Организация безналичных расчетов на примере коммерческого банка
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
кой степени надежности АКБ Лефко - Банк. Отрицательным моментом в работе банка является то, что за данный период произошло сокращение Нераспределенной прибыли. В целом состояние банка за анализируемый период можно оценить как хорошее.
Следующим этапом анализа финансовых результатов деятельности АК банка РФ является анализ финансовых коэффициентов.
Анализ финансовых коэффициентов можно разбить по следующим направлениям:
- Анализ доходности активов;
- Анализ ликвидности активов;
- Анализ степени использования обязательств;
- Анализ рентабельности;
- Анализ риска активных операций;
- Анализ пассивов;
- Анализ прибыли и определение процентной маржи.
Рассмотрим более подробно каждую из выше указанных групп финансовых показателей деятельности банка (табл. 11).
Таблица 11
Расчет коэффициентов
наименованиеза 2003за 2004за 2005Доходность активовК1=Араб/А0,84230,85170,8435К2=Прибыль/А0,00640,00500,0080К3=Доход/А0,16340,13390,3619К4=Прибыль/Араб0,00760,00590,0094К5=Доход/Араб0,19410,15720,4291ликвидность активовК1=Лакт/А0,120520,12820,1433К2=Лакт/вклады0,32110,28850,2831К3=Лакт/привл. ср-ва0,19550,18890,2164К4=1/15+16+170,2090,12490,1225К5=1+2/15+16+170,29420,26700,2572К6=1+2+3+4/15+16+170,51280,38400,3634К7=1+2+3+4-15-16/170,44660,32300,2877степень использования обязательствК1=Араб/А0,84230,85170,8435К2=Араб/обяз.1,36621,25531,2740К3=Ссудн.задолж./ ср-ва клиентов2,38732,04161,7083рентабельностьК1=Прибыль/А0,00640,00500,0080К2=Прибыль/Араб0,016600,015510,02354К3=прибыль/капитал0,016590,015520,02354Риск активных операцийК1=Резерв/А рисковые0,0270,02350К2=Нетто-капитал/А рисковые0,42310,35830,3824ПассивыК1=иммобил./Капитал0,03220,027980,0253К2=капитал/осн.ср-ва38,61740,42839,507Показатели достаточности капиталаК1=Капитал/А0,38350,32160,3379К2=Капитал/Вкл.населения4,28463,59102,9302К3=Капитал /Векселя1,7101,4402,2714К4=Уст фонд/капитал0,21260,21940,2105Маржа отн.=(%дох.-% расх)/А (А раб)0,44730,43160,3944Анализ доходности активов.
Доля работающих активов увеличивается в валюте баланса и достигает требуемого уровня (70-90%) 84,35%, но при этом коэффициенты прибыльности и доходности активов увеличиваются. Это свидетельствует о более эффективном использовании ресурсов.
Так коэффициент прибыльности активов увеличился в 0,5 раза и составил 0,080 за 2005 год по сравнению с 2003 года.
Коэффициент доходности активов увеличился в 1,5 раза и составил 0,3619.
Коэффициент прибыльности работающих активов увеличился в 2005 году по сравнению с 2003 года в 0,5 раза и составил 0,0094.
Анализ ликвидности активов.
Эффективность банковской деятельности сопровождается увеличением ликвидности. Так доля ликвидных активов в валюте баланса увеличилась и достигла уровня 0,1433.
Покрытие вкладов (средств клиентов) ликвидными активами в 2003 году осуществлялось лишь в размере 32,11%, а в 2005 году всего лишь на 28,31%.
Дополнительные коэффициенты (рассчитанные по методике Щиборщ) подтверждают предыдущие выводы, которые также свидетельствуют об увеличении ликвидности.
Степень покрытия средств клиентов ликвидными активами (за минусом средств ЦБ) увеличились, при этом в 2003 году данный коэффициент составлял 0,1955 а в 2005 году он составил 0,2164.
Анализ степени использования обязательств.
Степень использования обязательств сократилось, о чем свидетельствуют значения следующих коэффициентов:
- отношение работающих активов к обязательствам сократилось и составило 1,2740;
- отношение ссудной задолженности к средствам клиентов сократилось в 2 раза и составило 1,7083.
Анализ рентабельности.
Динамика коэффициентов рентабельности свидетельствует об увеличении эффективности банковской работы, т.к. в 2003 году все коэффициенты данной группы приняли положительное значения. Если же сравнивать значения коэффициентов по 2004 году и 2005 году, то можно сказать, что:
- отношение прибыли к активам немного увеличилось и составило 0,0080;
- отношение прибыли к работающим активам также увеличилось составило 0,024;
Анализ риска активных операций.
Отношение резерва на возможные потери по активным операциям к величине активных операций сократилось и составило 0,00000001, что свидетельствует о сокращении риска активных операций. О снижении риска также свидетельствует динамика коэффициента, характеризующего отношение нетто-капитала к рисковым активам, в целом сократилось и составило в 2005 году 0,3824.
Анализ пассива.
Коэффициент иммобилизации имеет стабильную динамику к снижению, так за анализируемый период произошло снижение в 1,5 раза и составил 0,0253 что свидетельствует об не активной устойчивости собственных средств для покрытия непроизводственных затрат.
Показатели достаточности капитала увеличились, что при прочих равных условиях это может свидетельствовать о снижении риска.
Анализ прибыли и определение процентной маржи.
Прибыли банка имеет положительную динамику, что свидетельствует о хорошем финансовом состоянии банка.
Относительная процентная маржа сократилась за анализируемый период, что свидетельствует об ухудшении эффективности основной деятельности банка.
ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ АКБ ЛЕФКО БАНК
В экономике роль безналичных расчетов для организации состоит в том, что они выступают условием завершения сделок или выполнения принятых ранее обязательств, способствуют обеспечению кругооборота товара (услуг) и денег, объединяющего всю экономику.
Для коммерческих банков расчеты один из главных участков деятельности, во многом обслуживающий их процветание. По данным банков, наибольший удельный вес в общей сумме доходов составляют доход?/p>