Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Антикризисное управление в российском банковском секторе тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	доктор экономических наук
Автор	Ермаков, Сергей Львович
Место защиты	Москва
Год	2009
Шифр ВАК РФ	08.00.10

Автореферат диссертации по теме "Антикризисное управление в российском банковском секторе"

Ермаков Сергей Львович

АНТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ В РОССИЙСКОМ БАНКОВСКОМ СЕКТОРЕ

Специальность 08.00.10 Ч Финансы, денежное обращение и кредит

- 8 ОПТ 2^9

Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук

Москва 2009

003478877

Работа выпонена в Российской Академии предпринимательства

Научный консультант доктор экономических наук, профессор,

Заслуженный деятель науки Российской Федерации Балабанов Владимир Семенович

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Хандруев Александр Андреевич

доктор экономических наук, профессор Подпорина Ирина Всеволодовна

доктор экономических наук, профессор Пеньков Борис Ефимович

Ведущая организация Российский Университет Дружбы Народов

Защита состоится л 3 ноября 2009 г. в 14.00 часов на заседании диссертационного совета Д 521.007.01 при Российской Академии предпринимательства по адресу: 107996, Москва, ул. Кузнецкий Мост, дом 21/5, ком. 640-10.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Российской Академии предпринимательства.

Автореферат разослан Л^ еШТЗШк! 2009 г.

Ученый секретарь диссертационного совета, доктор экономических наук //* М.Л. Лезина

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования определяется тем, что проблема антикризисного управления банковской системой как неотъемлемой составной частью экономики любого государства беспокоит в последние годы практически все слои общества. Ученые, политики и рядовые обыватели предлагают самые разные рецепты выхода из кризиса, восстановления финансовой устойчивости рынков, вдумчивого реформирования стратегии финансовой глобализации.

Финансовая глобализация сегодня Ч один из самых сложных и наиболее развитых с точки зрения интернационализации экономики процесс. Это результат значительного углубления процессов международного разделения труда и, как следствие, финансовых связей между странами, создания межгосударственных рынков и увеличения инвестиционных потоков, организации транснациональных финансовых институтов. Международные эксперты уверены, что Россия имеет высокий потенциал для интеграции в глобальный экономический центр

В тоже время финансовая глобализация как объективный процесс в развитии современного общества порождает все новые риски, требующие упреждающей идентификации, управления и ограничения. Возрастание уровня и расширение спектра финансовых рисков повысило уязвимость национальных финансовых систем, что выражается в увеличении количества финансовых кризисов за два последние десятилетия.

В сложившейся ситуации особенно остро встает вопрос о предотвращении подобного в будущем, об извлечении оптимальных уроков из случившегося, о разработке эффективной научно обоснованной базы по противодействию нежелательным кризисным последствиям. Несмотря на то, что именно российским ученым Н.Д. Кондратьевым первым была доказана теория воновых циклов экономического развития, а его последователями Ч учеными Российской экономической школы Ч сделаны значительные шаги в этом направлении, современная Россия, ее руководство, оказались недостаточно подготовленными к разразившемуся кризису, охватившему весь мир.

' Studie von Goldman Sachs, www.focus.de

Руководство страны, Банка России не бездействуют, однако принятые государством антикризисные меры пока не способствовали в достаточной степени улучшению экономической ситуации. Многие решения принимаются не на основе комплексной антикризисной стратегии, а являются практически сиюминутной реакцией на возникающие проблемы, на призывы о помощи, поступающие от различных секторов экономики и социальных групп. Вместе с тем, для стабилизации ситуации в экономике страны и определения дальнейших точек экономического роста требуется системный подход и принятие принципиально новых решений.

Нарастающие риски финансово-кредитной и банковской сферы значительно осложняют деятельность финансовых регуляторов, ставят перед ними новые, требующие оперативного решения, задачи в сфере надзора за финансовыми институтами. В банковской сфере, постоянно функционирующей в условиях, связанных с угрозой возникновения различных рисков, требуется крайне быстрый пересмотр подходов к регулированию и надзору за деятельностью кредитных институтов. Пересмотра требуют и некоторые вопросы концепции регулирования банковской системы со стороны государства. Необходимо использовать рыночноориентирован-ные методы управления и контроля рисков кредитных организаций. Органам банковского надзора уже приходится перестраивать стиль и методы своей деятельности, повышать ее оперативность и развивать превентив-ность, оптимизировать собственную организационную структуру, совершенствовать технологии.

Систематическое обострение обстановки с ликвидностью на международных финансовых рынках и проблем на фондовом рынке актуализирует исследование вопросов, связанных с повышением эффективности использования финансовых ресурсов в аспекте их учета и контроля. В целом потенциал нарастания нестабильности в российской экономике и ее банковском секторе, включая формирование отрицательных тенденций, связанных с качеством управления рисками в секторе потребительского кредитования, требуют особо тщательного подхода к исследованию глубинных причин происходящего и выработке адекватных мер по минимизации негативных последствий.

Сегодня одной из важнейших задач руководства страны является создание правильных климатических условий для поддержания дело-

вой активности кредитно-финансового сектора. Возникает вопрос о необходимости серьезной корректировки экономического курса путем принятия четких антикризисных стратегий, что позволит получить ясное понимание того, как и на какой основе дожен завершиться кризис и начаться восстановление экономического роста. Актуальным и необходимым является глубокий теоретический анализ эволюции формирования банковских систем в экономике и российского банковского надзора; исследование истоков развития, сущности, причин возникновения кризисов и путей преодоления кризисных явлений в российской и мировой практике; поиск и разработка механизмов формирования системы банковского надзора в Российской Федерации и антикризисного управления банковским сектором; формирование путей повышения финансовой устойчивости и регулирование антикризисного управления банковским сектором, а также решение сопутствующих задач, позволяющее обеспечить динамичное развитие российской банковской системы, ее конкурентоспособность на рынке банковских услуг. Актуальность формирования соответствующей теоретической базы антикризисного управления банковской системой страны, учитывающей современные тенденции ее развития, обуславливается также существенным недостатком в отечественной экономической науке исследований, посвященных теории и практике данного вопроса.

Основная научная проблема, решаемая в диссертации, состоит в уточнении и научном обосновании подходов к формированию эффективного антикризисного управления в российском банковском секторе, фактическому завершению оформления его в поноценную банковскую систему страны, а также в разработке методологии антикризисного управления им.

Объектом исследования является банковский сектор Российской Федерации, рассматриваемый как неотъемлемая часть экономической системы страны, деятельность его основных элементов Ч банков в условиях постоянной угрозы потенциальных рисков.

Предметом исследования выступают экономические отношения по поводу формирования механизмов антикризисного управления банковским сектором; сущность, формы и методы этого управления, а также проблемы эффективного регулирования и надзора за деятельностью ком-

мерческих банков как важнейшего механизма защиты от кризисных явлений в финансово-банковском секторе.

Цель диссертационного исследования состоит в изучении и методологическом уточнении теоретических основ эволюции банковского дела и банковских кризисов как неотъемлемых спутников развития экономики, их причин, сущности и последствий, в разработке теоретических и методологических положений, определяющих содержание, сущность и формы антикризисного управления банковским сектором Российской Федерации как обязательного условия эффективного функционирования этого сектора, а также в обосновании практических рекомендаций по реформированию банковского надзора в Российской Федерации с учетом общих тенденций экономического развития.

В соответствии с целью исследования в работе решались следующие задачи:

Х проведение анализа основных тенденций развития банковской деятельности и механизмов ее регулирования в условиях глобализации финансовых рынков;

Х исследование причин и сущности финансовых кризисов, их влияния на экономическое развитие общества;

Х уточнение понятий банк, банковская система, лантикризисное управление, кризис-менеджмент, банковская инфраструктура;

Х выявление основных факторов и проблем управления, определяющих развитие российского банковского сектора;

Х исследование экономических основ финансовой устойчивости банка как основного звена банковской системы и институциональных основ организации банковского надзора;

Х разработка схемы возникновения финансово-банковского кризиса и методологическое уточнение механизмов антикризисного управления банковской системой;

Х разработка рекомендаций по формированию устойчивой модели качественного риск-ориентированного банковского надзора, направленного на поддержание финансовой устойчивости банковской системы.

Степень разработанности научной проблемы. Теоретические исследования и разработка методологических основ антикризисного управления банковской системой и банками как основными элементами этой системы в настоящее время находятся на начальной стадии, что отражается в недостаточном освещении этих вопросов в научной литературе, как отечественной, так и зарубежной. Особенно остро это ощущается сейчас, в условиях глобального финансового кризиса, захлестнувшего практически все страны мира. Важно также, что в российской научной практике имеется немалый арсенал разработок по антикризисному управлению предприятиями и организациями, но это неприемлемо для банковской сферы.

Банк Ч это предприятие (организация) особого рода. По нашему мнению, банк Ч это особый публичный денежно-кредитный институт, учреждение (предприятие), аккумулирующее временно свободные денежные средства клиентов, их накопления и перераспределяющее их путем осуществления от своего имени и на свой страх и риск операций и сделок по предоставлению кредитов и инвестиций, осуществлению денежных расчётов (безналичных и наличных, включая кассовые операции), учёта векселей, эмиссии безналичных денег и ценных бумаг, проведению операций с золотом, иностранной валютой, регулирующее платежный оборот в наличной и безналичной формах, а также выпоняющее другие законодательно закрепленные за ним функции.

Как и любое предприятие, банк производит свой товар, особый и весьма специфический Ч деньги. Этот товар необходим на любой стадии общественного производства как в локальной экономике, так и в условиях финансовой интеграции. При этом как экономический смысл категории деньги, так и ее функции, свойства, на сегодня не имеют однозначного уяснения.

В связи с изложенным рассмотрение вопроса об антикризисном регулировании банковской системы прежде всего включает рассмотрение общетеоретических и концептуальных основ развития банковского дела, рассмотрение практических вопросов функционирования банковской системы и коммерческих банков в условиях усиливающейся глобальной конкуренции и возрастающих финансовых рисков. Эти вопросы достаточно широко освещены в ряде трудов многих российских и

зарубежных ученых. Результаты исследований были использованы при подготовке данной диссертации.

Отдельным аспектам развития финансовой стабилизации банковских институтов и гармонизации международного банковского надзора, догосрочного устойчивого развития коммерческих организаций и совершенствования используемых ими инструментов антикризисного управления с целью повышения эффективности деятельности и установления реального контроля за рисками (микроуровень), практических аспектов антикризисного регулирования банковского сектора в Российской Федерации, реформирования методологии банковского регулирования посвящены труды таких российских ученых и практиков, как: С. А. Андрюшина, Ю.А. Бабичевой, B.C. Балабанова, Г.Н. Белоглазовой, М.К. Беляева, А.Я. Быстрякова, В.И. Букато, A.C. Генкина, B.C. Геращенко, А.Г. Грязновой, М.В. Ершова, Е.Ф. Жукова, B.C. Захарова,

A.A. Козлова, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, Ю.С. Масленченко-ва, В.Д. Миловидова, Я.М. Миркина, A.B. Мурычева, Б.Е. Пенькова, И.В. Подпориной, О.Л. Роговой, Ю.П. Савинского, H.A. Савинской,

B.А. Сафронова, Ю.А. Соколова, В.К. Сенчагова, A.M. Тавасиева, A.B. Турбанова, H.A. Тысячниковой, В.М. Усоскина, Г.Г. Фетисова, A.A. Хандруева, В.Н. Шенаева, Ю.Н. Юденкова и др.

За рубежом этими проблемами занимались, в частности, такие известные зарубежные ученые, как: Т. Амблер, И. Ансофф, М. Армстронг, Дж. Арнольд, Э.А. Аткинсон, Р.Д. Банкер, А. Барон, Х.Ю. Варнеке, Д. Герман, М. Вебер, Х.У. Дериг, Э.Дж. Долан, П. Друкер, К. Друри, Р. Каплан, Ф. Котлер, У. Коха, А. Маршала, А. Маслоу, М. Мейер, Г. Минцберг, Ф.С. Мишкин, Э. Мэйо, Петера Нобеля, Д. Нортон, Б. Нидцз, Т. Питере, К. Прахалад, Э. Райе, X. Рамперсад, Р. Ривз, Ж. Ришар, Дж. Ростер, П.С. Роуз, П. Сенге, Дж.Ф. мл.Синки, Ф. Тейлор, Д. Траут, Р. Уотерман, Б. Фепс, Г. Хамел, М. Хаммер, Д. Хан, Ч. Хонгрен, С. Хьюс, Д. Чампи, Р. Энтони, М.С. Янг и др.

В экономической литературе содержится целый ряд концепций конкурентоспособности различных элементов банковской системы, однако современные экономические условия в поной мере доказывают нежизнеспособность многих из них. Безоговорочное принятие рекомендаций развитых стран доказало свою несостоятельность в самом начале

развития последнего глобального кризиса. Приходится констатировать и тот факт, что хотя Россию данный кризис затронул, по мнению большинства международных экспертов, лишь по касательной, случилось это вовсе не от умелого руководства финансами страны и чутко настроенных кризисных ожиданий, а лишь по причине практически поной неразвитости и неконкурентоспособности российских финансовых продуктов и их рынков.

Таким образом, необходимость срочного переосмысления роли банковского сектора на современном этапе экономического развития, систематизации накопленного опыта институционального антикризисного регулирования в условиях глобализации банковских систем, а также практическая ценность теоретического и методологического обеспечения системного совершенствования банковского надзора в России определили цели и задачи настоящего диссертационного исследования.

Теоретико-методологической основой исследования послужили работы отечественных и зарубежных авторов в области банковского дела, банковского регулирования и банковского надзора, антикризисного управления в банках (кризис-менеджмента и риск-менеджмента), законодательство Российской Федерации, нормативные акты Правительства Российской Федерации и Банка России, справочные и статистические данные Банка России, Минфина России, Госкомстата России, документы Базельского комитета по международному банковскому надзору, материалы отчетов и докладов ряда иностранных банков и финансовых ведомств правительств США, Германии, Франции, Великобритании, Евросоюза, а также нормативные акты ряда российских финансово-банковских организаций.

Область исследования соответствует специальности 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит, п.п. 9.5., 9.6., 9.17. и 9.18. Паспорта специальностей ВАК России (отрасль науки: экономические науки).

Научная новизна диссертационной работы заключается в методологическом развитии и концептуальном обосновании теории антикризисного управления в российском банковском секторе как составной части экономической системы страны, теории банковского риск-менеджмента и кризис-менеджмента, в разработке рекомендаций по совершенствованию банковского надзора в условиях финансовой глобализа-

ции и разработке концептуальных основ российской модели реформирования банковского инспектирования и надзора в контексте кризисной ситуации в экономике при интеграции российской банковской системы в мировую финансовую систему.

На защиту выносятся следующие наиболее значимые результаты, составляющие научную новизну исследования:

1. Уточнены сущность, цель и функции банка как главного звена банковской системы. Доказано и проилюстрировано, что деятельность банка всегда носит коммерческий характер и неразрывно сопряжена с различными, проклассифицированными в работе, рисками. Уточнены методологические основы и конфигурация российского банковского сектора как экономической категории; уточнены и систематизированы основные элементы банковской инфраструктуры.

2. Проанализировано развитие российского банковского сектора с момента его зарождения и до настоящего времени, выявлены негативные тенденции его развития и проанализированы причины кризисов, возможности их предотвращения. Доказана необходимость наличия среднесрочной программы развития национальной банковской системы. Обоснована необходимость постоянного внешнего и внутреннего контроля за деятельностью всех коммерческих банков страны. Одним из основополагающих принципов антикризисного управления названо безусловное единство требований и мер, применяемых к банкам, что послужит повышению эффективности банковской деятельности.

3. Обоснованы сущность, причины и условия возникновения банковского кризиса, показаны этапы системного развития экономики страны. Развиты теоретические и методологические положения об антикризисном управлении в банках и банковской системе в целом. Применительно к банковской деятельности конкретизированы такие понятия, как: кризис и лантикризисноеуправление, риск-менеджмент и кризис-менеджмент.

4. Дана классификация методов и форм антикризисного управления в коммерческих банках, проанализированы их положительные и отрицательные аспекты. Систематизированы факторы возникновения банковского кризиса и его перерастания в кризис финансово-кредитной системы. Сформулированы и обоснованы основные задачи кризис-менеджмента, а также важнейшие принципы антикризисного управле-

ния: ранняя диагностика кризисных явлений, оперативность реагирования на них, адекватность реагирования клиентов банка на степень реальной угрозы, максимальное использование внутренних возможностей банковской системы в кризисной ситуации.

5. Сформулированы и систематизированы принципы нормального состояния и функционирования банка, такие как: обеспечение общеэкономической устойчивости, ответственности и инвестиционной прозрачности деятельности банка; паритетное партнерство и безусловность испонения обязательств; актуализация форм и технологий функционирования; эффективное использование денежных средств при неукоснительном соблюдении законных интересов каждого клиента и т.д. Разработаны методологические основы антикризисного управления как механизма предотвращения (минимизации) негативных последствий кризиса для банковского сообщества. Систематизированы подходы к комплексной оценке качества антикризисного управления кредитной организацией, к механизмам управления рисками и внутреннего контроля. Структурирована система управления банковскими рисками.

6. Осуществлен комплексный анализ теории, методологии и практики оценки финансовой устойчивости банка. Систематизированы и проанализированы основные проблемы финансовой устойчивости банковской системы, предложены пути их решения. Проанализированы используемые в российской надзорной практике критерии оценки финансовой устойчивости кредитных организаций, сформулированы предложения по их реформированию в связи с кризисными явлениями.

7. Расширено понятие надзора и обоснована необходимость четкого законодательного отражения в Российской Федерации сущности (определения) и принципов организации надзорной практики. Сформулированы основные принципы банковского надзора, систематизированы формы и методы контроля за деятельностью банков со стороны Банка России. Предложены практические рекомендации, направленные на формирование устойчивой модели качественного банковского надзора, главным критерием которого дожно стать не количество отозванных лицензий у банков, а уровень доверия к банковскому сектору со стороны вкладчиков и кредиторов.

Научно-теоретическая и практическая значимость работы. Научное значение работы заключается в разработке теоретико-методологических

положений, которые могут быть использованы для дальнейших научных исследований в области банковского дела и антикризисного управления. Разработанные в диссертации выводы и рекомендации предложены Банку России для дальнейшего применения при решении антикризисных задач на макроуровне страны и ее регионов, при реформировании законодательных основ антикризисного управления банковским сектором, а также по таким учебным курсам, как: Антикризисное управление в банках, Банковское регулирование, Организация деятельности Центрального банка, Организация деятельности коммерческого банка, Банковское право, Банковское дело, Банковский менеджмент и др.

Практическое значение исследования заключается в том, что его результаты и выводы, во-первых, ориентированы на повышение эффективности функционирования российской банковской системы, формирования в ней стратегии самоочищения, реформирование взаимодействия между регулятором и коммерческим банком в направлении превентивного риск-ориентированного надзора и могут быть использованы в работе государственных органов при выработке соответствующих концепций реформирования и совершенствования банковской системы страны; во-вторых, представляют собой практические рекомендации по совершенствованию системы управления рисками в банковской системе и ее основном элементе Ч банке при применении современных методик по всесторонней оценке рисков в условиях кризисных явлений; в-третьих, возможно их применение Банком России в работе по внедрению Базеля II и в разработке нормативных документов с учетом нового Базельского Соглашения; и наконец, в-четвертых, ориентированы на формирование такой системы банковского управления, при которой кризисные явления на любом уровне их зарождения могли бы быть заранее предсказуемы, а сопутствующие банковской деятельности риски всегда бы находились под контролем банковского менеджмента и регулятора.

Апробация результатов исследования. Основные положения работы отражены в 49 опубликованных научных работах автора, в том числе в 6 монографиях, учебнике, 3 учебных пособиях, 2 учебно-методических комплексах, 2 методических и в 1 учебно-практическом пособии, подготовленных как лично диссертантом, так и в соавторстве. Основные

положе ния работы опубликованы в 18 статьях в ведущих рецензируемых научных журналах, рекомендованных ВАК России.

Ряд предложений, изложенных в диссертации, к настоящему времени реализованы в проектах федеральных законов, направленных на совершенствование функционирования и устойчивости банковской системы, часть из которых принята и действует в настоящее время на территории Российской Федерации.

В частности, диссертант лично представлял научно обоснованные предложения и рекомендации, а также принимал участие в обсуждении и экспертизе вносимых законопроектов по антикризисному регулированию банковской системы, связанных с внесением изменений и допонений в ряд положений Гражданского кодекса Российской Федерации (в том числе связанных с запретом кредитным организациям пересматривать условия по кредитам в одностороннем порядке; регулированием прав вкладчика на досрочное изъятие вклада и пр.); Федеральные законы О банках и банковской деятельности (по вопросам поного раскрытия банками перед заемщиками информации по условиям кредитования, регулированию объема уставного капитала кредитных организаций и др.), О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций (связанные с совершенствованиям процедур реорганизации кредитных организаций, механизмов регулирования несостоятельности кредитных организаций, регулирования залоговых правоотношений), а также в ряд других федеральных и региональных законодательных норм, направленных на антикризисное регулирование и финансовую устойчивость российской банковской системы. За активное участие в законотворческом процессе диссертанту объявлена благодарность Председателя Совета Федерации. Указанное подтверждается справкой о внедрении научных результатов №3.7-33/318 от 22.06.2009 г., подписанной Руководителем Аппарата Комитета Совета Федерации по финансовым рынкам и денежному обращению, Заслуженным экономистом России П.В. Онищенко.

Кроме того, с ноября 2008 г. по настоящее время диссертант участвует в разработке комплексов антикризисных мер по формированию институциональной среды инновационного развития, финансовых и экономических институтов развития, включая финансовые рынки, банковский сектор, налоговую и бюджетную политику Уральского федераль-

ного округа, Республики Саха (Якутия), Тюменской и Ростовской областей, Забайкальского края. В настоящее время он назначен ответственным испонителем ГНИУ Совет по изучению производительных сил (СОПС) Минэкономразвития России и РАН прикладного экономического исследования на тему Основные принципы и методические подходы к вопросам оценки финансовой сферы российских регионов при формировании догосрочных стратегий их развития), осуществляемого в интересах Минэкономразвития России в 2009 г. (тема№ П311-14-09). Указанное подтверждено справкой о внедрении научно-практических результатов № 46-170 от 23.06.2009 г., подписанной Председателем СОПС, академиком РАН А.Г. Гранбергом.

Главные идеи работы докладывались и обсуждались на международных, межвузовских конференциях и научных сессиях, в том числе на Научной сессии профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов Института управления и экономики по итогам НИР 2002 года (СПб., 2003); Межвузовской научно-практической конференции Витгевские чтения Ч 2004. Проблемы развития финансового рынка розничных услуг (Москва, Московский банковский институт, 2004); X Международной конференции молодых ученых-экономистов Предпринимательство и реформы в России (СПб., Экономического факультета СПбГУ, 2004); Межвузовской научно-практической конференции Витгевские чтения Ч2005. Рынок ритэйловых банковских услуг (Москва, Московский банковский институт, 2005); VII Международной межвузовской научно-практической конференции Витгевские чтения Ч 2006. Розничный банковский бизнес и социально-экономическое развитие России: роль Сберегательного банка РФ (Москва, Московский банковский институт, 2006); VI Международном заочном симпозиуме МИИР МГИ-МО(У) МИД России (Москва, Международный институт исследования риска, 2006); VI Международной Кондратьевской конференции Есть ли у России несырьевое будущее? (Москва, Институт экономики РАН, Международный фонд Н.Д. Кондратьева, 2007); Международном форуме Работа с портфелем проблемных догов (Москва, КР1УЮ и ТПП РФ, 2007); 5-й Международной межвузовской научно-практической конференции Российское предпринимательство: история и современность (Москва, Российская Академия предпринимательства, 2009).

Результаты диссертационного исследования используются в учебном процессе в Академии народного хозяйства при Правительстве Российской Федерации и Московском банковском институте при изучении дисциплин банковского блока для студентов всех форм обучения, обучающихся по специальностям 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит, 08.00.05 Экономика и управление народным хозяйством и 08.05.00 Менеджмент, очемтакже представлены справки о внедрении основныхрезультатов научных исследований, подписанные руководством названных ВУЗов.

Структура диссертационного исследования обусловлена целью, задачами и логикой изложения работы. Диссертационное исследование состоит из введения, четырех глав, которые включают в себя 17 параграфов, заключения, в котором сформулированы выводы и рекомендации по теме исследования, списка использованной литературы, приложений. Структура и логика диссертационной работы определена исходя из предмета исследования и соответствует последовательности проведенного анализа антикризисного управления в российском банковском секторе.

II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИОННОГО ИССЛЕДОВАНИЯ

Исходя из цели и задач исследования в диссертационной работе рассматривается несколько групп проблем, связанных с антикризисным управлением банковской деятельностью на макро- и микроуровне на протяжении всех этапов эволюции развития кредитно-банковских институтов.

Первая группа проблем связана с вопросами становления и развития банков, их систем в мировой экономике, а также особенностей российского банковского дела. Указывается, что, несмотря на очевидную д ля всех огромную роль банковских институтов, пронизывающих, подобно кровеносной системе, весь экономический организм страны, глубокое исследование вопросов о сущности и роли банков вонует лишь крайне ограниченное число специалистов по данным вопросам.

Вместе с тем, при возникновении даже самых малых, но получивших сколь-нибудь серьезную огласку проблем в некотором, отдельно взятом и совсем даже не крупном банке, впоне может начаться хаос

среди кредиторов и вкладчиков, что по законам лэффекта домино влечет за собой банки-контрагенты и может привести к самым нежелательным последствиям как для банков, так и для их клиентов, выступающих в ряде случаев невольными инициаторами колапсов. Раскрытие этих и некоторых других позиций позволяет сделать однозначный вывод о высочайшей степени общественной значимости банка. Вот почему так важно при развитии методологических основ и обоснований различных аспектов антикризисного управления четко представлять уроки, преподнесенные эволюцией прежних кризисов.

Хотя банковское дело в том или ином виде существует тысячелетия, сам термин банк появися в экономическом обиходе около 3Ч4-х столетий назад. Ученые пришли к выводу, что слово банк является производным от итальянского лbanco или французского лbanque, что означает скамья, лавка менялы, т.е. произошло от названия конкретного рабочего места банкира раннего средневековья1.

Считается, что банк как особый институт товарного хозяйства возник не в связи с развитием товарно-денежных отношений на ранних этапах товарного хозяйства, а именно в тот период, когда потребовалась сеть специальных учреждений, регулирующих денежное обращение и производящих в более широких масштабах кредитные операции. Но суть вопроса о первых банках не столько в определении исторической даты, сколько в определении того, что считать банком.

Само слово банк не только не проясняет его сущности, но и создает допонительные затруднения в истинности суждений и представ-

' Подробнее вопросы развития банковского дела см.: Организация деятельности коммерческого банка / Под ред. Тагирбекова K.P. М.: Изд-во Весь Мир, 2004; Тавасиев A.M. Основы банковского дела: учебное пособие для вузов. М.: Маркет ДС, 2006; Тедеев A.A. Банковское право: учебник. М.: Изд-во Эксмо, 2005; Тосунян Г.А., Никулин Д.Ю., ЭкмалянЛ.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: учебник / Под общ. ред. акад. Б.Н. Топорнина. М.: Юристь, 1999; Бугров A.B. Очерки по истории Государственного банка Российской Империи / приложение к журналу Банки и технологии. М., 2000; Эриашвили Н.Д. Банковское право: учебник для студентов вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА; Закон и право, 2006; Ермаков С.Л. Организация деятельности Центрального банка Российской Федерации: курс лекций: учеб. пособие. М.: МБИ, 2005; Фетисов Г.Г., Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. Организация деятельности Центрального банка.: учебник. М.: Кнорус, 2006; Тютюник A.B., Тур-банов A.B. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2005; Ермаков С.Л., Юдсн-ков Ю.Н. Основы организации деятельности коммерческого банка: учебник. М.: Кно-Рус, 2009 и многие другие.

лений о первых кредитных учреждениях. По мнению диссертанта, банк как экономическая категория представляет собой особый публичный денежно-кредитный институт, учреждение (предприятие), аккумулирующее временно свободные денежные средства клиентов, их накопления и перераспределяющее их путем осуществления от своего имени и на свой страх и риск операций и сделок по предоставлению кредитов и инвестиций, осуществлению денежных расчётов (безналичных и наличных, включая кассовые операции), учёта векселей, эмиссии безналичных денег и ценных бумаг, проведению операций с золотом, иностранной валютой, регулирующее платежный оборот в наличной и безналичной формах, а также выпоняющее другие законодательно закрепленные за ним функции.

Таким образом, основная функция банков Ч опосредование движения временно свободного капитала, не принадлежащего банку или его участникам (учредителям), возникающего по разным причинам на различных стадиях общественного простого и расширенного воспроизводства и при любых общественно-экономических формациях, характеризующихся наличием товарно-денежных и товарообменных (за исключением бартера) отношений. В соответствии с этим рассматривать банк следует в качестве универсального лаккумулятора Ч перераспределителя временно свободного капитала одних хозяйствующих субъектов в интересах других. Для поноты понимания сути данного института крайне важно, что банк Ч это автономное, независимое, коммерческое, кредитно-финансовое предприятие, так как ему присуща определенная производительная деятельность. Важно отметить также, что деятельность кредитно-финансовых учреждений носит выраженный производительный характер. Продуктами банка как предприятия являются, прежде всего, формирование платежных средств (денежной массы) и регулирование денежного обращения в стране (включая выпуск/эмиссию и мультипликацию новых денег), а также разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом и др.

С позиции российского права банк' Ч это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств

1 Федеральный закон О банках и банковской деятельности от 03.02.1996 №17-ФЗ. Ст. 1.

физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Как следствиеЧосновное, законодательно закрепленное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать (приобретать за плату в свое временное распоряжение) свободные денежные средства потенциальных клиентов Ч юридических и физических лиц, а собранные таким образом средства (как и свои собственные, которых всегда крайне мало, так как банк, по своей экономической природе, оперирует чужими) им же предоставлять в кредит, то есть во временное пользование и за, естественно, большую, чем в первом случае, плату. Таким образом, с позиции Закона основное назначение банка Ч посредничество в перераспределении денежных средств от кредитов к заёмщикам и от продавцов к покупателям. Но наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляется и другими финансовыми учреждениями: инвестиционными фондами, страховыми компаниями, биржами, брокерскими, дилерскими фирмами и др.

Банки же как субъекты финансовой системы имеют два важных признака, отличающих их от прочих хозяйствующих субъектов. Прежде всего, для банковской деятельности характерен встречный обмен платежными обязательствами: размещая собственные обязательства в виде депозитов, сберегательных сертификатов и прочих ценных бумаг, они перераспределяют мобилизованные таким образом средства в обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими эмитентами. Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств со строго фиксированной суммой дога перед кредиторами и вкладчиками

Кроме того, наиболее глубокое и уникальное что характеризует место и роль банков в экономике, является их функцией, вмененной им обществом: данные организации, и только они, призваны обеспечивать субъектов экономики денежными средствами.

Орудие, продукт и одновременно предмет труда банков Ч деньги, реально выпоняющие соответствующие функции денег. Как следствие, каждый

1 См.: Тавасиев А.М. Основы банковского дела: учебное пособие для вузов. М.: Маркет ДС, 2006; Тедеев А.А. Банковское право: учебник. М.: Изд-во Эксмо, 2005 Фетисов Г.Г., Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. Организация деятельности Центрального банка: учебник. М.: Кнорус, 2006.

конкретный банк вынужден находить компромисс между риском и доходностью операций. Современный банк вынужден постоянно бороться за своих клиентов и их ресурсы, предлагать новые банковские продукты и услуги, обеспечивающие ему и его клиентам необходимую прибыль, демонстрировать, а порой и доказывать обществу свою надежность, стабильность и способность быстро реагировать на изменения рыночной конъюнктуры.

В связи с этим при рассмотрении банковской деятельности требуется комплексный подход, который позволяет связать деятельность банков с процессами воспроизводства и развития экономики страны в целом. Банк дожен рассматриваться как основное звено банковской системы.

В соответствии с Федеральным законом О банках и банковской деятельности российская банковская система, являясь двухуровневой с позиций международной практики,включает в себя Центральный банк Российской Федерации, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков

Из приведенного определения банковской системы следует, что подобное трактование нуждается в серьезной корректировке, что, по сути, и сделано в иных статьях Закона. Так, очевидна необходимость уточнения таких понятий, как кредитная организация, банк, представительство и др. Очевидно также, что данное определение не в поной мере отвечает как реалиям экономики страны, так и правовым основам, лежащим в базисе любого определения, так как банковская система, если исходить именно из смысла слова система и иметь в виду ее необходимую поноценность и напоненность, дожна представлять собой взаимодействующую и взаимосвязанную, целостную и единую совокупность элементов, среди которых следует назвать как соответствующие регуляторы и банки, так и небанковские кредитные организации, специализированные финансово-кредитные организации, рынки банковских услуг, а также различные вспомогательные, инфраструктурные единицы, обеспечивающие функционирование вышеперечисленных элементов (агентство по страхованию вкладов, бюро кредитных историй, банковские ассоциации, аудиторские организации, рейтинговые агентства и т.д.).

1 Федеральный закон О банках и банковской деятельности № 395-1 от 02 декабря 1990 г. (с поел, изменениями и допонениями). Ст. 2.

Для нагляд ности банковскую систему можно представить в виде следующей схемы (рис. 1). Кроме того, можно говорить и об отнесении к данной системе зарубежных филиалов и представительств российских кредитных организаций, российских загранбанков и их филиалов, действующих в России дочерних банков и небанковских кредитных организаций (НКО) иностранных банков и их филиалов, в том числе не являющихся резидентами.

Центральный банк Российской Федерации, его территориальные учреждения и функциональные подразделения

Небанковские

кредитные

организации

(кредитные оршшыции. имеющие соогвепггиуюшне .пииешии Е.анкл России по не осуществляющие оаншиекке операции и поном ооьемс, например

осуществляющие только расчетные, депозитные или кредитные операции)

Вспомогательные и

контролирующие

организации:

- агентство гго страхованию вкладов; -кредитные бюро; -фирмы,

осуществляющие лукт кредитиых оргаттний;

- рейишгоиме агсигсги;!;

- консатинговые группы;

- стрзховые компании;

- проиесашговые компании н |.л.

Потребители банковских \елуг

Специализированные кредит но-ф и шш сов ые институты:

- Ломбарды;

- накгшыс биржи;

- отделения сеипи и ночюяо-е б ера 'зтелыше учреждении;

- кредитшае товарищества и сокпьт;

- шшестишкшшае компании и фонды;

- общества взаимного кредита;

' финансовые компании;

- расчетные (клиринговые) иекфм и т.д.

1 РЫНОК БАНКОВСКИХ УСЛУГ 1

Рис. 1. Банковская система Российской Федерации

Не вызывает сомнения, что каждое звено единой системы осуществляет самостоятельные, закрепленные за ним функции и операции (сдеки), в результате чего в поной мере и максимально эффективно удовлетворяется весь объем потребностей общества в банковских продуктах и услугах.

В диссертации рассмотрены мнения некоторых российских ученых по вопросам устройства и целостности российской банковской системы, ее жизнеспособности, а также представлены и обоснованы авторские предложения по пересмотру законодательно установленного определения понятия банковской системы, приведения его в соответствие с международными нормами при обязательном условии отражения в нем национальных особенностей: трехзвенной структуры, включающей парабанковские организации, широкой инфраструктуры и всех участников рынка банковских услуг.

Банковская система может успешно развиваться только во взаимодействии с другими ее элементами и, прежде всего, с банковской инфраструктурой'. Под банковской инфраструктурой в диссертации понимается такая совокупность взаимосвязанных и взаимодопоняющих друг друга элементов, которая всесторонне обеспечивает деятельность банков на различных, определенных законодательством участках его функционирования. Предлагается выделять две составные части банковской инфраструктуры: внешнюю и внутреннюю. Внешняя часть банковской инфраструктуры обеспечивает взаимодействие коммерческого банка с другими банками, клиентами и прочими элементами внешней среды, а внутренняя часть Ч его внутреннюю стабильность. Основные элементы банковской инфраструктуры представлены в табл. 1.

Таким образом, в диссертации представлены авторские предложения по пересмотру законодательно установленного определения понятия банка и банковской системы, приведения их в соответствие с международными нормами при обязательном условии отражения национальных особенностей: функционального назначения и сущности банка, как основного звена; трехзвенной структуры, включающей парабанковские организации; широкой инфраструктуры и всех участников рынка банковских услуг.

Вторая группа проблем, рассмотренных в диссертационном исследовании, связана с исследованием сущности и причин возникновения банковских кризисов, их влияния на развитие экономики, а также общих подходов к их предупреждению.

' Инфраструктура (лат. ш1го Ч ниже, под + Я шсшга Ч строение, расположение) Ч совокупность сооружений, зданий, систем и служб, необходимых для функционирования отраслей материального производства и обеспечения условий жизнедеятельности общества (Большой энциклопедический словарь. 2-е изд., перераб. и допол. М.: Большая Российская энциклопедия; СПб.: Норинт, 2000. С. 155).

Таблица 1

Элементы банковской инфраструктуры

Вид обеспечения банковской деятельности Учреждения и организации банковской инфраструктуры

Информационное Специализированные информационно-аналитические центры банковской информации, газеты, журналы, рейтинги, консультационные агентства, информационные бюлетени

Научно-методическое Научные центры, лабораторные заведения

Кадровое (персонал, квалификация) Высшие, средние учебные заведения банковской специализации, учебные центры, фирмы по подбору, поставке кадров

Связи и коммуникации Специализированные компьютерные космические системы связи

Безопасность функционирования информации (защита информации) Агентства безопасности, специализирующиеся на банковской сфере, фирмы технической защиты информации

Правовое обеспечение банковской деятельности Банк России, коммерческие банки и их ассоциации, Правительство России, Федеральное собрание РФ

Аргументирована позиция автора о том, что банковский кризис не возникает внезапно, его наступление практически всегда можно просчитать и спрогнозировать задого до того, как он реально разразится. Как показывает анализ опыта разных стран, банковские кризисы, как правило, начинаются с возникновения некоторых, своевременно не решенных проблем в отдельных банках, что и оказалось точком в цепной реакции.

Кризисная ситуация в банке рассматривается в диссертации как наличие признаков, свидетельствующих о фактическом ухудшении его финансового состояния, которое может привести к остановке его нормальной деятельности и последующему банкротству, как к крайнему результату негативного воздействия. В таком состоянии восстановление платежеспособности без внешней поддержки оказывается невозможным. При этом в диссертации уточняется, что банкротство банков Ч это естественный процесс очищения рынка от неконкурентоспособных, нежизнеспособных структур. Факт банкротства означает, что банк оказася неспособным отвечать по своим обязательствам, что неминуемо повлекло причинение ущерба кредиторам и вкладчикам. Сделан вывод о том, что банкротства банков могут наносить гораздо больший вред и ущерб национальной экономике страны, чем банкротства предприятий, поскольку бан-

ки собственной нестабильностью обязательно дестабилизируют функционирование платежной системы государства. Явные признаки кризиса в банкеЧуменьшение капитала, нарушение ряда экономических нормативов, проблемы с ликвидностью, задержка платежей.

В работе обосновано, что на стадии ухудшения финансового состояния банка крайне сложно остановить развитие кризиса, при этом антикризисные мероприятия проводятся на фоне потери доверия к банку со стороны контрагентов, что влечет за собой отток средств и усугубление кризиса. В связи с этим важным представляется выявление скрытых признаков надвигающейся кризисной ситуации: периодическое отсутствие необходимого объема высоколиквидных активов на балансе банка; высокий процент привлеченных межбанковских кредитов; несоответствие активов и пассивов по видам операций и по срокам; превышение предельно допустимого уровня выданных кредитов и вложений в фондовый рынок; увеличение объема высоколиквидных активов, находящихся под залогом и пр.

Банковские кризисы вызывают крайне серьезные макроэкономические последствия, которые влекут за собой снижение реального экономического роста, и как, следствие, резкое падение благосостояния населения страны. Несостоятельность отдельных банков нередко является прямой угрозой для реального сектора экономики в целом, что приводит к потере доверия как к отдельным банкам, так и к банковской системе страны, возникновению системных кризисов. Системные банковские кризисы, возникающие во многих странах мира, являются отражением сложного процесса приспособления банковских систем к новым макроэкономическим условиям. Они проявляются в неспособности большей части кредитных организаций осуществлять свои базовые функции в силу невыпонения обязательств заемщиками либо в результате обесценивания банковских активов. Начало системного кризиса может быть связано с возникновением проблем с платежеспособностью в одном или нескольких банках, имеющих ключевое значение для банковской системы в целом. Системный кризис возникает под воздействием ряда факторов и имеет свою специфику, что проилюстрировано на рис. 2. Резкое увеличение доли сомнительной и безнадежной ко взысканию задоженности в кредитных портфелях банков, рост их убытков, уменьшение реальной стоимости банковских активов Ч верные спутники любого банковского кризиса.

Рис. 2. Факторы возникновения кризиса финансово-кредитной системы

В работе также обосновывается, что хотя банковские кризисыЧявления в целом нежелательные, приводящие к тяжелым общеэкономическим и социальным последствиям, рыночные механизмы и специфические условия деятельности банков делают кризисы практически неизбежными, имеющими объективный характер и специфику, формируемую под воздействием конкретного исторического этапа экономического развития страны. Усугубление кризисных проблем приводит к общественному осознанию необходимости государственной поддержки банков и выработке правительственных программ по реструктуризации банковской системы, формированию специальных механизмов реструктуризации. В результате принятия антикризисных мер качество банковского сектора улучшается. Таким образом, кризис банков имеет и положительную сторону, символизируя начало нового этапа системного развития банковского сектора в целом.

Результаты анализа этапов развития банковского дела в Российской Федерации, приведенные в работе, показали, что с самого начала переустройства банковского сектора с советских на российские экономические рельсы объективно формировались проблемы, которые в конечном итоге привели к целому ряду банковских колапсов. Развитие законодательных и правовых основ банковского регулирования не успевало за развитием банковского сектора.

В этой связи негативная роль досталась банкам, безответственно подходящим к вопросам добросовестности бизнеса и беспристрастности оценки финансового состояния

Принятые в мировой практике методики раннего предупреждения несостоятельности и прогнозирования деятельности кредитных организаций, так необходимые для России, основываются, прежде всего, на достаточно высоком уровне достоверности отчетности банков. В диссертации вьще-лен ряд признаков, косвенно свидетельствующих о приближающемся банкротстве: нарастающее приближение к минимально допустимому уровню, установленному нормативами Банка России, соотношения собственных средств банка к его активам; высокая доля заемных средств

1 Подробнее см.: Ермаков С.Л., Генкин A.C. Возможности коммерческих банков по страхованию ресурсов // Банковское дело. 1995. № 11; Ермаков С.Л. Кризис банков России: истоки, факторы, последствия // Банковские услуги. 1999. № 2Ч3.

при низкой доле высоколиквидных активов в общей сумме активов; непроведение банком в установленные сроки клиентских платежей при наличии средств на их счетах и т.д. Однако часто никаких внешних признаков кризисной ситуации у банка не проявляется. Она может стать, например, результатом длительного и планомерного вывода основной денежной массы из банка.

Управление рисками в банке требует совершенствования методов риск-менеджмента, под которым в диссертации понимается комплекс процедур управления банковской деятельностью в целях контроля оптимального уровня различных банковских рисков. Основной объект управления в банковском риск-менеджменте Ч это денежные средства, находящиеся в деловом обороте коммерческого банка и связанные с ними риски. Субъект управления Ч это структурные подразделения или организационные единицы банка, которые на основе использования специфических трудовых, информационных, материальных и финансовых ресурсов осуществляют процесс управления кредитным риском.

В современных условиях акценты управления банком в кризисных ситуациях смещаются с вывода банка из заключительной, наиболее острой и открытой стадии кризиса на предупреждение и профилактику возникновения кризисных ситуаций в деятельности банка. Процесс антикризисного управления в банках рассматривается в диссертации как непрерывный процесс проведения упономоченными внешними и внутренними органами управления комплексных и адекватных мер, направленных на предотвращение кризиса, т.е. на выявление проблем в докризисной ситуации (риск-менеджмент) и разрешение кризиса, минимизация его негативных последствий (кризис-менеджмент).

Политика предотвращения кризисов, базирующаяся на более строгой рыночной дисциплине и жестком контроле за банками со стороны органов надзора, способствует скорейшей идентификации проблем в банковской системе и своевременному принятию корректирующих мер. Для урегулирования кризисов необходимы также лучшая информированность, более сильные институты и эффективные инструменты политики.

К основным принципам, позволяющим банку обеспечить относительно устойчивое функционирование, мы предлагаем отнести такие как: обеспечение общеэкономической устойчивости, ответственности и инвестици-

онной прозрачности деятельности банка; паритетное партнерство и безусловность испонения обязательств; актуализацию форм и технологий функционирования; эффективное использование денежных средств при неукоснительном соблюдении законных интересов каждого клиента; обеспечение формирования и эффективного развития межбанковских связей; постоянное совершенствование интелектуального потенциала и условий работы банковского аппарата и др. При этом руководство страны может и дожно влиять на фундаментальные макроэкономические причины банковских кризисов, такие как инфляция; отток национальных капиталов за границу; изменение структуры активных и пассивных операций; состояние национальной экономики и др.

Многие политики и ученые склоняются к позиции, что наличие в государстве системы страхования вкладов является чуть ли не панацеей от кризисных воздействий. Считаем данную позицию неверной по нескольким причинам. Прежде всего, при наличии системы страхования вкладов, равно как и других гарантий со стороны государства, банки фактически функционируют в условиях смягченных ограничений. В такой ситуации не происходит внезапных крупномасштабных банкротств и разрывов кредитных связей и кризис может длительное время выражаться в прогрессирующем ухудшении финансового положения банков и качества кредитов, не переходя в открытые формы. В конечном счете, потери для экономики окажутся не меньше, чем от банковских паник. Государству все равно придется решать проблемы банков, но при этом общество несет убытки не в лице вкладчиков, а в лице налогоплательщиков, если убытки покрываются из бюджета, или в лице потребителей, если убытки покрываются за счет денежной эмиссии. Можно утверждать, что система страхования оказывает негативный эффект на процесс распределения ресурсов, так как вкладчики не изымают вклады даже из проблемных банков. При этом несостоятельные банки паразитируют на доверии вкладчиков и продожают привлекать вклады; плохие банки получают преимущества в конкуренции с другими, возможно более здоровыми финансовыми институтами, с незастрахованными пассивами; банки идут на чрезмерный риск в активных операциях, зная, что убытки будут погашены. В результате финансовые ресурсы распределяются неэффективно и одновременно нарастают банковские убытки, за которые впоследствии расплачивается общество. В табл. 2 представлены ранжиро-

ванные в процентном соотношении факторы банковских рисков, вызвавшие банковские кризисы в ряде стран мира

Таблица 2

Факторы, вызывающие банковский кризис *

Факторы банковских рисков %**

Недостатки в регулировании и надзоре 90

Недостатки в менеджменте банков 69

Ухудшение условий торговли 69

Экономический спад 55

Политическое вмешательство 40

Кредиты аффилированным лицам 31

Спекулятивный пузырь 24

Мошенничество 21

Кредитование госпредприятий 21

Отток капиталов 7

Недостатки судебной системы 7

Активное изъятие вкладчиками депозитов из банков 7

* Из официальных отчетов и интервью экспертов 29 стран, где отмечались банковские кризисы в последние 20 лет.

** Доля обследованных стран, где данный фактор играл главную роль в развитии банковского кризиса.

Представленный в работе анализ причин и последствий современного мирового финансового кризиса свидетельствует о значимости проблемы антикризисного управления и необходимости совершенствования его механизма. Проводимые рядом стран меры по преодолению кризиса доказывают, что у каждой страны дожен быть свой, собственный, рецепт противодействия возникшим проблемам и копирование иностранного опыта смертельно опасно для экономического развития страны и ее банковского сектора.

Третья группарассмотренныхв работе проблем связанас вопросами осуществления антикризисного управления (кризис-менеджмента) на различных уровнях функционирования банковской системы в целях достижения финансовой устойчивости банков и банковского сектора в целом.

Антикризисное управление в банковском секторе Ч это совокупность системньосуправленческихмероприятий, которая имеет комплексныйхарак-тер и направлена на предотвращение или устранение неблагоприятных для банковского бизнеса явлений посредством использования потенциала менедж-

1 Ряховская А.Н., Морозова Т.Ю., Васильева И.Н., Маркова Л.И., Халимова Н.А. и др. Антикризисное управление кредитными организациями. М.: ИЭАУ, 2003.

мента, разработки и реализации специальных стратегических программ, направленных на устранение временных затруднений, сохранение и приумножение рыночных позиций в любых обстоятельствах, при опоре в основном на собственные ресурсы. Основными принципами антикризисного управления являются: ранняя диагностика кризисных явлений и срочность реагирования на них; адекватность реагирования на степень реальной угрозы; поная реализация внутренних возможностей выхода банка из кризисного состояния. Подобное управление предполагает обязательность постоянного, как внешнего, так и внутреннего, учета и контроля за деятельностью кредитных организаций. Среди основных факторов развития российского банковского сектора, влияющих на уровень оценки банков при принятии управленческих решений, предлагается выделять: особый режим контроля банков со стороны государственных органов; низкий уровень собственного капитала и большая доля заемных средств; высокая степень концентрации рисков на балансе банков и значительное влияние финансового рычага; сложность в совершении и оформлении ряда операций; наличие у банков неосязаемых активов, которые необходимо учитывать при оценке их рыночной стоимости ; сочетание приемлемого уровня дохода при относительно высоком уровне риска и повышенных требований к ликвидности баланса.

При проведении мероприятий по антикризисному управлению анализируются основные методы превентивного и оперативного кризис-менеджмента, рассматриваются способы оценки. Среди методов упреждающего (превентивного) антикризисного управления проанализированы такие как: антикризисный мониторинг; анализ подверженности банка кризису; антикризисные организационные стратегии; внутренний анализ и контроль; антикризисное планирование; система снижения рисков; повышение безопасности банковского бизнеса и привлечение независимых аудиторов. Все эти методы применяются в международной банковской практике, однако в российской Ч нашли свое отражение лишь некоторые из них. Для осуществления реального антикризисного управления на постоянной основе банкам необходимо проводить целый комплекс мер, направленных на сохранение их устойчивости. В частности, необходим постоянный мониторинг внешней и внутренней среды с целью раннего обнаружения надвигающейся угрозы кризиса, что дожно быть законодательно закреплено.

Важнейшими задачами кризис-менеджмента, рассматриваемого как процесс непрерывного осуществления внешними и внутренними контролирующими органами объективно необходимых мер, направленных на предотвращение развития кризисных тенденций и его разрешение, являются: вывод кредитной организации из состояния кризиса; предотвращение ее банкротства; минимизация убытков кредиторов и собственников в случае ликвидации кредитной организации. Инструменты кризис-менеджмента дожны обеспечивать финансовую устойчивость и надежность отдельных банков и банковской системы страны в целом. Правильным является системный подход, когда антикризисное управление рассматривается как комплекс мероприятий, Ч от предварительной диагностики до выбора эффективных методов финансового оздоровления.

В работе указывается, что в современных условиях акценты управления банком в кризисных ситуациях смещаются с вывода банка из заключительной, наиболее острой и открытой, стадии кризиса на предупреждение и профилактику возникновения кризисных ситуаций в деятельности банка.

Основной вопрос антикризисного управления банками и банковским сектором в целом Ч финансовая стабильность и устойчивость. Это задача, которую дожны решать прежде всего сами банки, а также органы регулирования, упономоченные государством. Актуальная задача надзорных органов большинства стран сегодня заключается в том, чтобы содействовать банкам в адекватной оценке принимаемых на себя рисков. Необходим переход от администрирования к сотрудничеству и взаимопониманию, в том числе за счет расширения использования профессионального мотивированного суждения, предполагающего глубокое понимание особенностей бизнес-процессов.

Проанализировав различные определения, изложенные в ряде научных работ и официальных документах, финансовую устойчивость применительно к банковскому сектору Российской Федерации мы понимаем как такое его состояние, при котором этот сектор, имея необходимый запас ликвидности и развитое инфраструктурное обеспечение, даже в условиях мирового финансового кризиса окажется в состоянии противостоять шоковой ситуации за счет собственных ресурсов, без создания угрозы для инвестиционно-сберегательной и приостановления (замедления, затруднения) другой активной деятельности (операций, сделок) банковских

организаций. Контроль и поддержка со стороны государства здесь необходимы лишь постольку, поскольку банковское сообщество соприкасается с государственными интересами на международном рынке капитала и поскольку создание стабильной внутристрановой ситуации является исключительной прерогативой руководства страны. Для создания таких условий финансовой устойчивости банковскому сектору следует так организовать свою работу, чтобы создать систему самоочищения, не отвлекая основные ресурсы на нежизнеспособные в связи с отсутствием дожного уровня риск-менеджмента кредитные организации. Совершенно неверным является политика насаждения ликвидности, равно как и повышение нормативных требований регулятором в отношении формирования излишних резервов из средств, которые могут и дожны приносить реальный доход на вложения.

Открытая фаза развития кризиса в банке, как правило, протекает очень быстро, и в это время происходят существенные изменения почти по всем направлениям деятельности банка. В работе обосновано, что если условия, последствия, механизм и последовательность реализации антикризисных мер не будут определены заранее, то результативность работы будет сильно зависеть от случайного стечения обстоятельств, при этом резко возрастет вероятность появления серьезных просчетов в управлении. Чтобы избежать подобного развития событий, в рамках подготовительных антикризисных мер дожен быть составлен документ или пакет документов, содержащих план кризис-менеджмента. План действий в чрезвычайных ситуациях может быть как общим, описывающим наиболее распространенные сценарии, так и ориентированным на конкретную ситуацию. В нем дожно содержаться описание возможных сценариев развития событий при наступлении непредвиденных ситуаций и излагаться все аспекты работы банка по преодолению кризисной ситуации, а также регламентироваться деятельность всех его подразделений по проведению предупредительных и профилактических мероприятий.

В работе отмечается, что система защиты банков дожна предусматривать три обязательных элемента: механизмы контроля рисков (кризис-менеджмент); планы действий в чрезвычайных ситуациях, а также меры по покрытию убытков. Для обеспечения эффективного кризис-менеджмента в банке необходимо соответствующим образом организовать работу кри-

зис-менеджеров: дожна быть создана независимая команда кризис-менеджеров с четко определенными обязанностями. В функции кризис-менеджеров дожны входить разработка и внедрение процедур по управлению рисками, моделей и методик их количественной оценки; создание плана действий в кризисной ситуации. Кризис-менеджеры дожны иметь достаточные пономочия для принятия решений, хорошо знать особенности бизнеса банка и обладать информацией о его положении на рынке, поддерживать и внедрять механизмы внутреннего контроля. Обязанностью кризис-менеджеров является обеспечение руководства банка точной и своевременной информацией в утвержденных формах и объемах. Правильное соблюдение всех функций кризис-менеджмента является определяющим критерием оценки работы кризис-менеджеров.

В рамках оперативного кризис-менеджмента в коммерческом банке выделено несколько функциональных направлений в зависимости от объекта управления: антикризисное финансовое управление (управление ликвидностью, капиталом, прибыльностью); кризис-менеджмент репутацией и имиджем банка; кризис-менеджмент персоналом и безопасностью банка. Эти и некоторые другие направления имеют большое значение, поскольку воздействуют на наиболее значимые элементы системы банка: финансовое состояние банка; его репутация; персонал, от мотивации и добросовестности которого зависит качество обслуживания клиентов и недопущение мошенничества и противоправных действий, сохранность активов и ноу-хау банка. Работа по данным направлениям дожна осуществляться одновременно и в комплексе.

На основе результатов анализа этапов оперативного антикризисного управления, регулируемых специальным законодательством1 и рядом нормативных правовых актов Правительства Российской Федерации и Банка России, в работе даны соответствующие рекомендации и предложения по совершенствованию данного процесса. Показано, что предлагаемые меры кризис-менеджмента свидетельствуют о широком диапазоне возможностей финансовой стабилизации деятельности банка за счет использования ее внутренних механизмов, однако если масштабы кризисного состояния не

1 Федеральный закон О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций № 40-ФЗ от 25 февраля 1999 г. (с последующими изменениями и допонениями).

позволяют выйти из него за счет реализации внутренних резервов и использование внутренних механизмов финансовой стабилизации не достигло своих целей, приводятся в действие другие механизмы предупреждения банкротства с привлечением внешней помощи: реорганизация кредитной организации или назначение в нее временной администрации.

Обосновано, что для создания эффективной системы кризис-менеджмента комплексная методика данного направления дожна учитывать методы и формы как упреждающего, так и оперативного кризис-менеджмента банками. Она дожна отвечать таким требованиям, как экономичность, адаптивность, оперативность и надежность.

При рассмотрении мер по предупреждению банкротства и выводу банка из кризиса указывается, что в случае развития кризисной ситуации в банке и принятия решения о введении внешнего управления акцент антикризисного управления переносится на мероприятия по выводу банка из кризиса.

Основные подходы к комплексной оценке качества антикризисного управления кредитной организацией рассматриваются в четвертой группе проблем рассматриваются с позиций анализа качества систем управления рисками и внутреннего контроля; транспарентности структуры собственности банка и эффективности корпоративного управления и финансовойустой-чивости банка как основы антикризисного функционирования банковской системы. В диссертации проведен анализ регулирующихданные вопросы норм законодательства и нормативных правовых актов Банка России. Указано, что увеличение капитала не дожно быть единственной мерой противостояния рискам, с которым стакивается банк. Необходимо также совершенствовать систему управления рисками и процесс внутреннего контроля, создание резервов и т.д. Совершенствование этих подходов позволит противостоять рискам, не включенным в отношение достаточности капитала, атакже внешним для банка факторам Ч экономическим циклам. Таким образом, на современном этапе для менеджмента кредитных организаций важным является построение систем управления рисками и в их рамках выбор методов управления, адекватных характеру и масштабам деятельности кредитных организаций.

Управление банковскими рисками рассматривается в диссертации как процесс, последовательно проходящий следующие этапы: идентификация риска, оценка последствий наступления рисков; принятие решений обуправляю-

щем воздействии и контроль. Структуру управления рисками диссертант рассматривает как совокупность трехуровней, играющих определенную роль. В качестве первого, или верхнего, уровня выступают колегиальные органы банка (правление и специализированные комитеты). Второй уровень процесса управления банковскими рисками представлен структурами управления риск-менеджмента, а третий Ч структурными подразделениями, профессионально занимающимися этим процессом. Именно на структурные подразделения возлагается ответственность за консолидацию информации и предоставление управленческой отчетности. В диссертации данный вопрос подробно рассмотрен и проилюстрирован схемой. Цель системы Ч оперативное управление рисками.

Банком России разработаны методологические основы оценки систем управления рисками в банках1 и рекомендаций по проведению проверки систем управления рисками в кредитных организациях. Вместе с тем, учитывая имеющиеся проблемы с результатами оценки банковских рисков, проводимых надзорными подразделениями Банка России, в работе сделан вывод о том, что данным подразделениям необходимо более качественно, на экспертной основе оценивать адекватность организации внутреннего контроля и системы управления рисками в кредитных организациях характеру и масштабам их деятельности. Проведение проверки и оценка организации внутреннего контроля и системы управления рисками позволяет выявить потенциальные проблемы в деятельности банков. Решение проблем качественной оценки системы внутреннего контроля или системы управления рисками в банках требует не только более широкого внедрения мотивированного суждения в надзорную деятельность, но и определения однозначно трактуемого официального (нормативноголибо законодательного) статуса такого суждения.

В работе обосновано положение о том, что для обеспечения транспарентности структуры собственности банка и определения его реальных владельцев требуется развитая нормативная база, учитывающая разнообразие сформированных структур собственности. При этом в настоящее время сохраняется правовая неопределенность в допустимом объеме

'Указание Банка России от 16.01.2004г. № 1379-У Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов.

информации, подлежащей оценке, способах ее получения, а также в понятийном аппарате, отсутствуют единые критерии понятия реального владельца (собственника) кредитных организаций, порядка раскрытия информации о нем. Реальные (бенефициарные) владельцы кредитных организаций крайне редко находятся именно в первом ряду участников, идентификация собственников акций (долей) банка крайне редко означает установление его реальных собственников. Остается актуальным вопрос о едином законодательном определении сущности понятия группа лиц (.аффилированные лица).

Без анализа и понимания системы корпоративного управления в банке надзорный орган рискует оказаться в плену малозначащих цифр. Корпоративное управление в банках Ч это комплексный анализ взаимоотношений между собственниками, менеджерами и работниками банка, а также их кредиторами. Корпоративное управление дожно снизить риски, связанные со структурой собственности, ее прозрачностью, правами всех групп акционеров, в том числе при увеличении акционерного капитала или при реорганизации банка. На российском рынке велики риски, связанные с действиями высших менеджеров. Грамотное делегирование пономочий, соответственное их закрепление во внутренних нормативных документах банка позволяют заранее оговорить правила поведения сторон и снизить имеющиеся риски. Развитие корпоративного управления в российском банковском секторе дожно, в первую очередь, определяться усилиями самих банков, а также инициативами банковских союзов и ассоциаций.

В пятой группе проблем, рассматриваемых в диссертации, сосредоточены вопросы финансовой устойчивости банка как основного элемента банковской системы. Необходимость рассмотрения данной проблемы автор обосновывает тем, что на сегодняшний день в России нет однозначного подхода даже к самому понятию финансовой устойчивости как на макро-, так и на микроуровне. Позиция диссертанта по данному вопросу изложена выше. Он обосновывает необходимость рассматривать устойчивость банковской системы как комплексную характеристику экономического развития страны. При этом также обосновывается то, что, несмотря на отрицательные аспекты проблем устойчивости и положительный аспект, связанный с лочистительной функцией кризисных явления в банковском секторе, устойчивость конкретного банка дожна рассматриваться

с несколько иных позиций. Банковская деятельность зависит как от факторов макросреды: социально-экономических и научно-технических, демографических, природных, политических, так и от факторов микросреды: механизмы управления собственным и привлеченным капиталом, кредитная политика, риски и др. Следовательно, важным фактором устойчивости банковской системы является эффективная организация менеджмента, особенно Ч постоянно действующего кризис-менеджмента и деятельности системы коммерческих банков в целом.

Пруденциальный (разумный) анализ состояния банка проводится на микро- и макроуровне с целью оценки финансовой устойчивости конкретного банка или банковской группы. Они взаимодопоняют друг друга, стратегически преследуя одни и те же цели Ч поддержание финансовой стабильности и защиту интересов кредиторов и вкладчиков банков.

Осуществление адекватного анализа и оценки деятельности кредитных организаций обеспечивается достаточно широким набором инструментов. В работе, в частности, рассматривается анализ финансового состояния кредитных организаций, проводимый в соответствии с рекомендациями миссии МВФ в Москве, и реализованными в программных комплексах Банка России Анализ финансового состояния банка, Система анализа совокупных показателей деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг в регионе, а также прочие виды количественной и качественной оценки состояния финансового сектора, его подверженности рискам, способности абсорбировать шоковые воздействия. В работе обосновывается, что необходимым условием своевременного выявления кризисного потенциала и принятия эффективных превентивных мер является наличие постоянного потока данных, характеризующих финансовую систему, а также стандартизированных методик их анализа. По результатам исследования применяемых в России критериев оценки показателей финансовой устойчивости банков надзорными подразделениями Банка России диссертантом дается ряд оценок и предложений, направленных на совершенствование подходов к данному вопросу.

В работе сделан вывод о том, что хотя формально в настоящее время у российских банков существует достаточно путей увеличения и поддержания размера собственных средств (капитала), ни один из них не

свободен от многочисленных ограничений и оговорок. Но только при выпонении и соблюдении всех законодательных ограничений капитал банка может быть реальным гарантом интересов кредиторов, каким он и дожен быть в соответствии с ГК РФ.

Анализ оценки качества активов показывает, что главным компонентом работающих активов являются ссуды. Распространенная практика кредитования связанных сторон обостряет проблему концентрации кредитных рисков. Зачастую банки кредитуют формально (юридически) независимых заемщиков, которые, тем не менее, имеют экономические связи. Данное обстоятельство приводит к существенному повышению уровня концентрации кредитного риска, в том числе в отраслевом разрезе. Низкий уровень прозрачности ссудозаемщиков не во всех случаях позволяет идентифицировать такие связи. Расширение кредитования нефинансового сектора экономики сопровождается ростом зависимости качества кредитных портфелей банков от финансового состояния предприятий-ссудозаемщиков. Оценка их финансового состояния проводится в том числе Банком России, в рамках мониторинга предприятий. Для действенного функционирования системы банкам необходимо активизировать работу с заемщиками по получению их согласия на передачу информации для накопления кредитных историй. Чтобы система стала жизнеспособной, необходимо внесение изменений в Федеральный закон О кредитных историях, исключающих норму о передаче информации только с согласия заемщика. При наличии обязанности банков передавать информацию обо всех заемщиках в бюро кредитных историй возможно создание поного информационного поля.

В диссертации утверждается, что проверкой кредитов дожны заниматься аналитики, которые не зависят от инспекторов по кредитам и осуществляют независимую оценку надежности кредита или кредитных отношений на основе документации, такой как финансовые отчеты, кредитный анализ, оценка качества обеспечения. Цель проверки кредитов заключается в надлежащих проверках и сопоставлениях, обеспечивающих предоставление кредитов в соответствии с политикой банка, и в независимой оценке качества активов лицами, на которых не влияют отношения с заемщиком. Эффективная проверка кредитов не только помогает заранее выявить недостаточно обеспеченные кредиты, но и предотвратить

предоставление сомнительных, поскольку сотрудники, отвечающие за работу с клиентами, будут работать тщательнее, если будут знать, что их деятельность проверяется.

Ликвидность банка определяется степенью соответствия объемов и сроков привлечения и размещения средств. Основное назначение банковской ликвидности Ч удовлетворение спроса на кредиты и (или) пожеланий вкладчиков изъять депозиты. В работе указывается, что поддержание оптимального уровня ликвидности Ч сложная задача, выпонение которой может быть достигнуто лишь в той или иной степени, поскольку существует обратная связь между уровнем ликвидности банка и уровнем доходности. Дефицит средне- и догосрочных ресурсов Ч важный фактор, сдерживающий развитие операций банков.

Для предотвращения возможных проблем вопросы управления банковской ликвидностью дожны постоянно находиться в центре внимания как самих кредитных организаций, так и надзорных подразделений Банка России. Наличие потенциальных рисков ликвидности дожно адекватно учитываться при построении банками собственных систем управления ликвидностью. Кроме того, банки всегда дожны быть готовы к резкому изменению конъюнктуры денежных рынков и возможному оттоку вкладов населения и для того предусматривать в своей политике по управлению ликвидностью комплекс специальных мер, указанных в работе. Каждая кредитная организация дожна иметь собственную программу антикризисных мер. По мнению диссертанта, сегодня резко обострилась необходимость срочного внесения изменений в действующее законодательство, которые дожны, не лишая граждан права на досрочное изъятие вклада, установить четкий порядок досрочного возврата банками срочных вкладов физическим лицам. Этот порядок дожен определить разумный период, в течение которого банк, при наличии строго оговоренных в законе оснований для истребования средств, будет иметь возможность выплатить их по определенной схеме, что послужит повышению относительной стабильности банка, его финансовой устойчивости.

Заключительная, шестая группа рассмотренных в диссертации проблем связана с механизмами регулирования антикризисного развития банковского сектора Российской Федерации.

В работе показано, что реальным практическим инструментом регулирования банковской деятельности является совокупность надзорных мероприятий за деятельностью коммерческих банков, осуществляемых как самим банком (службой внутреннего контроля), так и упономоченным надзорным органом. В российской банковской системе надзорные функции законодательно закреплены за Банком РоссииБанковский надзор рассматривается в диссертации как совокупность действий, осуществляемых органом надзора в пределах своей компетенции, определенной нормативными документами, в соответствии с процедурными нормами и регламентами, в целях обеспечения стабильности функционирования банковской системы и защиты интересов ее клиентов (особенно кредиторов и вкладчиков). В работе показано, что в классическом виде надзор включает также лицензирование банковской деятельности, решение задач финансового оздоровления банков и контроль за процедурами ликвидации банков, утративших право на совершение банковских операций (отзыв лицензии). В узком смысле надзор рассматривают как контроль за текущей деятельностью банков. Надзор направлен на обеспечение устойчивости банковского сектора.

Несмотря на то, что в законодательстве России2 и в международных документах достаточно поно отражены сущность, функции и задачи банковского регулирования, имеется широкое поле для исследования данного направления регулирования. По мнению автора, важным является тот факт, что в компетенции регулирования банковской системы находится как пресечение (предотвращение) чрезмерных рисков, которым может быть подвержена банковская система и соответственно отдельный банк, так и направление активности банков в то русло, в те области, которые могут дать позитивный результат и банковскому сообществу (доход), и экономическому развитию в целом. Регулирование банковской системы рассматривается в работе в тесной связи с макроэкономическим контекстомЧденеж-

1 Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).

2 См., в частности, Федеральные законы О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) и О банках и банковской деятельности, принятые в их развитие нормативные правовые акты Банка России, а также Ч Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору.

но-кредитной политикой, влиянием на макроэкономику и т.д. При этом надзорные функции предполагают, а в последнее время и все более приобретают, черты индивидуализированного подхода к банкам. Кроме того, в отличие от регулирования, сфера надзора более специализирована и узконаправленна. Надзорные действия в большей степени ориентированы на пресечение негатива в действиях банка, предупреждение рискованных (а в отдельных случаях незаконных) действий, которые могут привести к необратимым кризисным последствиям.

Диссертант показывает в работе, что свои пономочия в области банковского регулирования Банк России реализует через применение целого ряда специализированных методов (рис. 3). Эффективность банковского надзора во многом зависит от законодательной и нормативной базы.

В работе рассмотрены такие виды контроля за деятельностью банков как: государственный, общественный, ведомственный и независимый (контроль независимых аудиторских организаций). Основные методы надзора: пруденциальный; инспектирование и антимонопольный надзор.

В работе особо подчеркивается, что надзор как процесс внешнего контроля за деятельностью кредитных организаций, включая различные аспекты мониторинга их деятельности, не дожен и не может ставить целью применение карательных мер; он осуществляется с целью своевременного выявления ошибок, допущенных банком, для выяснения его реальных возможностей и способностей выпонять принятые на себя обязательства в обозримой перспективе. Надзорные мероприятия дожны обеспечивать не только стабильность банковской системы в целом, но и стабильность каждого ее элемента, прежде всего коммерческого банка. Кроме того, банковский надзор необходим и самим банкам: он является важным элементом обеспечения доверия вкладчиков и населения к финансово-кредитной системе в целом и к банкам в частности. Надзор также важен банкам Ч кредиторам на межбанковском рынке.

В диссертации сформулированы следующие принципы банковского надзора: универсальность и обязательность; законодательное закрепление за Банком России надзорных функций; сочетание превентивного (упреждающего) и последующего контроля; единство требований органов надзора; единство количественного и качественного аспектов над-

Рис. 3. Формы и методы контроля за деятельностью банков со стороны

Банка России

зора; достоверность данных и поная ответственность за их качество и конфиденциальность; обязательность испонения законных требований всех органов надзора; консолидированный характер надзора; сочетание

государственного, независимого аудиторского и общественного (со стороны общественных объединений самих банков) контроля; открытость для широкой общественности.

Автором отмечено, что эффективный контроль, надзор и регулирование банковской деятельности на макро- и микроуровне напрямую зависят от качества и стабильности правового обеспечения данного процесса. Для создания эффективной системы антикризисного управления в банке, в ее основе дожна лежать комплексная методика, для разработки которой необходимо понять механизмы развития кризиса и корректирующего антикризисного воздействия, разработать концептуальную модель антикризисного управления банком, а также, на основе такой модели, определить последовательность этапов антикризисного воздействия, смоделировать процесс антикризисного управления и описать арсенал методов и инструментов антикризисного управления, которые могут быть задействованы на определенных этапах.

В диссертационной работе нормативно-правовые акты Банка России и других контрольно-регулирующих органов, направленные на создание условий, предотвращающих развитие кризисных ситуаций в коммерческом банке, сгруппированы по следующим блокам: регулирующие вопросы капитала банка; регулирующие требования к бухгатерскому учету и отчетности; содержащие требования по обязательным нормативам; регулирующие вопросы возможностей преодоления банками возникающих финансовых трудностей; содержащие требования к оценке устойчивости банка; регламентирующие порядок применения к коммерческим банкам мер воздействия. Приведена соответствующая схема.

Отмечено, что механизм выявления потенциальных проблем, угрожающих стабильности его финансового состояния, дожен прежде всего базироваться на работе службы внутреннего контроля самого банка. В процессе планирования мер по выводу банка из кризиса необходимо четко определить цели, а соответственно и критерии, по которым можно было бы судить об окончании работы по антикризисному управлению и возможности возвращения к нормальному режиму деятельности. Наличие службы внутреннего контроля дает основание полагать, что в банке дожным образом организована и функционирует система антикризисного управления. Однако, как подчеркивается в работе, наличие службы внут-

реннего контроля, обеспечивающего соблюдение подразделениями банка утвержденного регламента и гарантирующего стабильность систем управления банком независимо от конъюнктурных обстоятельств, означает лишь наличие эффективного и бесперебойного механизма управления, что вовсе не гарантирует правильного его использования.

Как отмечалось выше, актуальной задачей банковского кризис-менеджмента является построение эффективных систем управления банковскими рисками, применяющих методы, которые позволяют поддерживать размер риска на безопасном для банковского бизнеса уровне. Сегодня особенно очевидна особая важность операционных рисков Большой интерес вызывают новые подходы к его выявлению и предотвращению, основывающиеся на эффективной системе внутреннего контроля в финансовой организации. Система внутреннего контроля рассматривается и анализируется в работе в разрезе пяти основных блоков: деятельность руководства и общая культура контроля; выявление и оценка рисков; процедуры контроля; информационные системы и коммуникации; мониторинг текущей деятельности2.

Автором аргументируется позиция, что угрозы со стороны операционных рисков связанны прежде всего с факторами политики управления кадрами и организацией бизнес-процессов; политики формирования человеческого капитала; обеспечениябанковинформационнымисистемамиипр. Возникает проблема содержательной стороны управления или качества управления. Как следствие регулятору для выпонения своих функций необходимо получить четкое представление о том, что механизм управления в банке на практике реализует политику, обеспечивающую устойчивое и стабильное развитие Ч уход от негатива (рисков) и выход на позитивные решения в плане развития банковской деятельности. Решить данные проблемы призваны устанавливаемые Банком России и крайне необходимые дня поддержания устойчивости банков обязательные нормативы, в том числеЧдостаточности капитала, ликвидности и кредитного риска. Нормативы являются результатом эмпирических

' См., например, Самац-Хан Али, Спивак Григорий. Современный подход к управлению операционными рисками // Банковское обозрение. 2008. № 12.

2 См.: Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н. Система внутреннего контроля за операционными рисками как элемент антикризисного управления коммерческими банками // Антикризисное управление. 2009. № 3 (90).

исследований, выявления статистических закономерностей на примере конкретной экономики в конкретный временной отрезок. Кроме того, с точки зрения надзора, как для надзорных органов, так и для банков, нормативы представляют точки опоры, ориентиры, служащие обоснованием для принятия решений и последующего диалога межпу регулятором и банком. В отсутствие подобной базы дискуссии (мотивированное суждение) грозят уйти в бесконечность. Наконец, и это самое главное, регулятор с помощью нормативов заставляет банки действовать так, чтобы нормативы складывались как результат их повседневной текущей деятельности и таким образом добиваться от банка эффективной и рациональной рыночной деятельности.

Особая тема данного исследования в рамках проблем шестого блокаЧ инспектирование, рассматриваемая какнеотьемлемая часть надзорнойдея-тельности регулятора. Оно предполагает изучение рабочей группой внутренней ситуации непосредственно в банке, на основе анализа его первичной документации. Инспекционная деятельность развивается по двум взаимосвязанным, но все-таки самостоятельным направлениям. Первое Ч традиционное, связано с выявлением различного рода нарушений установленных норм и правил, регламентов совершения операций. Второе направление в большей степени ориентируется на надзорную практику. Основной задачей инспектирования на этом направлении становится выяснение на месте вопросов, касающихся устойчивости и финансового благополучия банка, которые затруднительно или невозможно выяснить с помощью надзора дистанционного (документарного). Таким образом, инспекционная деятельность в известной мере стимулирует дистанционный надзор к более продуманным и обоснованным выводам. Инспектирование выпоняет функцию по обеспечению достоверности отчетности коммерческих банков, которая служит информационной базой для дистанционного надзора.

Современному банку для выпонения своей миссии, сохранения устойчивости необходимо обладать гибкостью в реализации политики и высокой степенью адаптивности. Такие требования времени вступают в известное противоречие со сложившейся практикой надзора за банковской деятельностью. Жесткие подходы, доминирующие в надзорной практике, сковывают деятельность банков, существенно ограничивая их возможности для развития. Мотивировашюе суждение основывается на анализе данных официальной отчетности и иных документов конкретного банка с

учетом его рыночных позиций, индивидуализирующее подход к оценке финансовой устойчивости.

Мотивированное суждение является заключительной оценкой способности банка успешно функционировать и противостоять рискам. И хотя субъективный взгляд при вынесении мотивированного суждения не исключен, диссертант обосновывает, что при существующей в Банке России жесткой вертикальной иерархии принятия решений адекватность любого суждения, например мотивированного суждения члена рабочей группы, оценивается еще целым рядом сотрудников и вышестоящих дожностных лиц (рис. 4).

/*------

Первый заместитель Председателя Каика России Комитет банковского надзора

Работники и руководство соответствующих функциональных подразделений центрального аппарата Банка России -надзорный блок

Колегиальный орган территориального учреждения Банка России, сформированный для осуществления функции по оетулиоованию и наздоу за оег иональными банками

Рис. 4. Одобрение мотивированного суждения по результатам проверки кредитной организации

В процессе осуществления своих функций надзорному органу при разработке методологического и правового обеспечения зачастую приходится делать выбор между формальной и содержательной составляющей своего инструментария. Но еще более важно, что такой выбор приходится делать на практике. В работе отмечается, что переход от формального к содержательному банковскому надзору предусматривает оценку деятельности банков, исходя из результатов реальной оценки рисков банковской деятельности с позиций их влияния на устойчивость кредитных организаций. Содержательный подход меняет практику надзора более глубоко, чем просто добавление более гибкой трактовки правил и возможности принятия обоснованных решений за рамками нормативно закрепленных правил.

Резюмируя вышеизложенное, автор отмечает, что устойчивость банковской системы в решающей степени зависит от деятельности самих банков: их рациональной и эффективной рыночной политики, а также экономической конъюнктуры, определяющей возможности для нормального функционирования банка. Вместе с тем значительную роль в обеспечении устойчивости банковского сектора играет деятельность регулирующих органов. Обеспечение устойчивости Ч это глубинная проблема, связанная с прогрессивным развитием банковского сектора в контексте задач национальной экономики.

Регулирование банковской деятельности реализуется по следующим направлениям: поддержание финансовой устойчивости банковской системы и принятие необходимых мер для санирования отдельных банков, оказавшихся в сложном положении; обеспечение условий для эффективной банковской деятельности путем регламентирования основных показателей банковской деятельности; защита интересов кредиторов и вкладчиков. Задача регулирования банковской системы преследует двуединую цель Ч обеспечение устойчивости кредитных организаций и направление их деятельности в то русло, которое на данном этапе соответствует интересам развития макроэкономических процессов, не нарушая при этом действие основных рыночных законов.

В диссертации также отмечен еще один важный факт: практика банковского регулирования такова, что любые вводимые антикризисные меры обладают инерционностью. Будучи введенными в период кризиса, они от-

меняются только по истечении достаточно продожительного периода времени, когда сами в известной мере уже становятся тормозом нормализации ситуации, поскольку в подавляющем большинстве случаев являются рестриктивными, ограничивающими возможность функционирования банков. Антикризисные меры, предпринимаемые в период кризисов, и нормальное развитие банков как хозяйствующих субъектов Ч процессы несовместимые. Это относится к банковской системе любой страны.

II. ОСНОВНЫЕ НАУЧНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ АВТОРА ПО ТЕМЕ ИССЛЕДОВАНИЯ

По теме диссертации автором лично и в соавторстве опубликовано 49 печатных работ. Авторский объем Ч 243,37 п.л.

Монографии, учебники, учебные пособия

1. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщи-

ков. /Методические рекомендации/. Монография. М.: ООО Компания Алееû, 1995. Ч 10,7 пл.

2. Ермаков С.Л., Легонькова Н.М. Сборник нормативно-правовых актов, регулирующих основные вопросы организации и функционирования банковской системы Российской Федерации: материалы для самостоятельной работы / Под ред. Герониной Н.Р. М.: МБИ, 2005. Ч 84,25 п.л. (соавторство нераздельное)

3. Ермаков С.Л. Организация деятельности Центрального банка Российской Федерации (Курс лекций): учебное пособие М.: Московский банковский институт, 2005. Ч 32,0 п.л.

4. Ермаков С.Л. Банковская гарантия в кредитных сдеках (теория и практика). Научное издание. М.: Анкил, 2006. Ч 15,5 пл.

5. Ермаков СЛ., Константинов ЮА Международные расчеты: материалы

по изучению учебного курсадля студентов всех форм обучения. М.: Московский банковский институт, 2006. Ч 7,8 пл., вклад автора Ч 7,4 пл.

6. Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н. Организация деятельности коммерчес-

кого банка: учебно-методический комплекс курса, подготовленный в рамках работы Факультета финансов и банковского дела АНХ при Правительстве РФ. Разработано в рамках конкурса образовательных учреждений высшего профессионального образования, внедряющих

инновационные образовательные технологии, 2007. Ч 13 п.л. (вклад автора Ч 6,5 п.л.).

7. Юденков Ю.Н., Ермаков СЛ. Организация деятельности Центрального

банка: учебно-методический комплекс курса, подготовленный в рамках работы Факультета финансов и банковского дела АНХ при Правительстве РФ. Разработано в рамках конкурса образовательныхучреждений высшего профессионального образования, внедряющих инновационные образовательные технологии, 2008. Ч 10 пл. (вклад автора Ч 5,0 пл.).

8. Беляев М.К., Ермаков C.JI. Банковское регулирование в России: от

прошлого к будущему. Научное издание. М.: Анкил, 2008. Ч 19,5 пл. (вклад автора Ч 9,75 пл.).

9. Беляев М.К., Ермаков C.JI. Банковское дело: занимательно о сложном. Научно-практическое издание. М.: Вершина, 2008. Ч 18,0 пл. (вклад автора Ч 9,0 пл.).

10. Ермаков C.JI., Юденков Ю.Н., Тысячникова H.A. Риск-менеджмент в кредитной организации: методология, практика, регламентирование. Книга 2. Методика и практика работы подразделений риск-менеджмента: методическое пособие. М.: Издательский дом Регламент, 2008. Ч 39,0 пл. (вклад автора Ч 8,4 пл.).

11. Ермаков С.Л. Антикризисное управление российскими банками как основными элементами банковской системой. Монография. М.: АП Наука и образование, 2008. Ч 18,0 пл.

12. Ермаков СЛ., Юденков Ю.Н. Основы организации деятельности коммерческого банка: учебник. М.: КНОРУС, 2009. Ч 32 п.л. (вклад автора Ч 16,0 пл.).

13. Юденков Ю.Н., Ермаков СЛ., Украинская И.Д., Бочаров М.Н. Кризис-менеджмент в коммерческом банке: методическое пособие. М.: Издательский дом Регламент, 2009. Ч 29,0 пл. (вклад автораЧ7,25 пл.).

14. Юденков Ю.Н.; Тысячникова H.A.; Сандалов И.В., Ермаков СЛ. Интернет-технологии в банковском бизнесе: перспективы и риски: учебно-практическое пособие. М.: КНОРУС, 2010. Ч 20 п.л. (вклад автора Ч 5,0 пл.).

Публикации в ведущих рецензируемых научных журналах, рекомендованных ВАК РФ

15. Ермаков СЛ. Проблема конвертируемости рубля и возможные пути ее решения: аннотация на конкурсную работу// Вопросы экономики. 1993. №6. -0,1 пл.

16. Ермаков С.JI. Методы снижения риска невозврата ссуды // Банковское дело. 1994. №1.-0,1 пл.

17. Ермаков С.Л. Кредитный потенциал коммерческих банков и банковский мультипликатор // Банковское дело. 1994. № 4, 5. Ч 1,0 пл.

18. Ермаков С.Л., Генкин A.C. Возможности коммерческих банков по страхованию ресурсов//Банковское дело. 1995.№ П. Ч0,4 п.л. (вклад автора Ч 0,2 пл.).

19. Ермаков С.Л. Где сегодня хранить деньги? // Банковское дело. 1996. №4.-0,1 пл.

20. Ермаков С.Л. Организация работы коммерческого банка по кредитованию заемщиков // Банковские услуги. 1996. № 4Ч5. Ч 1,3 п.л.

21. Ермаков С.Л. Кризис банков России: истоки, факторы, последствия // Банковские услуги. 1999. № 2Ч3. Ч 1,0 пл.

22. Ермаков С.Л., Ерёмычева И.И. Банковская гарантия как способ обеспечения испонения обязательств: эволюция и перспективы // Право и экономика. 2003. № 10. Ч 0,7 пл. (вклад автора Ч 0,35 пл.).

23. Развитие корпоративного управления в кредитных организациях: международная практика и Россия. Информационно-аналитические материалы к Международному банковскому форуму Банки РоссииЧXXI век, Сочи, 2Ч4 сентября 2004 г. /Авт. колектив под рук. д.э.н., проф. А А Хандруева. М.: ООО ИНФОМЕДИА ПАБЛИШЕРЗ, 2004. (издано на русском и английском языках Ассоциацией региональных банков Россия и Консатинговой группой БФИ). Ч 6,95 пл. (вклад автораЧ3,4 пл.).

24. Ермаков С.Л. Обеспечение испонения обязательств использованием банковской гарантии // Финансовый бизнес. Март-апрель 2006. № 2. - 0,6 пл.

25. Ермаков С.Л. О механизмах функционирования банковской гарантии // Финансы и кредит. Май 2006. № 13 (216). Ч 0,6 .пл.

26. Ермаков С.Л. Использование банковских гарантий при совершении сделок // Валютное регулирование & валютный контроль. 2006. № 10 (34).-0,9 пл.

27. Ермаков С.Л., Малинкина Ю.А. Рынок потребительского кредитования в России: современные тенденции развития // Финансы и кредит. июль 2006. № 21 (225). Ч 1,25 пл. (вклад автора Ч 0,625 пл.).

28. Ермаков С.Л. Кредитная сдека Ч самостоятельный правовой институт российского права // Право и управление. XXI век. Научно-правовое публицистическое издание. 2008. № 3 (8). Ч 0,75 пл.

29. Ермаков C.JI. Кредитование потребностей или потребительское кредитование (путь к банкротствам или фундамент возрождения российского банковского сектора) // Имущественные отношения в Российской Федерации. 2008. № 12 (87). Ч 1 п.л.

30. Ермаков C.JI. Финансовая устойчивость банковской системы Ч макроэкономический аспект. // Право и управление. XXI век. Научно-правовое публицистическое издание. 2009. № 1. Ч 0,8 п.л.

31. Ермаков СЛ., Юденков Ю.Н. Система внутреннего контроля за операционными рисками как элемент антикризисного управления коммерческими банками // Имущественные отношения в Российской Федерации. 2009. № 3. Ч 1,5 п.л. (вклад автора Ч 0,75 п.л.).

32. Ермаков СЛ., Юденков Ю.Н. Механизмы влияния систем контроля на качество банковского менеджмента. В сб. науч. тр. Ученые записки: Роль и место цивилизованного предпринимательства в экономике России. Вып. XVIII / Под общ. ред. B.C. Балабанова. М.: Российская Академия предпринимательства; Агентство печати Наука и образование, 2009. Ч 1,5 пл. (вклад автора Ч 0,75 пл.)

Статьи, опубликованные в сборниках научных трудов и специализированных журналах

33. Ермаков СЛ. Банковские гарантии Ч бизнес-продукт страховых компаний // Методический журнал Организация продаж страховых продуктов. № 4/2007. - 0,6 п.л.

34. Ермаков СЛ. Страхование банковских вкладов физических лиц как один из рычагов антикризисного управления в кредитных организациях. В сб. науч. трудов. Путеводитель предпринимателя. Научно-практическое издание. Вып. I. М.: Российская Академия предпринимательства; Агентство печати Наука и образование, 2008. Ч 2,2 пл.

35. Ермаков СЛ. Состояние и перспективы страхования вкладов в российских коммерческих банках. В сб. науч. тр. Путеводитель предпринимателя. Научно- практическое издание. Вып. И. М.: Российская Академия предпринимательства; АП Наука и образование, 2008. Ч 2,0 пл.

36. Ермаков СЛ. Проблемы банковского кредитования физических лиц. Материалы 4-ой международной конференции по банкротству, организованной Некоммерческим партнерством Саморегулируемая организация арбитражных управляющих при ТПП РФ и Европейской ассоциацией практиков по несостоятельности и реструктуризации (АСС 1NSOL Europe) // Информационно-аналитический журнал Антикризисное и внешнее управление. 2008. № 3. Ч 0,5 пл.

37. Ермаков С.Л. Организация работы по выдаче банковских гарантий страховыми компаниями // Методический журнал Управление в страховой компании. № 3/2008 (7). Ч 0,6 пл.

38. Ермаков С.Л. Проблемы антикризисного управления в кредитно-финансовой системе // Вестник государственной регистрации. Октябрь 2008. № 41(194). Часть 1. - 0,5 п.л.

39. Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н. Внутренний аудит в системе управления центральных банков // Внутренний контроль в кредитной организации. Методический журнал. № 1,2/ 2009 (01Ч02). Ч 1,25 п.л. (вклад автора Ч 0,625 п.л.).

40. Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н. Риск партнерства в кредитно-финансовой сфере. В сб. науч. тр. Путеводитель предпринимателя. Научно-практическое издание. Вып.Ш / Под науч. ред. Л.А. Булочниковой. М.: Российская Академия предпринимательства; Агентство печати Наука и образование, 2009. Ч 1,5 пл. (вклад автора Ч 0,75 пл.).

Материалы докладов и выступлений, опубликованные по итогам международных, всероссийских и межвузовских научных и научно-практических конференций

41. Ермаков С.Л., Кациева А.М. Финансово-кредитная и инвестиционная поддержка малого предпринимательства. Материалы научной сессии профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов по итогам НИР 2002 года. Сборник докладов. СПб.: Изд-во ИУиЭ, 2003. Ч 0,2 пл. (вклад автора Ч 0,1 пл.).

42. Ермаков С.Л., Ермакова Э.В. Особенности работы кредитных организаций при кредитовании предприятий малого бизнеса. Межвузовская научно-практическая конференция Витгевские чтения Ч 2004. Проблемы развития финансового рынка розничных услуг. М.: Московский банковский институт, 2004. Ч 0,09 пл. (вклад автора Ч 0,045 пл.).

43. Ермаков С.Л. Правовые основы кредитования клиентов коммерческими банками Российской Федерации. Материалы работы X Международной конференции молодых ученых-экономистов Предпринимательство и реформы в России. СПб.: Изд-во Экономического факультета СПбГУ, 2004. - 0,14 ил.

44. Ермаков С.Л., Малинкина Ю.А. Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования в России. Тезисы доклада на Межвузовской научно-практической конференции Виттевские чтения Ч 2005. Рынок ритэйловых банковских услуг. М.: Московский банковский институт, 2005. Ч 0,09 пл. (вклад автора Ч 0,045 пл.).

45. Ермаков С.Л. Обслуживание физических лиц российскими коммерческими банками: состояние и перспективы розничного бизнеса. Тезисы доклада на VII Международной межвузовской научно-практической конференции Витгевские чтения Ч 2006. Розничный банковский бизнес и социально-экономическое развитие России: роль Сберегательного банка РФ. М.: Московский банковский институт, 2006. Ч 0,09 п.л.

46. Ермаков С.Л. Внутренний контроль в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма как важный элемент антикризисного управления. Тезисы доклада на VI Международном заочном симпозиуме МИИР МГИМО (У) МИД России. М.: Международный институт исследования риска, 2006. Ч 0,5 пл.

47. Ермаков С.Л. Роль российских банков в формировании несырьевой рыночной экономики. Тезисы доклада на VI Международной Кондратьевской конференции Есть ли у России несырьевое будущее? (Москва, 13Ч14 ноября 2007 г.). М.: Международный фонд Н.Д. Кондратьева, 2007 / Научный редактор д.э.н., проф., Архипов А.И. М.: Институт экономики РАН, 2007. Ч 0,14 пл.

48. Ермаков СЛ., Фетисов Г.Г. Состояние и тенденции проблемных догов в банковской сфере (общая практика и региональные особенности). Тезисы доклада на Международном форуме Работа с портфелем проблемных догов 20 ноября 2007 г. КРМв и ТПП РФ. М.: Торгово-промышленная палата РФ, 2007.-0,21 пл. (вклад автора Ч0,11 пл.).

49. Ермаков СЛ. Мировой финансово-банковский кризис: вызовы кроссийс-ким реалиям. Материалы 5-й Международной межвузовской научно-практической конференции Российское предпринимательство: история и современность. 7 мая 2009 г. М.: Российская Академия предпринимательства; Агентство печати Наука и образование, 2009. Ч 0,5 пл.

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук

Ермакова Сергея Львовича

АНТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ В РОССИЙСКОМ БАНКОВСКОМ СЕКТОРЕ

Изготовитель оригинал-макета Ермаков С.Л.

Подписано в печать 06.07.2009 г. Формат бумаги 60x90 '/16- Усл.печ.л. 3,25 Тираж 100 экз.

Похожие диссертации

• Совершенствование антикризисного управления в российской банковской сфере
• Механизмы и методы принятия решений в системе антикризисного управления региональным АПК
• Формы и методы антикризисного управления санируемыми предпринимательскими структурами
• Реальная экономика и банковский сектор в современной России: вопросы соответствия и эффективного взаимодействия
• Финансовый механизм преодоления банковских кризисов для обеспечения устойчивого роста банковского сектора России