Экономическая безопасность в сфере банковской деятельности

Илинич, Елена Владимировна

Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Экономическая безопасность в сфере банковской деятельности тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученаd>кандидат экономических наук
Автор	Илинич, Елена Владимировна
Место защиты	Москва
Год	2004
Шифр ВАК РФ	08.00.05

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Экономическая безопасность в сфере банковской деятельности"

На правахрукописи

ИЛИНИЧ ЕЛЕНА ВЛАДИМИРОВНА

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ В СФЕРЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным

хозяйством (экономическаябезопасность)

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва 2004

На правах рукописи

ИЛИНИЧ ЕЛЕНА ВЛАДИМИРОВНА

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ В СФЕРЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным

хозяйством (экономическая безопасность)

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва 2004

Работа выпонена на кафедре финансов, денежного обращения и кредита Академии экономической безопасности МВД России.

Научный руководитель Чдоктор экономических наук, профессор Алиев Адик Тагирович.

Официальные оппонентыЧдоктор экономических наук, профессор

СтепановАлександр Аннаярович; Ч кандидат экономических наук, доцент Купрещенко Николай Пиманович.

Ведущая организация Ч Академия управления МВД России.

часов на заседании диссертационного совета К.203.022.01 при Академии экономической безопасности МВД России по адресу: 129329, г.Москва, ул.Кольская, д.2, зал Ученого Совета (ауд.208).

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Академии экономической безопасности МВД России.

Защита диссертации состоится.

декабря 2004 г. в 14

Автореферат разослан

Ученый секретарь диссертационного сонета кандидат экономических наук

А.Л. Дыхова

.. НАЦИОНАЛЬНАЯ

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования определяется тем, что банковская система играет ключевую роль в развитии современной рыночной экономики, концентрирует и перераспределяет огромные денежные капиталы, является посредником в кредите, расчетах и платежах, опосредует связи между всеми субъектами экономики. Невыпонение банковской системой своих функций парализует экономические связи в стране и выступает угрозой экономической безопасности всего общества. Это обусловливает зависимость экономической, а зачастую и политической обстановки в государстве от состояния экономической безопасности банковской сферы.

Российская банковская система вступает в новый этап своего развития. Уже преодолены последствия системного кризиса 1998 года, однако отзыв лицензий ряда банков в 2004 году показал, что до сих пор еще банки не обладают необходимым запасом прочности.

Процессы глобализации и интеграции России в мировую экономику, расширение направлений банковской деятельности, усиление конкуренции в банковской сфере, неразвитость финансовых рынков и инфраструктуры, внедрение новых информационных технологий, несовершенство действующего законодательства, коррупция и криминализация экономики ставят перед банковской системой новые задачи, влекут за собой появление ранее не характерных угроз и рисков.

Ситуация усугубляется тем, что банковская система была и остается объектом повышенного интереса организованной преступности, о чем свидетельствует рост количества выявленных преступлений. Безусловно, это подрывает доверие вкладчиков, кредиторов и инвесторов к банкам, что в конечном итоге отрицательно отражается на инвестиционных и инновационных процессах и сдерживает экономический рост страны.

Одной из самых негативных тенденций криминализации банковской сферы, является то, что банки входят в круг интересов транснациональных преступных групп, использующих их для легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

В таких условиях на первый план выдвигается проблема обеспечения экономической безопасности в сфере банковской деятельности, которая может быть решена только при использовании комплексного, системного, подхода. Это обусловлено тем, что экономическая безопасность страны как составная часть ее национальной безопасности базируется на системе государственных институтов, иначе говоря, обеспечение экономической безопасности имеет комплексный, системный, характер.

Однако до сих пор не разработана Концепция экономической безопасности банковской деятельности как на уровне банковской системы страны, так и отдельного банка, содержащая совокупность мероприятий и механизмов ее обеспечения, системы управления рисками и нейтрализации угроз, подрывающих основы функционирования банковской сферы государства. В связи с этим назрела необходимость в исследовании проблем по обеспечению экономической безопасности в сфере банковской деятельности на основе комплексного, системного, подхода.

Актуальность и недостаточная разработанность указанных проблем предопределили выбор темы диссертационной работы.

Состояние изученности проблемы. В экономической науке проблемам обеспечения экономической безопасности в различных ее аспектах уделяется значительное внимание. Им посвящены труды многих известных ученых: Л.И.Абакина, С.Ю.Глазьева,

A.Е.Городецкого, В.С.Загашвили, И.Д.Иванова, А.И.Иларионова,

B.М.Крашенинникова, В.Д.Ларичева, Е.А.Олейникова, И.Н.Петренко, В.К.Сенчагова, С.В.Степашина и др.

В то же время вопросы безопасности банковской сферы хотя и затрагиваются рядом ученых, но касаются в основном организационно-управленческих и технических сторон ее обеспечения. Среди наиболее существенных научных трудов в области безопасности банков можно отметить исследования, проводимые В.А.Гамзой, С.И.Зельгиным, А.В.Крысиным, И.Б.Ткачук, А.Г.Шаваевым, В.И.Ярочкиным. Однако аспекты экономической безопасности банковской деятельности в их научных работах рассматриваются лишь поверхностно, фрагментарно, не носят глубокого, системного характера.

Попытки комплексного и методологического подхода к исследованию проблем обеспечения экономической безопасности,

разработке правоохранительных механизмов противодействия экономической и налоговой преступности предпринимаются в Академии экономической безопасности МВД России под руководством В.Н.Анищенко, А.Е.Городецкого, В.А.Зайцева, Р.В.Илюхиной, Н.П.Купрещенко, А.В.Мочанова и др.

Вместе с тем, еще не достаточно поно исследованы вопросы формирования единых методологических основ экономической безопасности банковской деятельности, разработки системы критериев и оценок ее обеспечения, построения механизмов преодоления криминализации отношений в банковской сфере.

Эти и другие вопросы обеспечения экономической безопасности в сфере банковской деятельности, их решение на основе комплексного подхода представляет большой интерес как с теоретической, так и с практической точек зрения для современного этапа экономического развития страны.

Цель и задачи исследования. Цель исследования заключается в обосновании методологических основ и принципов экономической безопасности банковской деятельности, разработке предложений и рекомендаций по формированию механизмов ее обеспечения в современных условиях возрастания и трансформации угроз и рисков.

Достижение поставленной цели предполагает постановку и решение следующих задач:

- обоснование методологических основ формирования экономической безопасности в сфере банковской деятельности и ее роли в системе обеспечения экономической безопасности страны;

- выявление, на основе обобщения и систематизации, факторов и угроз экономической безопасности банковской деятельности, характерных для современного этапа развития национальной банковской системы;

- анализ влияния организованной преступности на состояние экономической безопасности банковской деятельности;

- разработка рекомендаций по развитию организационно-управленческих аспектов обеспечения экономической безопасности банковской деятельности;

- обоснование критериев экономической безопасности банковской деятельности и методов ее оценки;

- обоснование предложений по формированию механизма преодоления криминализации отношений в банковской сфере.

Объектом диссертационного исследования является экономическая безопасность банковской деятельности и основы формирования механизма ее обеспечения.

Предметом диссертационного исследования является система организационно-экономических отношений, возникающих в процессе обеспечения экономической безопасности в сфере банковской деятельности.

Теоретической и методологической основой исследования явились труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные различным аспектам обеспечения экономической безопасности и вопросам развития банковского дела.

В основу методологии исследования положены метод системного анализа, фундаментальные положения теории управления, экономической безопасности и банковского дела, специальная научная и методическая литература, эмпирические материалы о деятельности банков, данные, полученные в результате обобщения практической деятельности правоохранительных органов и подразделений безопасности банков.

В работе использованы нормативно-правовые документы в области безопасности и банковской деятельности. Информационной базой исследования послужили данные Госкомстата России, аналитические материалы Банка России, Министерства внутренних дел России. Федеральной службы налоговой полиции России, других министерств и ведомств; материалы международных организаций. Базельскою комитета по банковскому надзору и регулированию. ФАТФ; публикации в области обеспечения экономической безопасности, безопасности банковской деятельности и банковскою дела; научные отчеты Академии экономической безопасности МВД России, другая информация.

При проведении исследования были использованы следующие методы познания: диалектический, аналитический, сравнений, статистических группировок, количественной и качественной обработки информации, формально-логический, эмпирических наблюдений и экспертных оценок.

Научная новизна диссертационного исследования. В диссертации впервые поставлены и решены вопросы формирования

основ механизма обеспечения экономической безопасности применительно к банковской деятельности с учетом трансформации угроз и рисков в современных условиях развития экономики.

Новизна исследования заключается в следующем:

- уточнено содержание экономической безопасности в сфере банковской деятельности, выявлены ее особенности и состояние практики ее обеспечения в условиях возникновения новых угроз и рисков;

- предложена классификация угроз экономической безопасности банковской деятельности на основе разработанной модели, позволяющей выделить приоритетные направления обеспечения экономической безопасности в сфере банковской деятельности;

- разработана модель управления банковскими рисками, на основе их новой классификации, позволяющая определить взаимосвязи и этапы управления ими в целях обеспечения экономической безопасности банковской деятельности;

- разработаны предложения по совершенствованию информационной безопасности как ключевого звена обеспечения экономической безопасности, предполагающие комплекс мер по защите баз данных, информационных хранилищ банка, каналов передачи информации и автоматизированных банковских систем;

- выявлены тенденции криминализации банковской сферы России и основные направления обеспечения экономической безопасности в сфере банковской деятельности в связи с возрастающими угрозами со стороны организованной преступности;

- разработаны предложения по созданию организационно-управленческого механизма обеспечения экономической безопасности банковской деятельности на основе разработанных концептуальных положений обеспечения безопасности банковской деятельности;

- обоснованы и предложены методологические основы формирования механизма преодоления криминализации отношений в банковской сфере для противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма.

Наиболее существенные научные результаты исследования, полученные лично автором и выносимые на защиту:

- теоретическая оценка современного состояния концепций экономической безопасности, системы ее обеспечения применительно к сфере банковской деятельности;

- новый комплексный методологический подход к понятию и содержанию системы обеспечения экономической безопасности с учетом особенностей функционирования банковской сферы и деятельности отдельных банков в современных условиях экономического развития общества;

- обоснование и определение роли и места экономической безопасности банковской деятельности как структурного элемента системы экономической безопасности страны;

- раскрытие и обоснование информационной безопасности в составе обеспечения экономической безопасности в сфере банковской деятельности;

- предложения по классификации факторов и группировке угроз экономической безопасности банковской деятельности на основе разработанной модели;

- предложения по формированию системного, методологического подхода к созданию модели управления банковскими рисками и раскрытию организационно-управленческих аспектов обеспечения экономической безопасности банковской деятельности с обоснованием критериев и методов ее оценки;

- обоснование приоритетных направлений построения основ механизма преодоления криминализации отношений в банковской сфере, прежде всего, для противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма.

Теоретическая и практическая значимость исследования заключается в том, что научные разработки, конкретные предложения и рекомендации, полученные в результате исследования, позволяют выявить и оценить угрозы и риски экономической безопасности в сфере банковской деятельности, сформировать новый комплексный подход к обеспечению экономической безопасности банковской деятельности и определить направления реализации этого подхода на уровне отдельного банка. Сформулированный комплексный методологический подход и практические рекомендации могут быть использованы для совершенствования мер по обеспечению экономической безопасности банковской системы страны. Разработанные предложения представляют и

практический интерес при использовании их в деятельности банков, для создания Концепции экономической безопасности банковской деятельности, улучшения нормативно-правовой базы в указанной области. Материалы исследования могут быть использованы в научно-исследовательской работе, а также в учебном процессе по дисциплинам Экономическая безопасность, Банковское дело, Организация деятельности коммерческого банка и др.

Апробация результатов исследования. Основные выводы и положения, полученные автором в ходе диссертационного исследования, нашли свое отражение в публикациях автора, докладывались на всероссийских научно-практических конференциях: 28 июня 2002 года в Академии налоговой полиции ФСНП России Современные тенденции экономической безопасности и стратегии развития ФСНП России; 6 февраля 2004 года в МИЭМП Криминальная и иная общественно опасная деятельность организованных преступных формирований в сфере экономики; 14 апреля 2004 года в ГУУ Проблемы управления; 23 апреля 2004 года в МИЭМП Актуальные проблемы экономического и правового развития России; 18 мая 2004 года в Академии экономической безопасности МВД России Правоохранительные механизмы обеспечения экономической безопасности и противодействия экономическим и налоговым преступлениям.

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано 7 печатных работ, общим объемом 3,8 п.л.

Структура диссертационной работы. Диссертационная работа состоит из введения, двух глав, выводов и предложений, библиографического списка использованной литературы и приложений.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Во введении автором обоснованы выбор и актуальность темы, дана характеристика изученности проблемы, изложены цель, задачи, научная новизна и практическая значимость диссертационного исследования.

В первой главе Современное состояние и эффективность обеспечения экономической безопасности банковской деятельности в России проводится исследование сущности экономической безопасности в сфере банковской деятельности, роли и места обеспечения экономической безопасности банковской деятельности в системе экономической безопасности страны, обосновывается необходимость формирования комплексного подхода к обеспечению экономической безопасности, дается оценка современного состояния обеспечения экономической безопасности в сфере банковской деятельности на основе выявления воздействующих на нее угроз и рисков.

Концепция национальной безопасности РФ относит банковскую систему к числу важнейших составляющих единого экономического пространства России, а ее ослабление включает в число угроз национальной безопасности. Стратегия экономической безопасности РФ определяет экономическую безопасность как составную часть национальной безопасности России и определяет устойчивость банковской системы как один из основных критериев состояния экономической безопасности страны.

В научной литературе даются различные определения безопасности банка, которые содержат основные методологические положения теории безопасности. Вместе с тем, в них отсутствует комплексный подход к содержанию экономической безопасности в сфере банковской деятельности.

Преимущество такого подхода заключается в том, что он позволяет учесть всю совокупность угроз и рисков, возникающих в связи с развитием рыночных отношений в стране и глобализацией экономических процессов.

В работе на основе комплексного подхода уточняется понятие экономической безопасности банковской деятельности. Представляется, что это такое состояние банка, которое при наиболее рациональном использовании ресурсов обуславливает пре-

дотвращение возможных угроз деятельности банка и осуществление эффективного управления рисками, создает благоприятную среду для поной реализации задач и функций банка, его стабильного, устойчивого, прогрессивного, независимого развития и максимизации прибыли.

Из данного определения вытекает необходимость использования комплексных мер в обеспечении экономической безопасности банковской деятельности, в состав которых дожны включаться определенные формы, способы и механизмы организации экономических отношений, направленных на предотвращение угроз экономической безопасности и адекватное управление банковскими рисками.

Угрозы, которым подвергается банк, представляют потенциальную опасность для граждан, предприятий, банковской системы и в конечном итоге могут оказать влияние на экономическую, а затем и национальную безопасность страны.

Для обоснования наиболее эффективных путей укрепления экономической безопасности банковской деятельности в работе выявлены и обобщены существующие угрозы с их классификацией, которые способны оказать наиболее негативное воздействие на деятельность банка.

Исходя из анализа существующих точек зрения по поводу состава угроз безопасности банковской деятельности, объектов банка, подлежащих защите, и обобщения опыта работы банковских служб безопасности, нами на основе предложенной классификации угроз разработана модель угроз экономической безопасности банковской деятельности (рис.1).

Эта модель, позволяет, во-первых, на конкретном этапе деятельности банка выделять определенные приоритеты безопасности, которые не являются постоянными и могут претерпевать различные изменения в зависимости от конкретной ситуации, характера и степени угроз; во-вторых, может быть использована для оценки степени их влияния на экономическую безопасность банковской деятельности; в-третьих, принять адекватные меры по обеспечению экономической безопасности.

Рис.1. Модель угроз экономической безопасности банковской деятельности

Комплексный подход к обеспечению экономической безопасности банковской деятельности предполагает создание адекватной системы управления банковскими рисками.

Банковские риски неотделимы от банковской деятельности и являются ее неотъемлемым элементом. Влияние рисков на экономическую безопасность банковской деятельности заключается в том, что их реализация может нанести ущерб банку, снижая возможность создания условий для его эффективной деятельности.

Поэтому для определения влияния различных банковских рисков на состояние экономической безопасности в работе проведена их классификация в зависимости от факторов, оказывающих влияние на банковскую деятельность. Представляется, что эта классификация банковских рисков может служить основой для совершенствования методов управления рисками.

Предложенный в диссертации комплексных подход к обеспечению экономической безопасности банковской деятельности включает также исследование проблем информационной безопасности. На основе проведенного в работе анализа обеспечения информационной безопасности банков предлагается система мер по ее обеспечению, основными из которых являются, во-первых, разработка политики информационной безопасности; во-вторых, защита баз данных и информационных хранилищ банка, каналов передачи информации и автоматизированных банковских систем; в-третьих, применение комплекса организационных, технических, технологических и нормативно-правовых мероприятий по обеспечению сохранности информационных ресурсов.

Анализ современного состояния практики обеспечения экономической безопасности в сфере банковской деятельности показал, что реальной угрозой экономической безопасности выступает усиление процесса криминализации. Так, в 2003 году в финансово-кредитной сфере органами внутренних дел выявлено 68,7 тыс. преступлений, что составляет 18,2% от всех преступлений экономической на-правленности1 . Наметися рост материального ущерба от данных преступлений. Материальный ущерб только от незаконной банковской деятельности составил за первое полугодие 2004 года 72 мн. рублей, что более чем в 13 раз превышает показатель прошлого года2.

1 По данным ГИЦ МВД РФ (Ф.050 кн. 01-СВ. Россия)

2 Состояние преступности в России (за 2003 год). - М.:ГИЦ МВД РФ, 2004 - с.26; Состояние преступности п России (за 1 полугодие 2004 года). - М.:ГИЦ МВД РФ, 2004. - с.35.

На основе анализа и обобщения статистических данных воздействия организованной преступности на состояние экономической безопасности в сфере банковской деятельности выявлены тенденции криминализации финансово-кредитной сферы России, среди которых можно выделить следующие:

- установление контроля организованными преступными группами над значительной частью банков и использование их для отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Так, по данным Министерства внутренних дел РФ в сфере криминального влияния находится 550 банков1, по данным Федеральной службы по финансовому мониторингу 170 банков ни разу не предоставили сведения в российский упономоченный орган ;

- увеличение количества фирм, зарегистрированных по подложным документам, которым были открыты счета в коммерческих банках. Эти фирмы используются для различных мошеннических схем, а также для уклонения от уплаты налогов. По данным Федеральной налоговой службы, около половины всех организаций в стране зарегистрированы на подставных лиц, и либо предоставляют нулевую отчетность, либо ни разу не сдали бухгатерскую и налоговую отчетность;

- увеличение случаев участия банков в преступных схемах, связанных с незаконным возмещением НДС по экспортным операциям, что зачастую связано с переводом денежных средств в офшорные финансовые центры. В настоящее время ситуация со сбором и последующим неправомерным возмещением налога на добавленную стоимость по экспортным и внутренним поставкам находится, по оценке Правительства Российской Федерации, в состоянии системного кризиса. Размер предъявляемых к возмещению сумм на протяжении нескольких лет приобретает катастрофический характер. В первом полугодии 2003 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, по данным ГУБЭП ФСЭНП МВД России, объем начисленного НДС увеличися на 20%, а суммы возмещения по внутренним операциям на 39%, по экспортным - на 54%;

1 Ларичев В.Д. Организованная преступность в сфере ЭКОНОМИКИ //Законодательство и экономика, №8, 2002.

2 Фадеев С. Как прикрыть прачечные // Аналитический банковский журнал, ноябрь, 2003, с.41

- рост количества преступлений, связанных с использованием пластиковых карт. По данным ГУБЭП ФСЭНП МВД России за период с 2000 по 2003 год количество преступлений с использованием пластиковых карт выросло в 180 раз, учитывая тот факт, что по оценкам специалистов обращение банков и процессинго-вых компаний в правоохранительные органы происходит не более чем в 10 % случаев установленных мошеннических операций:

- рост числа преступлений, связанных с использованием современных информационных технологий. За период с 1999 по 2003 год значительно увеличилось (с 4,1 до 7,5 тыс.) число выявленных преступлений в сфере компьютерной информации1. Повсеместное внедрение в банках современных информационных систем повысили риск совершения преступлений в сфере компьютерной информации. Убытки от преступлений такого рода очень велики, что связано также с тем, что ежедневный объем платежей, осуществляемых банками во всем мире по системам электронного перевода денежных средств, составляет милиарды доларов. Среди наиболее опасных компьютерных преступлений - неправомерный доступ к информации, распространение вредоносных компьютерных программ, хищение денежных средств с банковских счетов.

Усиление тенденций криминализации банковской сферы России приводит к тому, что банковская система не может эффективно выпонять возложенные на нее функции, что является угрозой экономической безопасности. Преступления, совершаемые в отношении банков, наносят им материальный ущерб, возникновение которого свидетельствует о недостаточной эффективности обеспечения экономической безопасности банковской деятельности.

Во второй главе Основные направления совершенствования механизма обеспечения экономической безопасности банковской деятельности в России проанализированы основные направления совершенствования экономической безопасности в сфере банковской деятельности. Исследованы организационно-управленческие аспекты обеспечения экономической безопасности в сфере банковской деятельности, предложены направления совершенствования методов управления банковскими рисками, меры по преодолению криминализации отношений в банковской сфе-

1 Преступность и правонарушения (1999-2003). Статистический сборник. -М.: ГИЦ МВД РФ, 2004. - с.6

ре России и способы оценки экономической безопасности банковской деятельности.

Анализ состояния обеспечения экономической безопасности в сфере банковской деятельности показал неэффективность и разрозненность мер по ее обеспечению. Поэтому обеспечение экономической безопасности дожно реализовываться посредством комплексного подхода и основываться на разработке Концепции экономической безопасности банковской деятельности.

Попытка сформировать Концепцию безопасности коммерческого банка уже предпринималась группой специалистов с участием Ассоциации российских банков. Однако анализ показал, что она не лишена ряда недостатков, среди которых неполный перечень объектов, подлежащих защите, поверхностная классификация угроз безопасности банка, невключение банковских рисков в число факторов нарушения безопасности банковской деятельности, игнорирование экономических аспектов обеспечения безопасности банковской деятельности.

Как представляется, Концепция экономической безопасности банковской деятельности дожна включать в себя основные цели, задачи, принципы, направления и этапы реализации мер по обеспечению безопасности банковской деятельности. Здесь же дожны содержаться объекты защиты, угрозы безопасности деятельности банка, банковские риски, приоритетные направления обеспечения безопасности банковской деятельности. Таким образом, Концепция дожна стать своего рода методологической основой обеспечения экономической безопасности банковской деятельности.

Основным субъектом реализации этой Концепции в банке дожно стать подразделение безопасности. Его структура определяется в соответствии с целями и задачами обеспечения экономической безопасности банковской деятельности, а также приоритетными направлениями банковской деятельности, основными из которых является информационно-аналитическая работа.

Анализ и обобщение практики деятельности подразделений безопасности банков показал, что данной работе не уделяется достаточного внимания, она носит фрагментарный характер, что негативно отражается на обеспечении экономической безопасности банковской деятельности.

Для реализации конкурентных преимуществ банка, особое значение в рамках информационно-аналитической работы име-

ет экономическая разведка, включающая легальные методы и инструменты сбора и анализа информации.

В диссертации предложены основные направления деятельности экономической разведки по выявлению реальных и потенциальных источников опасности для банка, в том числе:

- сбор и анализ данных о клиентах, партнерах, конкурентах, надзорных и контролирующих органах;

- выявление латентной аффилированности между юридическими лицами, между юридическими и физическими лицами;

- выявление имущественной зависимости предприятий от одних и тех же учредителей, которая может быть выявлена не только напрямую, но и через третьих лиц.

При формировании Концепции экономической безопасности банковской деятельности необходимо учитывать то обстоятельство, что работа подразделения безопасности предполагает функционирование как в условиях обычной деятельности, так и кризисной ситуации. Возникновение последней зачастую связано с тем, что угрозы со стороны преступности в банковской сфере, как свидетельствуют данные правоохранительных органов, продожают нарастать, а значит, действия криминальных элементов не всегда находят адекватное противодействие со стороны подразделений безопасности банков. Привлечение правоохранительных органов в условиях кризисной ситуации может послужить единственным способом отражения угроз, связанных с деятельностью криминальных элементов, в связи с чем актуальным представляется развитие механизма взаимодействия с правоохранительными органами.

Одной из форм такого взаимодействия могло бы послужить создание баз данных о видах и способах совершения преступлений и правонарушений в банковской сфере и обеспечение доступа к этим базам данных руководителям подразделений безопасности банков. Это позволило бы активизировать действия банков по отражению угроз экономической безопасности банковской деятельности.

Создание кредитных бюро также могло бы улучшить работу банков по обеспечению собственной экономической безопасности и прежде всего за счет создания информационной прозрачности п сфере кредитных операций. Это помогло бы банкам понизить уровень кредитного риска посредством объединения

информации и выявлять на ранней стадии развития событий предпосыки непогашения ссуды.

Важная роль в реализации Концепции экономической безопасности банковской деятельности дожна отводиться управлению банковскими рисками.

В диссертационном исследовании предложен комплексный подход к построению системы управления банковскими рисками на базе разработанной модели (рис.2).

Рис.2. Модель построения системыуправления банковскимирисками

Следует отметить, что существующие подходы к управлению банковскими рисками касаются их отдельных видов, не реализуются комплексно. В экономической литературе рассмотрены различные методики управления отдельными видами банковских рисков, но на сегодняшний день отсутствует комплексная модель, позволяющая выстроить систему мероприятий, позволяющих оценить влияние выбранного метода управления риском на состояние экономической безопасности банковской деятельности и принять по результатам этой оценки обоснованное управленческое решение.

Поэтому в работе предложен комплексный подход к построению модели управления риском. На основании данной модели определены этапы управления рисками, к которым можно отнести следующие: идентификацию рисков, определение целей управления рисками, анализ факторов риска, оценку уровня риска, выбор метода управления риском, реализацию сценария действий в условиях кризисной ситуации, реализацию выбранного метода управления риском, мониторинг риска, контроль за результатами функционирования системы управления рисками, адаптацию существующих методов управления рисками.

Комплексная модель управления рисками в банке основывается на использовании основных методов управления рисками: принятие части риска, адекватного капиталу банка; избежание риска; передача риска (страхование, хеджирование); ограничение риска (регламентирование операций, лимитирование операций, лимитирование потерь, диверсификация, формирования резерва на покрытие потерь).

В диссертации определены основные направления совершенствования подходов к управлению финансовыми рисками, такие, как использование методики Value-al-risk, управление через GAP, система скоринговой оценки кредитоспособности клиента, метод внутренних рейтингов и др.

Важным элементом управления рисками является его оценка. Она может осуществляться как статистическими, так и математическими методами оценки рисков, при помощи расчетов дисперсии, стандартного отклонения и коэффициента вариации. При этом реальную величину риска можно узнать только после его реализации. Поэтому в последнее время банки все чаще применяют методы прогнозирования, в том числе методологию Valuе-at-risk. Достоинство этой методики для обеспечения экономической безопасности заключается в том. что она позволяет

рассчитать максимальные убытки, которые с определенной вероятностью может понести банк в случае неблагоприятных колебаний конъюнктуры рынка. Кроме того, эта методика позволяет осуществить переход от оценки отдельных рисков к анализу совокупного риска банка, а также учесть факторы диверсификации рисков, которые не учитываются в действующих методиках, базирующихся на суммировании величин отдельных рисков.

В процессе управления банковскими рисками возникают многофакторные зависимости с многочисленными обратными связями, которые не поддаются формализации. В связи с этим одним из важнейших инструментов в процессе оценки рисков является анализ сценариев - альтернативных вариантов, по которым могут развиваться события на финансовых рынках. Такой анализ базируется на оценке периода времени, на протяжении которого банк подвергается конкретному виду риска, а также уровня влияния риска на финансовые результаты деятельности банка.

Особое внимание в диссертации уделено разработке комплексных мер по преодолению криминализации отношений в банковской сфере, важнейшими из которых является меры по противодействию отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Основой этих комплексных мер выступают процедуры внутреннего контроля, которые особенно релевантны по отношению к вопросам обеспечения экономической безопасности банковской деятельности, в связи с тем, что они, во-первых, помогают защитить репутацию банков и целостность банковской системы, снижая вероятность того, чтобы банки являлись объектом посягательств со стороны организованной преступности; во-вторых, представляют собой существенную часть надежного управления риском (например, обеспечивая основу для идентификации, ограничения и контролирования рисков потенциальных убытков в активах и пассивах, включая активы, находящиеся под управлением); в-третьих, помогают банкам эффективно контролировать и снижать свой риск, при условии, если выработаны критерии обоснованной активности по счетам клиентов с тем, чтобы располагать средствами идентификации операций, которые не попадают иод обычный тип операций по счетам. В отношении всех счетов банки дожны располагать системами для обнаружения необычных или подозрительных видов активности.

Исследования показали, что наибольшую сложность для банка представляет разработка критериев выявления и признаков подозрительных сделок, характерных для легализации преступных доходов, в связи с чем на этапах проведения идентификации и анализа подозрительных банковских операций в диссертационной работе предложены признаки выявления подозрительных сделок.

В рамках совершенствования обеспечения экономической безопасности в сфере банковской деятельности предложены методы оценки экономической безопасности банковской деятельности. В диссертации обосновано, что оценка безопасности является важным инструментом, позволяющим выявить направления работы банка, требующие повышенного внимания, а также определить эффективность принимаемых мер по обеспечению безопасности.

Одним из методов оценки обеспечения противодействия угрозам экономической безопасности банковской деятельности является аудит безопасности. Он предполагает проверку соблюдения конкретных процедур, принципов или правил обеспечения безопасности банковской деятельности в банке. Аудит позволяет выявить слабые места в обеспечении экономической безопасности банковской деятельности.

Кроме того, могут разрабатываться и применяться количественные методы оценки экономической безопасности на основе определения системы ее индикаторов, которые позволяют количественно оценить, с тем чтобы выявить наиболее слабые места в обеспечении экономической безопасности и принять обоснованные управленческие решения. Построение системы индикаторов осуществляется путем ранжирования угроз методом экспертных оценок на основании предложенной в диссертации модели угроз экономической безопасности банковской деятельности.

Эффективность обеспечения экономической безопасности может быть оценена при помощи выделения частных функциональных критериев - обобщенных критериев различных функциональных направлений обеспечения экономической безопасности: финансового, организационно-управленческого, технического, информационного, кадрового, физического.

Определив влияние каждой функциональной составляющей на экономическую безопасность в виде коэффициентов влияния можно составить линейную дискриминационную функцию:

которую можно использовать для сравнительной оценки экономической безопасности по каждой функциональной составляющей.

Другим способом оценки экономической безопасности банковской деятельности является оценка эффективности предпринимаемых мер по защите каждого элемента банка от воздействия угроз. Ее можно рассчитать как отношение совокупного предотвращенного ущерба данному объекту, подлежащему защите, к сумме затрат на реализацию мер по предотвращению ущербов от негативных воздействий и общего причиненного ущерба по данному объекту банка:

где Э/ - уровень обеспечения экономической безопасности данного объекта банка; - совокупный предотвращенный ущерб данному

объекту банка; - суммарные затраты в анализируемом периоде на реализацию мер по предотвращению угроз данному объекту банка; - общий ущерб, причиненный данному объекту банка.

Для оценки эффективности выбранных методов управления рисками предложен метод применения экономических индикаторов, в качестве которых можно рассматривать обязательные нормативы деятельности банка, устанавливаемые Банком России. Пороговыми значениями данных индикаторов являются допустимые размеры указанных нормативов.

Может быть применен также метод комплексного использования финансовых показателей, анализ которых позволяет выявить негативные тенденции в деятельности банка и предотвратить возможный ущерб или нивелировать последствия реализации риска. К этим показателям относятся: следующие: рентабельность капитала банка, прибыльность активов, эффективность использования привлеченных ресурсов, стабильность доходов, коэффициент эффективности использования активов, генеральный коэффициент надежности, коэффициент иммобилизации.

В дальнейшем на основе комплексного подхода к оценке экономической безопасности банковской деятельности в России необходимо продожить поиск новых методов и критериев оценки ее обеспечения не только на уровне отдельного банка, но и банковской системы в целом. 22

В выводах и предложениях обобщены результаты исследования, сформулированы основные положения и рекомендации по совершенствованию форм и подходов к обеспечению экономической безопасности в сфере банковской деятельности в современных условиях развития экономики.

Основные положения диссертации опубликованы в следующих работах автора:

1. Илинич Е.В. Финансовые аспекты экономической безопасности /Современные тенденции в обеспечении экономической безопасности и стратегия развития органов противодействия налоговой преступности (Опыт ФСНП России 2000-2002 гг.): Сборник материалов научно-практической конференции (28 июня 2002 г.). В 2-х томах. Том I/ Под общей ред. к.ю.н. В.А.Зайцева. Ч М.:Ака-демия экономической безопасности МВД России, 2004. Ч 0,3 п.л.

2. Илинич Е.В. Необходимость обеспечения безопасности банковской деятельности / Тезисы докладов 12-го Всероссийского студенческого семинара Проблемы управления. Выпуск 2 /Под общей ред. д.э.н., профессора В.С.Румянцева. Ч М.: ГУУ, 20 04.- 0,1 п.л.

3. Илинич Е.В. О сущности угроз безопасности банковской деятельности и их классификации // Экономика и финансы. 2004. №22. Ч 0,5 п.л.

4. Илинич Е.В. Влияние рисков на состояние безопасности банковской деятельности и требования, предъявляемые к созданию эффективной системы по их контролю и управлению // Аспирант и соискатель. 2004. №5. Ч 0,8.п.л.

5. Илинич Е.В. Механизм преодоления криминализации отношений в банковской сфере России // Научные труды аспирантов и докторантов /ФНПК МосГУ. Выпуск №36. Ч М.:Социум, 2004.Ч 1,2 п.л.

6. Илинич Е.В. О некоторых вопросах формирования системы безопасности банковской деятелыюсти//Научиыс труды аспирантов и докторантов /ФНПК МосГУ. Выпуск№36. Ч М.:Со-циум, 2004. Ч 0,6 ил.

7. Илинич Е.В. Влияние организованной преступности на состояние безопасности банковской деятельности //Научные труды аспирантов и докторантов /ФНПК МосГУ.Выпуск. №36. Ч М..Социум, 2004. Ч 0,3 п.л.

ИЛИНИЧ ЕЛЕНА ВЛАДИМИРОВНА

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ В СФЕРЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

АВТОРЕФЕРАТ ДИССЕРТАЦИИ на соискание учёной степени кандидата экономических наук

Компьютерная верстка выпонена РИО Академии экономической безопасности МВД России Компьютерная верстка: МА. Трушкина Оперативная полиграфия. А.Г.Гущин Подписано в печать 24.11.04. Обьём 1,01 уч.изд.л. Тираж 100 экз. Отпечатано в РИО Академии экономической безопасности МВД России. 141220, Московская область, Пушкинский район, пос. Черкизово, ул. Главная, 86.

25 0 14

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Илинич, Елена Владимировна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1 :СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И ЭФФЕКТИВНОСТЬ

ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ

БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИИ. И

1.1. Содержание экономической безопасности банковской деятельности

1.2. Факторы, влияющие на состояние экономической безопасности банковской деятельности.

1.3. Влияние рисков на состояние экономической безопасности банковской деятельности

1.4. Информационная безопасность банковской деятельности

1.5. Влияние организованной преступности на состояние экономической безопасности банковской деятельности

ГЛАВА 2: ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕХАНИЗМА ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ

БЕЗОПАСНОСТИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В

2.1. Организационно-управленческие аспекты обеспечения экономической безопасности банковской деятельности в России

2.2. Совершенствование подходов к управлению банковскими рисками.

2.3. Механизм преодоления криминализации отношений в банковской сфере России.

2.4 Критерии и оценка экономической безопасности банковской деятельности.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Экономическая безопасность в сфере банковской деятельности"