Анализ использования трудовых ресурсов предприятия, оптимизация их структуры
Информация - Экономика
Другие материалы по предмету Экономика
руб
ПоказателигодыОтклонения 2010 г. от 2009 г.Отклонения 2011 г. от 2010 г.Темп роста (2009-2010 гг.), %Темп роста (2010-2011 гг.), 0920102011Товарооборот, тыс.руб.35891005699946467-62280,1999,38Валовой доход, тыс.руб.717199118021274-189277,6890,51В % к товарообороту19,9819,8018,03-0,18-1,7799,191,06Издержки обращения, тыс.руб.627183216851205-147292,1991,98В % к товарообороту17,4718,2216,860,75-1,36104,2992,54Прибыль от реализации, тыс.руб.9015911769-42176,6773,58В % к товарообороту2,511,581,17-0,93-0,4162,9574,05Чистая прибыль, тыс.руб.111231012209,09Рентабельность,%0,0280,110,230,0820,12392,86209,09Численность, чел.191820-1294,74111,11Товарооброт на 1 раб.,тыс. руб.0,00530,00170,002-0,00360,000332,08117,65Средняя з/п, руб.567063566780686424112,1106,67
По результатам анализа показателей видно, что основные технико экономические показатели в отчетном 2011 году снизились по сравнению с 2010 годом. Это связано с понижением товарооборота на - 0,69% или 62 тыс. руб. Снижение объема товарооборота свидетельствует о снижении посещаемости данного кафе. Значительное уменьшение уровня валового дохода (-1,77) также повлияло на уменьшение суммы валового дохода, который снизился на 189,0 тыс. руб. или на 9,49%. Это говорит о том, что предприятие не смогло обеспечить рост товарооборота и прибыли за счет физического объема продаж.
Уровень издержек в 2011 году снизился на 1,36% по сравнению с прошлым годом. Прибыль от реализации снизилась на 42 тыс.руб. или на 26,42% не смотря на то, что валовой доход и издержки обращения понизились. Уровень прибыли от реализации товаров понизился на 0,41% т.е. на каждые 100 рублей товарооборота в 2011 году получено прибыли на 0,41 копеек меньше, чем в 2010 году.
Данные показатели будут отрицательно отражаться на предприятии, так как с уменьшением товарооборота выручка предприятия будет снижаться.
.1 Основные показатели деятельности кафе Сафид за 2009 - 2011 гг
Основным видом деятельности ООО кафе Сафид является общественное питание и мелкорозничная торговля продуктами питания, а также покупными товарами. Развитие фактического товарооборота предприятия за последние три года характеризуется следующими данными:
Таблица 4.
Динамика товарооборота ООО кафе Сафид за 2009-2011 гг.
ГодФактический товарооборот (тыс. руб.)Абсолютные приросты, шт.Темпы роста, %Темпы прироста, %Абс. значение 1% приростаБазисн.ЦепныеБазисн.ЦепныеБазисн.Цепные20093589-------20101005664676467280,19280,19180,19180,1935,89201199946405-62278,4699,38178,46-0,62100,56
Данные таблицы 4 показывают, что за последние три года темпы роста товарооборота изменялись неодинаково: в 2009 году рост товарооборота составил 280,19%, в 2011 году - 99,38% (уменьшился на 0,62). Сравнительный анализ динамики показывает, что в 2009-2010 гг. объём товарооборота увеличивался более быстрыми темпами, чем в 2009-2011 гг. Физический объём товарооборота увеличился в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 180,19%, а в 2011 году по сравнению с 2009 годом увеличился на 178,46%.
). Вычислим среднегодовой товарооборот
= (3589 + 10056 + 9994) : 3 7879,67 (тыс. руб.)
). Определим среднегодовые абсолютный прирост, темпы роста и прироста товарооборота:
= (9994 - 3589) : (3 - 1) 3202,5 (тыс. руб.)
). Вычислим средние темпы роста и прироста:
= 1,2918 129,18%
Тпр = Тср - 100 = 129,18 - 100 = 29,18%
Среднегодовой товарооборот предприятия в сумме составил 7879,67 тыс. руб., а среднегодовой темп прироста составил 3202,5 тыс.руб. Этот прирост произошел за счет увеличения физического объема товарооборота в 2010 году против 2009 года на 6467 тыс. руб. и в 2011 году против 2009 года на 6405 тыс.руб.
За 2009-2011 гг. среднегодовой темп роста товарооборота предприятия составил Тср = 1,2918, или 129,18%, а темп прироста составил Тпр = 29,18%.
Изучение динамики товарооборота предполагает анализ квартальных показателей (таблица 5.). Их динамика существенно отличается от динамики годовых показателей, поскольку изменения квартальных и месячных объемов товарооборота тех же товаров в рамках года характеризуются, как правило, большей неравномерностью, резко выраженными колебаниями.
С этой целью анализируется ритмичность и равномерности развития товарооборота. Важным показателем при этом анализе является коэффициент ритмичности, который рассчитывается как отношение числа периодов, за которые выполнен план товарооборота, к их общему количеству.
Таблица 5. Ритмичность развития товарооборота ООО кафе Сафид по месяцам года
Кварталы2009 год2010 год2011 годОтклонение в сумме 2011 от 2010 (+, - )2011 г. в % к 2010г.сумма, млн. руб.удельный вес, %сумма, млн. руб.удельный вес, %сумма, млн. руб.удельный вес, %Январь285,531,87820,232,92773,033,16-47,294,24Февраль288,232,18834,333,49778,733,41-55,693,34Март290,835,95836,933,59779,333,43-57,693,12Итого за 1 кв,864,5100,02491,4100,02331,0100,0-160,493,56Апрель291,332,79837,333,28786,631,62-50,793,94Май293,433,02839,133,36818,432,89-20,797,53Июнь303,834,19839,2533,36883,035,49+43,75105,21Итого за 2 кв.888,5100,02515,65100,02488,0100,0-27,6598,9Июль342,235,61854,233,60893,833,50+39,6104,64Август320,233,32848,833,39888,233,29+39,4104,64Сентябрь298,631,07839,333,01886,033,21+46,7105,56Итого за 3 кв.961,0100,02542,3100,02668,0100,0+125,7104,94Октябрь297,734,02837,633,42858,834,26+21,2102,53Ноябрь291,833,34836,033,35834,533,29-1,599,82Декабрь285,532,63833,0533,23813,732,46-19,3597,68Итого за 4 кв.875,0100,02506,65100,02507,0100,0+0,35100,01Всего за год3589-10056-9994--6299,38
Данные таблицы 5 свидетельствуют о неритмичном развитии товарооборота предприятия по кварталам: наиболее напряженным был первый квартал (темп роста товарооборота, достигнут в первом квартале, составил 93,56%), а наименее напряженным - третий квартал его тем роста составил 104,94%. Снижение товарооборота в первом квартале связано в первую очередь с рождественскими и новогодними праздниками. Неритмичное развитие товарооборота предприятия по кварталам привело к изменению удельного веса оборота каждого квартала в годовом объеме товарооборота. Так, снизился удельный в?/p>