объемы) структурных преобразований на предприятиях ОПК, в основе которых дожна лежать селективная, в том числе инвестиционная, поддержка приоритетных отраслей и производств, ориентация на создание крупных, в том числе и межгосударственных корпоративных структур, устранение дублирования производства и избыточности существующих научно-технического и производственного потенциалов.

5. Научно обоснована необходимость проведения государственного управления и регулирования реформирования предприятий оборонно-промышленного комплекса при дефиците бюджетных средств на инвестиционные программы с учетом минимизации финансирования предприятий.

Практическая значимость диссертации состоит в том, что на основе разработанных автором концептуальных положений и выработанного подхода к решению поставленных задач сформулированы практические рекомендации для работников федеральных органов испонительной власти, включая Министерство обороны РФ и Министерство экономического развития и торговли РФ, деятельность которых непосредственно связана с формированием оборонных заказов и развитием научно-производственной базы оборонно-промышленного комплекса. В частности, предлагаются:

1) единая система планирования и распределения оборонных заказов, предполагающая создание централизованной системы инвестирования в ОПК;

2) мероприятия по развитию системы заказов оборонной продукции, суть которых сводится к централизации и государственному эффективному контролю,

3) предложения по возможности использования в отечественной практике зарубежного опыта размещения и финансирования оборонных заказов.

Сделанные в диссертации выводы могут быть использованы при чтении курсов лекций по общим и специальным экономическим дисциплинам в вузах экономического и военного профиля.

Апробация результатов исследования получила выражение в опубликованных автором научных работах, актах внедрения на предприятиях ОПК. Основные положения диссертационной работы обсуждались на научно-практических конференциях и семинарах в гг. Москве и Санкт-Петербурге, а также на ряде предприятий Санкт-Петербурга.

Структура и содержание диссертации обусловлены целью и решением поставленных задач.

Работа состоит из введения, трех глав, выводов и заключения.

Во введении обосновывается актуальность выбранной темы, определяются цель, задачи, предмет и объект исследования, отражаются научная новизна и практическая значимость полученных результатов.

В первой главе - Инвестиционная сфера и экономическое состояние оборонно-промышленного комплекса России - рассматриваются источники инвестиций в предприятия оборонно-промышленного комплекса и возможные пути их активизации, инвестиционная деятельность роль, место и значение предприятий ОПК в экономике России, анализируются основные экономические показатели их деятельности.

Во второй главе - Основные проблемы финансово-инвестиционного обеспечения реструктуризационных программ предприятий оборонно-промышленного комплекса - рассматриваются особенности инвестиционного обеспечения предприятий оборонно-промышленного комплекса, анализируются основные проблемы реформирования оборонной промышленности в условиях проведения жесткой финансово-кредитной политики, а также соотношение существующей системы управления реструктуризацией ОПК новым экономическим и политическим условиям; оцениваются пути совершенствования и повышения эффективности организации производства на реструктурируемых предприятиях оборонно-промышленного комплекса.

В третьей главе - Научно-практические рекомендации по финансово-инвестиционному обеспечению реструктуризации оборонно-промышленного комплекса - решаются задачи, связанные с состоянием и развитием системы управления, организации производства, предложена методика оценки эффективности функционирования системы управления реструктуризацией с учетом Федеральной целевой программы реструктуризации оборонной промышленности на 2001-2005 годы.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 8 научных работ, общим объемом 11,0 п.л.

П. ОСНОВНЫЕ НАУЧНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ

1. Основные результаты анализа инвестиционной сферы и экономико-промышленного потенциала предприятий оборонно-промышленного комплекса.

В последние годы наметились некоторые положительные тенденции в инвестиционной сфере, связанные со стабильностью внутриполитической ситуации и внешнеполитическим курсом России, продожающей развитие рыночной экономики и стремящейся к эффективному взаимовыгодному сотрудничеству с ведущими капиталистическими державами на паритетной основе.

Как показал анализ отечественного инвестиционного рынка, основными инвесторами российской экономики и ОПК выступают: предприятия, банки,

государство, население, нерезиденты (рис. 2)._

Источники инвестиций

Бюджетные средства

Средства федерального бюджета Средства местных и региональных бюджетов

Заемные средства

Целевые Кредиты инве-

кредиты стиционных и

коммерческих

банков

Фондовый Рынок

Инвестиционные фонды

Собственные средства предприятий

Средства нерезидентов (Иностранные инвестиции)

Сбережения населения

Внебюджетные фонды

Рис.2. Структура основных источников инвестиций в российскую экономику

Примерная доля каждого из этих источников в общем объеме инвестиций в 2003-2004 гг. приведена в табл.1.

Сложность анализа структуры источников инвестиций связана с отсутствием адекватных статистических данных, тем более что и статистика находится в процессе перехода к международным стандартам учета и к системе национальных счетов.

В работе отмечается, что отсутствие последовательной политики в отношении предприятий с иностранными инвесторами, политическая нестабильность в стране, рост криминализации хозяйственной деятельности в совокупности создают проблему неблагоприятного инвестиционного климата в России и делают прямые вложения в ее экономику мало привлекательными и повышено рискованными.

Таблица 1.

Примерная структура инвестиций в ОПК России (%)_

Источники финансирования Доля источников

Бюджетные средства 21,0 - 26,0

Заемные средства, 7,0

в том числе: льготные кредиты 2,0

Догосрочные кредиты коммерческих и инвестиционных банков 5,0

Центральные инвестиционные фонды 4,0

Собственные средства предприятий 60,0 - 65,0

Иностранные инвестиции 3,0

Анализ показал, что иностранные инвесторы отдают предпочтение отраслям добывающей промышленности, финансовому и торговому секторам. Инвестиции направляются в быстро окупаемые объекты, продукция которых пользуется потребительским спросом в России, и отрасли промышленности с низкой степенью обработки или экологически грязным производством. Распределение инвестиций в российскую экономику между ведущими странами-инвесторами представлено в табл. 2 и на рис. 3.

Таблица 2.

Структура иностранных инвестиций по видам (%)_

2000 г. 2002 г. 2004 г.

Прямые 33,3 12,0 8,1

Портфельные 55,3 42,0 38,7

Прочие 13,4 46,0 53,2

Итого 100 100 100

Одним из результатов анализа финансово-экономического потенциала предприятий оборонно-промышленного комплекса явися выявленный автором круг проблем, обусловливающих необходимость проведения реструктуризации на этих предприятиях и совершенствования финансово-инвестиционного обеспечения этих работ:

Х низкие темпы структурной перестройки в отрасли;

л высокая зависимость предприятий ОПК от топливно-сырьевой отрасли, диктующей ценовую политику;

Х недостаточный уровень активности инвестиционной деятельности по масштабам и её структуре;

Х низкая конкурентоспособность продукции большинства конверсионных производств, в том числе на зарубежных рынках;

л разрушение технологического единства научных исследований и инновационных разработок;

Х проблема использования и подготовки наиболее ценного интелектуального ресурса и высококвалифицированных кадров.

Управление

Топливная промышлонность

Общокомморчоская деятельность

Финансы, кродит, страхование

Торговля и общоствонноэ питание

Пищовая промышлонность

Цветная металургия

Транспорт

8 Машиностроение

Связь

Рис.3. Соотношение инвестиций по различным сферам промышленности

Проблема организации конкурентно-способного производства тесно связана с наращиванием финансово-экономического потенциала предприятий ОПК, в том числе за счет притока инвестиций.

Ч ЧВеликобритания

ЧГермания

ЧФ ранция

Чш- оейцария

ЧАвстрия

2002 г.

2003 г.

Рис.4. Динамика инвестиций основных развитых стран в российскую экономику в 2002-2004 гг.

В диссертационном исследовании показано, что основными источниками инвестирования оборонного производства являются собственные средства предприятий, заемные и внебюджетные средства. При этом отмечается, что участие бюджетных источников финансирования и иностранных инвесторов является недостаточным для реструктуризации и совершенствования организационно-управленческого процесса производства.

Автор отмечает также, что важнейшим объектом инвестирования на предприятиях военно-промышленного комплекса стран НАТО являются военные НИОКР. Для российских предприятий ОПК сохраняется проблема необходимого и достаточного финансирования НИОКР.

2. Определены основные проблемы и пути реформирования предприятий оборонно-промышленного комплекса.

Существует ряд ограничений, налагаемых на привлечение прямых инвестиций в оборонно-промышленный комплекс, обусловленные проблемой обеспечения национальной безопасности.

В диссертации автор обосновывает то, что продукция предприятий ОПК дожна реализовываться, прежде всего, в рамках единого оборонного заказа, который не всегда выгоден его производителю. Именно вопросы поддержания боеготовности Вооруженных Сил (ВС) страны на высоком, необходимом и достаточном уровне, позволяют государству обязывать предприятия ОПК выпускать необходимую для ВС продукции. Однако, если выпускаемая продукция будет неконкурентоспособна с аналогичной иностранной, т.е. более низкого качества и требующая больших производственных затрат, то произойдет деградация ОПК, и как неизбежное следствие этого - снижение уровня национальной безопасности, ослабление государственного суверенитета.

Автор утверждает, что привлечение иностранных инвестиций не дожно отражаться на переходе прав собственности к иностранным инвесторам. Более того, иностранные инвесторы не дожны оказывать стратегического влияния на выпуск продукции. Государственный заказ дожен удовлетворять, прежде всего, национальные потребности и интересы. Средства, привлекаемые от частных и иностранных инвесторов в ОПК, могут быть освоены как средства для решения основной задачи всего ОПК ~ выпуска необходимого количества и качества оборонной продукции для национальных интересов России. Именно это обстоятельство может обеспечить выход оборонно-промышленного комплекса из затянувшегося кризиса.

Проведенный в диссертации анализ статистических данных показал, что в результате политико-экономического распада бывшего Союза на территории России осталось 67% предприятий промышленности и 73% научных организаций ОПК, что с точки зрения потенциальных возможностей позволяет обеспечить выпонение государственных задач по разработке и производству ВВТ с высоким качеством и в количестве, достаточном для обеспечения обороноспособности страны. Однако за последние годы наблюдается постоянный спад общего объема производства в оборонных отраслях, который составлял по сравнению с предыдущим годом: в 1992 г. -18%, в 1993 г.-16%, в 2004 г.- 35%. При этом произошел структурный сдвиг в продукции ОПК: в 1990 г. выпуск военной продукции составлял 60%, гражданской - 40%, а в 2004 г. - соответственно 32% и 68%.

В работе делается вывод о том, что проводимая реструктуризация оборонной промышленности не обеспечивает эффективного преобразования предприятий ОПК и их переориентации на гражданские нужды. Одна из главных

задач реструктуризации - сохранение и развитие научно-технического и производственного потенциалов ОПК - практически не решается.

Автор утверждает, что для достижения целей реструктуризации оборонной промышленности, предусмотренных Государственной программой, в условиях жестких финансовых ограничений необходимо:

- разработать концепцию и структуру федеральной программы реструктуризации ОПК до 2010 г. с научно-обоснованным финансово-инвестиционным обеспечением;

- осуществить переход к селективной государственной поддержке промышленных предприятий, конструкторских бюро и научно-исследовательских организаций, способных к созданию и развитию конкурентоспособных производств по выпуску наукоемких и высокотехнологических видов гражданской продукции;

- развивать новые формы и виды территориальной рационализации производства и кооперации в условиях формирования рынка с целью преобразования структуры управления конверсией - осуществления перехода от вертикальных связей (Правительство - Министерство - предприятие) к горизонтальным (местные органы власти - предприятие - смежник - финансово-банковские организации);

- обеспечить существенное расширение самостоятельности предприятий ОПК и на этой основе оптимизировать производство, финансово-инвестиционное обеспечение и системы управления на микроуровне, провести разгосударствление и приватизацию предприятий, дальнейшее содержание которых в госсекторе нецелесообразно как с экономической точки зрения, так и с учетом факторов, определяющих уровень безопасности страны.

3. Рассмотрены проблемы организации производства на предприятиях ОПК в системе их государственного регулирования и реструктуризации.

Под реструктуризацией военного производства автор понимает процесс переориентации деятельности оборонных предприятий, НИИ и КБ на выпуск продукции гражданского назначения, обеспечиваемой на основе поного или частичного снятия военных заказов и осуществления комплекса социально-экономических, научно-технических и организационных мер по перепрофилированию ОПК.

Глубина реструктуризации определяется относительной долей снимаемых объемов военного производства и высвобождаемых производственных мощностей оборонных предприятий. Масштабы реструктуризации определяются степенью распространенности конверсии в сфере военного производства, выражающейся в том или ином охвате оборонных предприятий, НИИ и КБ процессами переориентации их деятельности на гражданские нужды.

Одним из методов государственного регулирования является разработка и реализация государственной программа реструктуризации предприятий оборонно-промышленного комплекса России (см. рис.5).

Государственная программа реструктуризации оборонной промышленности на 2001-2005 гг.

Государственные целевые реструкгуризационные программы (подпрограммы)

гЧ Программа развития гражданской авиационной техники Программа возрождения Российского флота Ч1

Ч Программа создания и развития машин и оборудования для жилищного и дорожного строительства Программа создания и развития производства для отраслей АПК Ч

Ч Программа развития производства оборудования для торговли и общественного питания Программа создания и развития производства оборудования для легкой промышленности Ч

Программа разработки и производства новых видов медтехники Программа производства комплекса машин для ПК

Ч Программа развития оборудования для ТЭК Программа развития средств связи и информатики Ч

Ч Программа развития электроники России Программа насыщения рынка товарами длительного пользования Ч

Программа Реструктуризация -Экология Программа реструктуризации предприятий Минатома России

Реструкгуризационные программы предприятий

Система финансово-инвестиционного обеспечения

Рис.5. Структура Государственной программы реструктуризации оборонной промышленности на 2001-2005 гг.

Реструктурируемое предприятие - это оборонное или сопряженное с ним производство, на котором в соответствии с принятым на государственном уровне решением сокращается или поностью прекращается разработка или производство ВВТ.

Действующей системе государственного регулирования реструктуризацией оборонной промышленности автором выявлены следующие недостатки, не позволяющие адаптировать протекающие в оборонных отраслях промышленности процессы к новым экономическим и политическим условиям:

- длительный срок согласования программ реструктуризации предприятий (до б-ти и более месяцев);

- распыление бюджетных средств по неоправданно большому количеству программ, значительная часть которых разбалансирована по финансовым источникам;

- отсутствие возможности долевого участия в финансировании программ конверсии частного сектора и иностранных инвесторов;

- отсутствие вневедомственной системы управления реструктуризацией;

- отсутствие координации реструктуризационных мероприятий федерального и регионального уровней;

- недостаточное использование экономических рычагов в процессе управления реструктуризацией.

Автор разработал и предложил логическую структуру активизации процесса реструктуризации предприятий ОПК, включающую следующие взаимосвязанные и взаимообусловленные этапы ее проведения:

Х принятие радикального политического решения о проведении реструктуризации;

Х уточнение новой военной доктрины;

в сокращение численности Вооруженных сил, совершенствование их структуры и оснащенности;

Х оптимизация объемов производства ВВТ в соответствии с новыми заявками государственных заказчиков;

л создание правовой, организационной, материально-технической, финансовой и социальной баз реструктуризации;

в анализ хода и результатов реструктуризации на каждом из уровней с целью корректировки разработанных планов, устранения возникающих трудностей, диспропорций, негативных социальных и других последствий.

Для практической реализации этих этапов реструктуризации необходима, с одной стороны, согласованная деятельность центральных органов, отраслевых и региональных центров конверсии, а с другой - продуманная система ее финансово-инвестиционного обеспечения.

4, Сформулированы основные принципы и направления финансово-инвестиционного обеспечения совершенствования организации и управления производством на предприятиях оборонно-промышленного комплекса.

Стратегическая задача реструктуризации предприятий ОПК - это восстановление управляемости за счет концентрации разработки и производства ВВТ на ограниченном числе предприятий; дальнейшего акционирования предприятий, содержание которых в государственной собственности нецелесообразно; создания жизнеспособных в рыночных условиях производств и научных колективов с образованием на их базе широко диверсифицированных, устойчивых межотраслевых структур - корпораций; осуществления военно-гражданской интеграции; внедрения лизинговых отношений в процессы создания и распространения продукции гражданского назначения.

Конечной целью реструктуризации ОПК является создание его ядра на основе экономически устойчивых и технически оснащенных организаций и предприятий различных форм собственности, обеспечивающих создание высококачественных ВВТ в количестве, необходимом для обеспечения оборонной безопасности страны.

В работе сформулированы принципы реструктуризации предприятий

Х государственная поддержка производства оборонной продукции и продукции гражданского назначения при регулировании процесса конверсии;

Х финансирование и кредитование инвестиций в конверсионные программы, предусматривающие интеграцию оборонных и гражданских предприятий;

Х соответствие мощностей оборонных предприятий ожидаемому спросу на ВВТ и гражданскую наукоемкую продукцию;

Х адаптация предприятий, вышедших из сферы производства оборонной продукции, к новому для них рынку гражданской продукции;

Х развитие военно-технического сотрудничества с зарубежными странами;

Х развитие базовых военных и двойных технологий и передача в муниципальную собственность или продажа невостребованных мобилизационных мощностей;

Х совершенствование структуры управления на предприятиях ОПК на основе их корпоративного объединения;

Х стимулирование инвестиционного и инновационного процессов;

Х сохранение кадрового потенциала.

Стремление предприятий к обеспечению устойчивого функционирования, активизации инвестиционной и инновационной деятельности обусловило создание корпоративных объединений в форме финансово-промышленных групп (ФПГ), ходингов, ассоциаций, консорциумов, синдикатов, концернов и др. В отечественном ОПК корпорации создаются, как правило, в виде финансово-промышленных групп и ходингов, реже - в виде консорциумов и ассоциаций. Создание ФПГ в ОПК дает возможность:

1) объединять в группу предприятия, охватывающие полный воспроизводственный цикл, и подчинять их единому корпоративному интересу, заключающемуся в обеспечении высокой конкурентоспособности конечной продукции;

2) эффективно концентрировать средства для решения крупных государственных задач по созданию сложной наукоемкой и высокотехнологичной продукции;

3) открыть возможности для участия в данном процессе отечественных и зарубежных коммерческих структур, в целях решения одной из важнейших проблем - инвестиций в инновации.

В работе подчеркивается, что объективная необходимость военно-гражданской интеграции обусловлена тем, что при формировании в ОПК финансово-промышленных групп большинство входящих в них предприятий имеют оборонную направленность, а современные отечественные экономические условия не позволяют на одних оборонных заказах обеспечить устойчивость их финансово-экономического положения.

Немаловажно при этом производить расчет риска при оценке источников финансово-инвестиционного обеспечения реструктуризации ОПК. Появление мер риска является попыткой оценить одним числом возможные потери портфеля финансовых инструментов при колебаниях рынка. Они также дают возможность оценить размер капитала, который необходимо резервировать для покрытия этих потерь.

Наиболее перспективной среди используемых в настоящее время методик оценки риска является методика VaR от английского Value at Risk. VaR представляет собой оценку риска, в рамках которой рассчитываются предельно возможные потери по проводимым мероприятиям с заданной предельной вероятностью на заданном временном горизонте.

Вычисление величины VaR проводится с целью заключения утверждения следующего типа: Есть уверенность на Х% (с вероятностью Х%), что потери предприятия от проводимых мероприятий не превысят Y рублей в течение следующего периода N.

Снижение рисков инвесторов можно обеспечить и путем использования такой формы инвестирования, как лизинг, представляющего собой вид предпринимательской деятельности, основанной на передаче предприятиям в пользование на условиях оплаты, срочности и возвратности специально для этого приобретенных средств производства. Использование лизинговых отношений обеспечивает:

a) доступность приобретения самого эффективного, производительного и, соответственно, дорогостоящего оборудования для всех предприятий, независимо от их размеров и форм собственности без первоначальных капитальных вложений;

b) высокая гибкость, позволяющая оперативно реагировать на изменение рыночной конъюнктуры при закупке оборудования;

c) широкий спектр услуг и возможность заключения сложных, многоступенчатых сделок, обеспечивающих эффективную адаптацию объектов лизинга потребностям лизингополучателя;

d) фиксированные лизинговые платежи, способствующие стабильности финансовых планов лизингополучателя и частично снижающие последствия инфляционных процессов;

e) многочисленные налоговые преимущества.

III. ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

По теме диссертации автор имеет 8 опубликованных научных работ, общим объемом 11,0 п.л.:

1. Загородников М.А. Технология формирования программ реформирования предприятий ОПК // Актуальные проблемы развития сферы услуг:

Сборник научных трудов СПбГУЭФ. Вып. 3. - СПб.: СПбГУЭФ, 2005. -

0,3 п.л.

2. Загородников М.А. Технология формирования программ конверсии

предприятий ОПК // Интеграция России в мировое сообщество: экономи-

ка и образование: Сборник тезисов и докладов международной конференции. - СПб.: СПбГУЭФ, 2005. - 0,3 п.л.

3. Загородников М.А. Основные цели и задачи развития системы управления конверсией ОПК // Актуальные проблемы развития сферы услуг: Сборник научных трудов СПбГУЭФ. Вып. 3. - СПб.: СПбГУЭФ, 2005. -0,4 пл.

4. Загородников М.А. Особенности инвестиционного обеспечения предприятий оборонно-промышленного комплекса // Актуальные проблемы развития сферы услуг: Сборник научных трудов СПбГУЭФ. Вып. 3. - СПб.: СПбГУЭФ, 2005.-0,2 п.л.

5. Загородников М.А., Макаров А.Д. Критерии и показатели эффективности функционирования системы управления конверсией // Интеграция России в мировое сообщество: экономика и образование: Сборник тезисов и докладов международной конференции. - СПб.: СПбГУЭФ, 2005. - 0,5 п.л. / 0,3 п.л.

6. Загородников М.А. Методика оценки эффективности системы управления конверсией // Актуальные проблемы развития сферы услуг: Сборник научных трудов СПбГУЭФ. Вып. 3. - СПб.: СПбГУЭФ, 2005. - 0,4 пл.

7. Александров Г.А., Загородников М.А., Макаров А.Д., Осипов В.А. Теория и практика инвестиционного обеспечения предприятий оборонно-промышленного комплекса / Под ред. д-ра экон., юрид. наук Макарова А.Д. - СПб.: Изд-во Дом Шуан, 2005. - 39 (9) п.л.

8. Загородников М.А., Чабанюк И.Л. Управление финансовыми рисками // Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе: Сборник тезисов докладов VII-ой межвузовской конференции аспирантов и докторантов 07 декабря 2005 года. - СПб.: СПбГИЭУ, 2005. - 0,2 п.л. / 0,1 пл.

Подписано в печать -fZ, 2 DOS' Формат 60x84 Via Печ. л. -t.D Тираж 90 эта. Заказ SSB

ИзПК СПбГИЭУ. 191002, Санкт-Петербург, ул. Марата, 31

РЫБ Русский фонд

2007-4 11648

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Загородников, Михаил Александрович

Введение.

Глава 1. Инвестиционная сфера и экономическое состояние оборонно-промышленного комплекса России.

1.1. Источники инвестиций и возможные пути их активизации.

1.2. Инвестиции в предприятия оборонно-промышленного комплекса.

1.3. Место и роль оборонно-промышленного комплекса в экономике

Выводы по главе 1.

Глава 2. Основные проблемы финансово-инвестиционного обеспечения реструктуризационных программ предприятий оборонно-промышленного комплекса.

2.1. Основные цели и принципы развития системы управления реструктуризацией оборонно-промышленного комплекса.

2.2. Особенности инвестиционного обеспечения предприятий оборонно-промышленного комплекса.

2.3. Анализ основных проблем реформирования оборонной промышленности в условиях проведения жесткой финансово-кредитной политики.

Выводы по главе 2.

Глава 3. Научно-практические рекомендации по финансово-инвестиционному обеспечению реструктуризации оборонно-промышленного комплекса.

3.1. Основные направления финансово-инвестиционного обеспечения системы управления реструктуризацией оборонно-промышленного комплекса.

3.2. Научно-практические рекомендации по разработке и финансово-инвестиционному обеспечению Федеральной целевой программы реструктуризации оборонной промышленности.

3.3. Концепция финансово-кредитного управления развитием обороннопромышленного комплекса и эффективность ее внедрения.

Выводы по главе 3.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Финансово-инвестиционное обеспечение реструктуризации предприятий оборонно-промышленного комплекса"

Актуальность темы диссертации. По мере становления рыночных отношений и интеграции российской экономики в мировую существенным образом меняется система экономических отношений, определяющая условия функционирования отечественных промышленных, в том числе оборонных, предприятий. Это в первую очередь относится к инвестиционной сфере, которая, являясь основой развития любой экономической системы, играет главенствующую роль в создании высокотехнологичного производства, способного решать многие экономические и социальные проблемы. Статистические данные за 2000-2004гг. позволяют констатировать наличие финансово-экономического кризиса российской экономики в инвестиционной сфере, что привело к сокращению производственных инвестиций за 1991-2004 гг. более чем в 5 раз. Резко снизилась обновляемость основных фондов: при существующем уровне обновляемости для воспроизводства парка оборудования черной металургии потребуется 56 лет, топливного комплекса - 3.8 лет, предприятий сельского хозяйства - 50 лет, легкой промышленности - 100 лет.

Состояние финансирования инвестиционной сферы России характеризуется следующими особенностями:

1. Источником воспроизводственного процесса стали исключительно природные ресурсы, многие из которых невоспонимы.

2. Незначительный ресурс внутренних накоплений и ограниченная возможность частных инвесторов компенсировать нехватку государственных финансовых ресурсов для преодоления кризиса в инвестиционной сфере.

3. Рискованные перспективы привлечения инвестиций в реальный сектор экономики через рынок ценных бумаг.

4. Завышена цена кредитных ресурсов, а для банков сохраняется высокий риск несвоевременного возвращения кредитов и достаточно большой срок окупаемости инвестиций (например, в машиностроении от 3 до 7 лет).

5. Не решены проблемы привлечения сбережений населения для обеспечения экономического роста. Пассивность банков и других кредитных учреждений в капитализации финансовых ресурсов.

6. Низкая эффективность инвестиционных программ, связанных с привлечением прямых иностранных инвестиций.

7. Возрос вывоз капитала за границу, оцениваемый в милиардах доларов.

8. Основным источником инвестиций в реальный сектор являются собственные средства предприятий и организаций (более 60% от общего объема инвестиций).

9. Недостаточный уровень правовой регламентации инвестиционной деятельности иностранных инвесторов в российский сектор экономики, снижающий эффективность организации производства и его реструктуризацию у значительного числа предприятий.

При этом сохраняется низкая инвестиционная активность в отраслях оборонно-промышленного комплекса, являющегося наиболее высокотехнологической частью промышленной отрасли (рис.1).

Анализ деятельности предприятий ОПК показал, что за последние два года произошло увеличение доли убыточных предприятий - с 26% в 2001 году до более, чем 40% в 2004 году. Фактически каждое второе предприятие ОПК является либо убыточным, либо низко рентабельным. Одновременно снизилась конкурентоспособность выпускаемой товарной продукции с 17,1 до 12,5%.

В общем объеме производства на долю оборонного заказа приходится примерно 15%. 41% - это гражданская продукция, 44% - экспорт вооружений и военной техники. Обращает на себя внимание необходимость активизации работы по продвижению на внешний рынок гражданской продукции. В настоящее время только 7% гражданских товаров, производимых на предприятиях оборонно-промышленного комплекса (ОПК), идет на экспорт. При этом сохраняется низкая инвестиционная активность в отраслях обороннопромышленного комплекса, являющегося наиболее высокотехнологической частью промышленности.

Оборонно-промышленный комплекс включает в себя промышленные предприятия и научные организации, занимающиеся оборонными исследованиями и созданием вооружения и военной техники, органы государственного управления и федеральные органы испонительной власти.

Несмотря на сущностную идентичность, термин ВПК (военно-промышленный комплекс) в последнее время, в России, используется специалистами реже, чем ОПК, что связано с изменением военной доктрины РФ, ориентированной на оборонную концепцию.

Всего предприятий ВПК

Отрасли ВПК

Авиационная промышленность (АП)

Рак етно- ко смич е ск ая промышленность (РКП)

Промышленность обычных вооружений (ПВ)

Промышленность боеприпасов и спецхимии (БП>

Судостроительная промышленность (СП) Радиопромышпенность (РП)

Промышленность средств связи (ПСС)

Электронная промышленность (ЭП)

Промышленность специального назначения (ПСН)

Рис. 1. Ведомственно-отраслевая структура ВПК по количеству предприятий (%).'

За 1991-2004 гг. объем производства в ОПК сократися до уровня 1718%, численность работников на предприятиях комплекса уменьшилась более чем в два раза, 30% предприятий оборонно-промышленного комплекса не имеют государственного оборонного заказа (ГОЗ), а сам заказ сократися по сравнению с 1991г. более чем в 6 раз. Около 400 предприятий ОПК практически являются банкротами.

Финансирование реструктуризационных программ практически не осуществляется, кредиторская задоженность предприятий ОПК более чем в 2 раза превышает дебиторскую. Уровень ассигнований на закупку вооружения

1 По состоянию на март месяц 2004г.

Федеральные органы испонительной власти I Российское авиационно-космическое агентство (РАКА)

Д Российское агентство по обычным вооружениям (РАВ) Российское агентство по боеприпасам (Росбоеприпасы)

В Российское агентство по судостроению (Россудостроение)

I 1 Российское агентство по системам управления (РАСУ) Министерство промышленности, науки и технологий Российской Федерации и военной техники (ВВТ) в 2004 г. составил 19%, а на НИОКР - 14% от запланированных объемов. В 2004г. оборонные НИОКР были профинансированы только на 8,4%.

Кризисное состояние ОПК вызвано не только причинами общеэкономического характера, но и отраслевыми особенностями:

- резким снижением спроса на оборонную продукцию на внутреннем рынке;

- сокращением объемов бюджетного финансирования, нехваткой собственных средств предприятий и других инвестиционных средств;

- непродуманной реструктуризацией;

- ускоренной приватизацией предприятий ОПК, приведшей к разрыву технологических связей и потере мощностей комплекса;

- недостаточно развитой нормативно-правовой базой, регламентирующей условия функционирования и инвестирования ОПК;

- потеря вертикальной схемы управления оборонными предприятиями в рыночных условиях.

Сюда же можно отнести и такие причины, как неоптимальная система управления предприятиями ОПК, резкое снижение объемов выпуска военной продукции и отток квалифицированных специалистов, трудности кооперации участников технологического процесса предприятий из-за различий их форм собственности, неконкурентоспособность большинства видов гражданской продукции, выпускаемой предприятиями ОПК.

В сложившихся условиях актуальной проблемой выхода ОПК из кризиса является формирование системы инвестиционного обеспечения его развития.

Степень разработанности темы.

Теоретико-методологической основой исследований явились труды и публикации отечественных и зарубежных экономистов:

- в области анализа, методологии структурных преобразований в экономике - Р. Акоффа, Н.В. Афанасьевой, В.Ф. Богачёва, Ю.Б. Винслава, С.Ю.

Глазьева, А.Ю. Давыдова, А. Дайана, А.Н. Иларионова, Д.С. Львова, Л. Ма-каревича, А.Д. Макарова, A.B. Мартынова, А.И. Стешина и др.; в области теории и практики реформирования оборонно-промышленного комплекса и Вооруженных Сил РФ - В.А. Абросимова, B.C. Аксенова, А.Г. Арбатова, В.И. Артюхова, A.A. Астахова, В.В. Бандурина, В.Н. Везирова, В.Д. Калачанова, В.А. Кожевникова, А.П. Котова, В.В. Ковалева, А.Д. Макарова, В.В. Пименова, С.Г. Плещица, A.A. Прохожева, В.В. Сало и др.;

- в области инвестиционной политики - Г. Бирмана, Р.Н. Блачева, В.В. Ковалева, Ю.Н. Лазинцева, В.П. Попкова, В.Н. Рыбина, А.Л. Смирнова, Я.М. Уринсона и др.;

- в области теории и практики военной экономики зарубежных стран -Л.Н. Воиновой, С.А. Токачева, P.A. Фарамазяна и др.

Особенностью этих исследований является то, что в них инвестиционная деятельность в ОПК, включая государственную политику развития инвестиционного рынка, создание экономических условий и нормативно-правового обеспечения развития рынка инвестиций, в том числе и иностранных, развитие корпоративных форм хозяйствования и контрактных отношений на конкурсной основе в ОПК, методика оценки экономической эффективности инвестиционных проектов ОПК, рассматривались как отдельные задачи.

Значимость решения задач инвестиционного обеспечения развития ОПК РФ, неразработанность отдельных ее аспектов, необходимость разработки комплексного подхода к их решению, определяют актуальность настоящего исследования.

Объектом исследования являются предприятия оборонно-промышленного комплекса России как совокупность производственных, научно-исследовательских и опытно-конструкторских организаций, которые осуществляют деятельность по исследованию, разработке и производству вооружений и военной техники; отечественные и зарубежные инвесторы, участвующие в процессе реструктуризации предприятий оборонно-промышленного комплекса.

Предметом исследования является система экономических отношений, возникающих в процессе организации производства на предприятиях оборонно-промышленного комплекса при проведении реструктуризации.

На защиту выносятся:

1. Экономические и правовые основы государственного регулирования инвестиционного рынка.

2. Реструктуризационные программы предприятий оборонно-промышленного комплекса как наиболее приоритетные пути реформирования ОПК.

3. Государственное управление и регулирование реформирования предприятий оборонно-промышленного комплекса.

Научная новизна результатов исследований заключается в том, что на основе комплексного анализа и системного подхода разработаны методологические и методические основы формирования и функционирования системы инвестиционного обеспечения развития ОПК в условиях ограниченного государственного оборонного заказа, нестабильности внешней экономической среды и плюрализма форм собственности предприятий ОПК. К основным положениям, обладающим признаками научной новизны, можно отнести следующие:

1). Комплекс экономических и правовых основ государственного регулирования инвестиционного рынка, направленный на формирование благоприятного инвестиционного климата в экономике, совершенствование нормативно-правовой базы развития инвестиционной деятельности в ОПК России и предусматривающий, в частности:

Х комплекс мероприятий по увеличению объемов инвестиций для структурной перестройки экономики страны и оборонно-промышленного комплекса;

Х определение степени участия региональных бюджетов в инвестиционных проектах, связанных с развитием ОПК, как формы возможного увеличения поступлений в региональный бюджет и занятости населения;

Х структурные преобразования ОПК, в основе которых дожна лежать селективная, в том числе инвестиционная, поддержка приоритетных отраслей и производств, ориентация на создание крупных, в том числе и межгосударственных корпоративных структур, устранение дублирования производства и избыточности существующих научно-технического и производственного потенциалов;

Х создание развитой институциональной структуры с разветвленной региональной сетью, осуществляющей размещение и страхование инвестиций в ОПК;

Х создание для иностранных инвесторов либеральных условий практически во всех сферах экономики, а в приоритетных областях - льготного режима, уравновешиваемого политикой сдержек и противовесов при введении ограничений на степень прямого участия иностранных компаний в акционерном капитале приватизированных предприятий ОПК;

Х целевую ориентацию предприятий ОПК на использование амортизационных отчислений в соответствии с установленным государством нормативом, зависящем от объема госзаказа;

Х корректировку процесса приватизации, особенно объектов оборонно-промышленного комплекса, имеющих стратегическое, оборонное значение для России;

Х снижение издержек инвесторов, не относящихся к прямым затратам на реализацию конкретных проектов развития ОПК, в частности, создание единой информационной системы ОПК.

2). Реструктуризационные программы предприятий оборонно-промышленного комплекса как наиболее приоритетные пути реформирования ОПК, позволяющие повысить восприимчивость к рыночным сигналам и целенаправленность функционирования, устойчивость, более высокую способность к адаптации, к изменениям внешней экономической среды.

Реструктуризационные программы и техника и технологии двойного применения - альтернатива необходимого и достаточного государственного финансирования предприятий оборонно-промышленного комплекса в условиях дефицита бюджетных средств и стабильной внешнеполитической ситуации в государстве.

Реструктуризационные программы возможны для убыточных и нерентабельных предприятий, не имеющих приоритетного стратегического значения для обороноспособности и национальной безопасности государства.

Реструктуризационные программы всегда дожны быть рассчитаны на реальные и конкретные сроки, в течение которых предприятия выходят из кризисной ситуации.

3). Государственное управление и регулирование реформирования предприятий оборонно-промышленного комплекса дожно проводиться при дефиците бюджетных средств на инвестиционные программы с учетом минимизации финансирования предприятий, находящихся в предкризисной и кризисной ситуации.

Механизм управления реструктуризации, с одной стороны, дожен опираться на нормативно-правовую базу, с другой стороны - на технологию формирования реструктуризационных программ.

Система управления реструктуризацией предприятий оборонно-промышленного комплекса включает в себя методику оценки эффективности функционирования предприятий ОПК с учетом концепции финансово-кредитного управления развития оборонно-промышленного комплекса.

Государственное управление реструктуризацией на предприятиях ОПК направлено на формирование функционального ядра оборонно-промышленного потенциала всего оборонно-промышленного комплекса России.

Практическая значимость исследования заключается в том, что на основе разработанных автором концептуальных положений и выработанного подхода к решению поставленных задач сформулированы практические рекомендации для работников федеральных органов испонительной власти, включая Министерство обороны РФ и Министерство экономического развития и торговли РФ, деятельность которых непосредственно связана с формированием оборонных заказов и развитием научно-производственной базы оборонно-промышленного комплекса. В частности, предлагаются:

1) единая система планирования и распределения оборонных заказов предполагает создание централизованной системы инвестирования в ОГЖ;

2) мероприятия по развитию системы заказов оборонной продукции, суть которых сводится к централизации и государственному эффективному контролю, сформулированы предложения по возможности использования в отечественной практике зарубежного опыта размещения оборонных заказов;

3) комплекс предложений по единому порядку заключения контрактов на поставку оборонной продукции.

Сделанные в диссертации выводы могут быть использованы при чтении курсов лекций по общим и специальным экономическим дисциплинам в вузах экономического и военного профиля.

Апробация результатов исследования. Основные результаты исследования внедрены в учебный и научно-исследовательский процессы Военной Академии тыла и транспорта и Санкт-Петербургского института управления и права, Российского государственного педагогического университета им. А.И. Герцена, ФНПЦ "ЦНИИ "Гранит".

Апробация результатов исследования прошла через публикации автором статей по данной теме, разработку отдельных разделов НИР в ФНПЦ "ЦНИИ "Гранит".

Отдельные положения диссертации используются предприятиями ОПК Санкт-Петербурга, в частности, ОАО "Красный Октябрь", ФНПЦ "ЦНИИ "Гранит".

Публикации. Всего автором опубликовано более 5 научных работ (статей) общим объемом более 2,1 п.л.

Диссертация состоит из введения, 3 глав, и заключения, содержит 230 страниц текста, 37 рисунка и 39 таблиц. Список использованных источников включает 267 наименований.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Загородников, Михаил Александрович

Выводы по главе 3

1. Стратегическая цель реструктуризации военного производства - преобразование оборонного сектора России и связанных с ним социально-экономических отношений, обеспечивающее укрепление экономической независимости и национальной безопасности страны.

2. При разработке и корректировке Государственной программы реструктуризации оборонной промышленности необходимо учитывать состоявшиеся и прогнозируемые внешнеполитические решения в области разоружения. При этом следует регламентировать и предусматривать: дифференцированный подход к различным по приоритетности направлениям разработки и производства гражданской продукции; с необходимость отбора наиболее эффективных реструктуризаци-онных проектов; необходимость решения социально-экономических проблем; с порядок функционирования системы управления реструктуризацией и распределение прав и обязанностей между ее субъектами; порядок поощрения реструктуризационных программ, направленных на освоение новейших зарубежных технологий, отстающих или от-СуТСТВу Ю1ЦИХ в России.

3. Основным субъектом формирования и реализации промышленной политики в ОГЖ является государство, реализующее свои стратегические функции при одновременном обеспечении развития экономического и научно-технического потенциалов предприятий государственного и негосударственного секторов экономики, децентрализации принятия хозяйственных решений и ориентации предприятий на усиливающуюся конкуренцию.

4. Система управления реструктуризацией является сложной иерархической организационной системой, реализующей функции планирования, организации управления и связи. На эффективность системы управления реструктуризацией существенное влияние оказывают факторы, появившиеся в экономике страны в результате проводимых реформ и характеризующие неустойчивое ценовое и финансовое положение предприятий и организаций ОПК. Критерии и показатели эффективности системы управления реструктуризацией определяются ее целями, задачами, условиями функционирования и дожны удовлетворять следующим требованиям: о понота учета значимых факторов, отражающих свойства системы; с возможность вычисления; о критичность к изменению параметров; о устойчивость (малым изменениям параметров системы соответствуют малые изменения значений показателей).

5. Необходимость реализации новых подходов к системе управления реструктуризацией обусловила разработку Государственной программы реструктуризации оборонной промышленности на 2005-2015 гг.

В целом Программа реструктуризации позволит реализовать основные направления совершенствования системы государственного управления процессом реструктуризации, связанные с сохранением и развитием научно-технического потенциала ОПК, созданием условий для его выхода на качественно новый уровень, отвечающий требованиям экономики развитых стран.

6. Задачи достижения стабилизации производства и начала экономического роста не могут быть решены без совершенствования экономических методов управления реструктуризацией ОПК, среди которых основное место занимают налоговые и кредитные.

7. Целесообразно в условиях специфического положения оборонных предприятий использование нетрадиционного механизма предоставления налоговых льгот, преходящего апробацию в качестве эксперимента по созданию территориально - производственных безиалоговых зон на предприятиях Нижегородской области. В области кредитных методов управления целесообразно установить отраслевые приоритеты: прибыль банков от инвестирования .капитала в высокотехнологичные, наукоемкие отрасли (по специальному перечню) следует освобождать от уплаты налога на прибыль. Одним из направлений правительственной кредитной политики, нацеленной на обеспечение и оживление производственного сектора экономики, дожно быть создание условий для восстановления оборотных средств предприятий. о 8. Экономическая ситуация на предприятиях ОПК во многом обусловлена неэффективным механизмом финансирования разработок и закупок: ВВТ, характеризующимся неритмичным и в заниженных объемах поступлением средств государственным заказчикам, отсутствием их адекватного и своевременного индексирования с учетом реального роста цен по сравнению с суммами, утвержденными в бюджете. В ближайшей перспективе целесообразно использовать программно-целевой принцип финансирования производства ВВТ применительно к порядку реализации федеральных целевых программ, предусматривающий наряду с бюджетным финансированием привлечение внебюджетных источников и целевых кредитов банков под государственные гарантии.

9. В. условиях ограниченных финансовыми возможностями страны средств федерального бюджета на реструктуризацию необходимо привлечение внебюджетных источников, которые могут быть децентрализованными и централизованными. Основное место по финансированию реструктуризаци-онных программ среди централизованных источников дожен занимать Государственный фонд реструктуризации оборонной промышленности, создание которого продекларировано в Законе "О конверсии оборонной промышленности в РФ" и закреплено в программе Правительства РФ "Реформы и развитие российской экономики в 2005-2015 гг."

10. Формирование интегрированных структур, ориентированных на выпонение задач ГПВ, дожно осуществляться с учетом специфики технологий соответствующих оборонных отраслей промышленности.

При формировании ядра оборонно-промышленного потенциала следует исключить сложившиеся в отраслях оборонной промышленности дублирующие звенья, в области приборостроения, материалов, электрооборудования, радиоэлектроники, проектно-конструкторских работ и т.п., создав на первом этапе при государственной поддержке федеральные межотраслевые научно-производственные центры (ФМНПЦ), основанные на принципах горизонтальной конфигурации. В последующем такие ФМНПЦ могут быть акционированы и их акции куплены или обменены на акции крупных головных фирм по видам техники.

Заключение

Тяжелое в финансовом, плане состояние большинства предприятий оборонно-промышленного комплекса России, отсутствие государственных экономических основ развития ОГЖ, недофинансирование не только действующих производств, но и научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ в области создания новых видов вооружений, военной техники и боеприпасов требует экстренной помощи со стороны государства.

Оборонно-промышленный комплекс, занимающий одно из ведущих мест в Российской экономике, оказывает определяющее значение на обороноспособность 4 национальную безопасность страны. Продукция ОПК не только востребована Министерством обороны и другими силовыми ведомствами Российской Федерации, но и имеет определенный спрос за рубежом.

Для исправления сложной финансовой ситуации в оборонно-промышленном комплексе необходимо в кратчайшие сроки: о создать эффективную систему управления; о расширить выпуск военной продукции на предприятиях ОПК, для чего орган и ' овать единое государственное финансирование в тех размерах и объемах, которые необходимы и достаточны не только для выпуска качественной продукции, но и для сохранения и выращивания высококвалифицированного кадрового потенциала, а также для проведения всех видов НИОКР; о ввести реальное единое перспективное и годовое планирование развития ВВТ; о создать централизованную систему инвестирования средств в ОПК; о предприятия ОПК подключить к работам по утилизации ВВТ; о наладить и развить интеграцию научно-производственного потенциала предприятий и организаций; о провести национализацию всех, предприятий ОПК с целью повышения их управляемости, что также благотворно отразится на усилении и развитии кооперации предприятий оборонно-промышленного комплекса вдоль технологического процесса; о незамедлительно осуществить постоянную фиксацию и увеличение размеров в бюджете страны дожных статей расхода на научно-исследовательские, опытно-конструкторские работы, испытание новых образцов вооружения и техники; о разработать специальный федеральный закон, интегрирующий в себя весь блок нормативно-правовой базы, регламентирующей различные виды деятельности и отношений в ОПК с целью исключения предпосылок безответственности и неорганизованности в решении как текущих, так и перспективных задач жизнедеятельности, модернизации и развития всего российского оборонно-промышленного комплекса; о в качестве превентивной и еры на период коренных преобразований в ОПК необходимо принятие специального закона О государственной поддержке оборонно-промышленного комплекса или отдельных таких законов по отраслям.

Развитие системы заказов оборонной продукции дожно, в конечном счете, сводиться к централизации и государственному эффективному контролю со стороны всех ветвей власти.

Использование в отечественной практике зарубежного опыта размещения оборонных заказов дожно сочетаться с единым порядком заключения контрактов на поставку оборонной продукции, что исключит массовые злоупотреблениям, нарушения финансовой дисциплины, сокрытие и неуплату налогов, сборов и ряда других обязательных платежей.

Для эффективного преобразования предприятий оборонно-промышленного комплекса, не имеющих оборонных заказов, или имеющих частичную загрузку производственных мощностей, в предприятия, выпускающие гражданскую продукцию, необходимо гибкое использование реест-руктуризационных программ, которые дожны максимально реализовывать производственный потенциал и тематическую направленность выпускаемой гражданской продукции. При этом после реализации реструктуризации степень государственного контроля и участия в производстве реформированного предприятия может быть снижена. Однако недопустимо исключения государственных интересов в реформированных, реструктурированных предприятиях оборонно-промышленного комплекса.

Система управления реструктуризацией оборонной промышленности дожна адаптировано протекать в оборонных отраслях промышленности в соответствии с новыми экономическими и политическими условиям:

Х2 разумный срок согласования реструктуризационных программ предприятий; а концентрация бюджетных средств по ограниченному количеству программ, большая часть которых дожна быть сбалансирована по финансовым источникам; а возможность долевого участия в финансировании программ реструктуризации частного сектора и иностранных инвесторов; о реальная возможность вневедомственной системы управления реструктури зацией; координация реструктуризационных мероприятий федерального и регионального уровней; о широкое использование экономических рычагов в процессе управления реструктуризацией.

Для достижения целей реструктуризации оборонной промышленности, предусмотренных Государственной программой, в условиях жестких финансовых ограничений необходимо: разработать концепцию и структуру федеральной программы реструктуризации ОПК до 2015 г.; з осуществить переход к селективной государственной поддержке промышленных предприятий, конструкторских бюро и научно-и сс л ед о вате л ьс ки х ор ганизаций; о развивать новые формы и виды территориальной рационализации производства и кооперации; обеспечить существенное расширение самостоятельности предприятий ОПК и на этой основе оптимизировать производство и системы управления на микроуровне, провести разгосударствление и приватизацию предприятий, дальнейшее содержание которых в госсекторе нецелесообразно как с экономической точки зрения, так и с учетом факторов, определяющих уровень безопасности страны.

При разработке и корректировке Государственной программы реструктуризации оборонной промышленности необходимо учесть состоявшиеся и прогнозируемые внешнеполитические решения в области разоружения. При этом следует регламентировать и предусматривать: с дифференцированный подход к различным по приоритетности направлениям разработки и производства гражданской продукции; о необходимость отбора наиболее эффективных реструктуризаци-онных проектов; й необходимость решения социально-экономических проблем; порядок функционирования системы управления реструктуризацией и распределение прав и обязанностей между ее субъектами; о порядок поощрения реструктуризационных программ, направленных на освоение новейших зарубежных технологий, отстающих или отсутствующих в России.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Загородников, Михаил Александрович, Санкт-Петербург

1. Конституция РФ 1993г. (с изменениями на 01.07.2003г.). М., 2004. Гражданский Кодекс РФ, ччЛ- 4 (с изменениями на 01.06.2004г.). - М., 2004,

2. Налоговый Кодекс РФ, ч.1, ч.2 (с изменениями на 01.07.2004г.). М., 2004.

3. Федеральный Закон Российской Федерации № 60 "О поставках продукции для федеральных государственных нужд" от 13.12.1994 г. Федеральный Закон Российской Федерации от 27.12.1995г. №213 "О государственном оборонном заказе".

4. Бюджетный Кодекс РФ (с изменениями на 01.05.2005г.). М., 2005. Федеральный Закон Российской Федерации от 31.04.1996г. №61 "Об обороне".

5. Федеральный закон Российской Федерации № 89 "Об отходах производства и потребления" от 24 июня 1998 г.

6. Федеральный закон Российской Федерации № 97 от 06.05.1999 г. "О конкурсах на размещение заказов на поставки товаров, выпонение работ, оказание услуг для государственных нужд". Собрание законодательства Российской Федерации, № 19, 10.05.99 г.

7. Федеральный закон Российской Федерации № 169 о внесении изменений и допонений в Федеральный закон "Об отходах производства и потребления" и Федеральный закон "О лицензировании отдельных видов деятельности" от 29 декабря 2000 г.

8. Федеральный закон Российской Федерации № 8 от 10 января 2003 года "О конверсии оборонной промышленности в Российской Федерации" (Российская газета, № 4, 14.01.2003)

9. Постановление Правительства РФ № 48 "О программе содействия формированию финансово-промышленных групп" от 16.01.1995 г.

10. Постановление Правительства РФ № 336 "О мерах по развитию ценных. бумаг в Российской Федерации" от 15.04.1995 г.

11. Постановление Правительства РФ № 594 "О реализации Федерального Закона "О поставках продукции для федеральных государственных нужд" от 26.06.1995 г.

12. Постановление Правительства РФ № 1016 "О комплексной программе стимулирования отечественных и иностранных инвестиций в экономику Российской Федерации" от 13.10.1995 г.

13. Постановление Правительства Российской Федерации № 374 "О создании условий для привлечения инвестиций в инвестиционную сферу" от 31 марта 1998 г.

14. Постановление Правительства Российской Федерации № 862 от3007.1998 г.

15. Постановление Правительства Российской Федерации о внесении изменений в отдельные постановления Правительства Российской Федерации >Гя 1164 от 7 октября 1998 г.

16. Постановление Правительства Российской Федерации № 1024 от0909.1999 г.

17. Постановление Правительства Российской Федерации № 1460 "О комплексе мер по развитию и государственной поддержке малых пред24

Похожие диссертации