Организация безналичных расчетов на примере коммерческого банка
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
;
- увеличение скорости прохождения платежей от формирования платежного документа до зачисления средств на счета организаций-получателей средств;
- обработка платежей, поступивших от клиента, осуществляется в пределах операционного времени банка для приема платежей, согласно заключенному между банком и клиентом Договору;
- возможность получения выписки по счету за определенный период, поскольку в банке ведется архив полученных электронных документов;
- осуществление передачи любой информации, касающейся различных сфер деятельности банка и клиента.
При работе с предприятием через систему Банк-клиент операционисту не нужно вручную вводить реквизиты платежных поручений, поэтому операционный день для пользователей системы длится дольше в среднем на два часа - до 15 часов (а по договоренности с банком еще дольше), в то время как платежи на бумажных носителях банки, как правило, принимают только до 13 часов. Кроме того, бухгалтеру не нужно ежедневно ездить в банк, поскольку платежные поручения вполне можно забирать несколько раз в месяц по мере необходимости. Электронная обработка платежных поручений снижает вероятность ошибок при их заполнении. Во-первых, все изменения в номерах расчетных счетов банков-корреспондентов, коды платежей и прочие параметры платежных документов будут обновляться в вашей системе автоматически. Во-вторых, при неправильном заполнении платежки система или операционист проинформирует вас об ошибке сразу после получения документа, то есть в течение нескольких минут.
В АКБ Лефко Банк система Банк Клиент в настоящий момент активно используется и развивается. По данным АКБ Лефко банк за период январь декабрь 2003г. по данной системе было получено 2609 документов. Документов, отправленных по системе 0. За аналогичный период 2004г. картина заметно меняется. Полученных документов 9134, отправленных 496. Данные по работе с использованием системы Банк Клиент (табл. 5).
Таблица 5
Показатели работы по системе Банк Клиент
Показателиянв.04янв.05планфактпланфакткол-во Дт платежей за месяц шт.33378448кол-во Дт платежей через Б-К шт.9911953% Дт платежей, обработанных через Б-К. 35,8%
Увеличивается в целом и количество дебетовых платежей: 8448 в 2004г. против 3337 в 2003г. Вместе с тем увеличивается и количество дебетовых платежей через систему Банк Клиент: 1953 в 2004г и 991 в 2003г., хотя в процентном отношении и в 2004г. показатели не дотягивают до плановых.
2.6. Анализ результатов финансовой деятельности АКБ Лефко Банк
Для наиболее качественной оценки результатов финансовой деятельности любой кредитной организации, следует проводить анализ по следующим направлениям:
- Анализ баланса кредитной организации;
- Анализ финансовых коэффициентов;
- Анализ доходов и расходов.
Проведем анализ АКБ Лефко - банк (табл. 6.) на основе данных за следующие отчетные даты: за 2003г., 2004г., 2005г. (Баланс Лефко банк прил. 5).
Таблица 6
Анализ баланса АКБ Лефко - банк
(тыс. руб.)
Значения статей балансаДинамика (изменения цепные к предыдущему периоду)Динамика в % (изменения цепные к предыдущему периоду)№наименование статейза 2003за 2004за 20054 к 35 к 34 к 35 к 3123456789АКТИВЫ1Денежные средства и счета в ЦБРФ482 633393 127435 635,5-89 506-46 997,581,45,26%2Обязательные резервы в ЦБРФ194 762447 647479 015,5252 885284 253,5229,845,95%3Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (3.1-3.2)61 805,567 71792 2915 911,530 485,5109,569,32%3.1. средства в кредитных организациях 61 97067 881,592 2915 911,530 321109,548,93%3.2.резервы на возможные потери164,5164,500-164,5100,00чистые вложения в торговые ценные бумаги (4.1-4.2_441 436300 781285 502-140 655-155 93468,14,68%4.1.Вложения в торговые ценные бумаги441 436300 781285 502-140 655-155 93468,14,68%4.2.резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери00000005Ссудная и приравненная к ней задолженность4 838 265,55 848 928,55 429 886,51 010 663591 621120,892,23%6Резервы на возможные потери по ссудам143 974,5143 974,500-143 974,5100,00Чистая ссудная задолженность (5-6)4 694 2915 704 9545 429 886,51 01 663735 595,5121,535,67%8Проценты начисленные (включая просроченные)766,5924771,5157,55120,550,65%9Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (9,1-9,2)00000009.1.Вложения в торговые инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 00000009.2.Резервы на возможные потери000000010Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы60 90556 38360 114,5-4 522-790,592,58,70Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (11.1-11.2)30 353,531 529213 4321175,5183 078,5103,873,15.1.Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи30 620,531 796213 4321175,5182 811,5103,847,02%Продолжение таблицы 6 12345678911.2.резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери26726700-2671002Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы14 8787 399,50-7 478,5-14 87849,733Прочие активы за вычетом резервов (13.1-13.2)151 57478 35532 211-73 219-119 36351,69,25.1.Прочие активы152 346,579,127,532 211-73 219-120 135,551,94,14.2.Резервы на возможные потери772,5772,500-772,5100,004Всего активов (1+2+3+4+7+8+9+10+11+12+13)6 133 404,57 088 816,57 028 859,5955 412895 455115,584,60%ПАССИВЫ15Кредиты, полученные кредитными организациями от ЦБРФ000000016Средства кредитных организаций275 599,5284 053377 941,58 453,5102 342103,077,13Средства клиентов2 026 705,52 864 8783 178 599,5838 172,51 151 894141,366,84.1.в том числе вклады физических лиц548,945634 772810 510,585 827261 565,5 115,637,65Доходы будущих периодов по другим операциям05 578,512 133,55 578,512 133,50019Выпущенные долговые обязательства1 375 524,5 1 583 100,51 045 584,5207 576-329 940115,09,01Прочие обязательства102 74770 89138 930-31 856-63 81769,00,89Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по опе?/p>