Организация безналичных расчетов на примере коммерческого банка
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
?ы данные о комиссионном доходе банка, полученном в начале 2005 года.
Таблица 1
Комиссия, полученная по АКБ Лефко банк за 2004 год
(руб.)
НаименованиеЗа январь 2005 годаЗа февраль 2005 годаОтклонение1234Сумма (руб.)Доля в комис-х доходахСумма (руб.)Доля в комис-х доходахАбсолютное (руб.)Относительное(%)Открытие расчетных счетов371143,01461503,41+9036124Закрытие расчетных счетов00,0000,0000,00За справки, копии РКО12200,1055450,41+4325455За чековые книжки11670,0912920,10+125110,7За провед. плат. поруч.261232,12236541,75-246990,5За РКО счетов ежемесячно1083018,791168718,63+8570107,9За систему Банк - Клиент39000,2939500,30__100За раскрытие аккредитива00,0000,000
0,00За прием выручки10070,0712880,1+281127,9За выдачу наличных денег30264024,5731533623,27+12696104,2- на зарплату
- на хоз. расходы69097 1896955,10
15,40112945 2462399,17
18,17+43848 +56544163,4 129,8За пересчет наличных 0,1% 15630,1255970,45+4034358Продолжение таблицы 11234Итого по отделу
РКО:74182743,687886746,3+137040118,7Прочая комиссия:88501556,497887053,7+93855110,6Всего комиссия:16268421001857757100+230895114,2
Данные таблицы свидетельствуют, что фактическая величина общего комиссионного дохода банк в феврале 2005г. составляет 1857757 руб., что на 14,2% больше, чем в январе того же года. Из всей суммы комиссионных доходов, доход от РКО составляет 741827 руб. или 43,6% в январе. В феврале этот показатель равен 878857 руб. или 46,3%.Это значит, что более 1/3 всего комиссионного дохода приносит РКО юридических лиц. В структуре комиссионных платежей наибольший доход приносит выдача наличных денег - 23,27%, а также ежемесячные платежи по счету - 8,63%.
Укрепление клиентской базы - непременное условие сохранения банком рыночных позиций. Существенное значение для сохранения клиентов банка имеет постоянное повышение качества обслуживания.
Структурный анализ клиентуры банка можно сделать на основе данных бизнес - плана. Анализ представлен в таблице (табл. 2.).
Таблица 2
Структура корпоративных клиентов АКБ Лефко банк
Организационно - правовая форма собственности клиентовСтруктура, в %Отклонение в %На 2004г.На 2005г.Коммерческие организации6568+3Не коммерческие организации10100Индивидуальные предприниматели2320-3Финансовые организации220Всего1001000
Из данных таблицы (табл. 2) следует, что наибольший удельный вес в структуре клиентов банка занимают коммерческие организации. В 2005 году их величина составляет 68%, что на 3% больше, чем в 2004 году. Второе место в структуре занимают индивидуальные предприниматели, 23% в 2004 году и 20% в 2005 году. Далее следуют не коммерческие организации, финансовые организации. Их структура на 2005 г. не изменилась в сравнении с 2004г.
2.4. Анализ безналичных платежей АКБ Лефко банк
Необходимо отдельно остановится на проблеме, связанной с неработающими счетами. Такие счета засоряют базу данных, усложняют труд инспекторов РКО, а также увеличивают издержки банка. Банком ведется постоянная работа, направленная на закрытие неработающих счетов. Проведем анализ динамики закрытия неработающих счетов. Данные о неработающих счетах отражены в таблице (табл. 3.).
Таблица 3
Динамика закрытия неработающих счетов в АКБ Лефко Банк
2004 год2005 годКоличество (шт.)Удельный вес (%)Количество (шт.)Удельный вес (%)Всего счетов:22641002453100- из них, функционирующих171475,7195379,6Неработающих, -всего:55024,350020,4
Данные таблицы свидетельствуют, что в АКБ Лефко банк на 2004г. имелось 550 неработающих счетов, которые составляют 24,3% общего числа счетов. Функционирующих счетов было 1714 шт. или 75,7%. Благодаря усилиям служащих отдела 50 неработающих счетов было закрыто. Таким образом, на 2005 г. удельный вес неработающих счетов сократился до 20,4%. Работа сотрудников отдела на этом не заканчивается. Все усилия направляются на закрытие остальных неработающих счетов.
Для осуществления безналичных операций юридические и физические лица используют различные формы безналичных расчетов. Структура форм безналичных расчетов, применяемых клиентами АКБ Лефко банк, отражены в таблице (табл. 4.).
Таблица 4
Структура безналичных форм расчетов АКБ Лефко банк
Формы расчетовСтруктура, в %Темп роста в 04 г.2005 г.Платежные поручения55605Аккредитивы______Чеки______Расчеты по инкассо19,3201,3Векселя25,720-5,7Всего100100__
Из таблицы 4 видно, что более половины всех безналичных платежей осуществляется с помощью платежных поручений. Второе место в структуре занимают векселя. Их доля в расчетах составляет более 20%. Хотя к началу 2005 года произошло небольшое снижение расчетов с помощью векселей. Расчеты по инкассо составляют более 18 %. В 2004 2005гг. расчеты с помощью аккредитивов не производились. Данная форма расчетов только завоевывает свое место в общей массе расчетов. Чековая форма расчетов в АКБ Лефко Банк не используется.
2.5. Анализ осуществления безналичных расчетов с использованием системы Банк Клиент
Автоматизированная система Банк Клиент представляет собой программу, позволяющую проводить операции с денежными средствами на собственном банковском счете с помощью модемной связи или выделенной интернет - линии, не выходя из офиса.
Применение системы Банк Клиент обеспечивает клиенту:
- оперативное получение информации о состоянии и движении денежных средств по счету в банке в любой момент времени;
- осуществление операций по счетам не выходя из офиса, что экономит время и снижает накладные расходы предприятия, связанные с оплатой курьерских и транспортных расходов;
- возможность быстрой корректировки платежного поручения в случае необходимости