Оптимізація балансу АКБ "Правекс-Банк" з метою покрашення його фінансових показників
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ійно аналізував поточну діяльність банку, перевіряв відповідність нормативних показників та сформованих резервів діючим нормативним вимогам НБУ, здійснював моніторинг фінансових ризиків, що притаманні банківським операціям, та оцінку ефективності управління ресурсами.
Політика банку щодо запобігання ризикам та забезпечення ефективної банківської діяльності, формування стратегії ризик-менеджменту, прийняття рішень, повязаних з управлінням та процедурами спостереження за ризиками, відсотковою політикою банку, забезпечується за рахунок того, що в банку створені:
- Кредитний комітет, який оцінює якість активів банку, приймає рішення про надання кредитів;
- тарифний комітет, який аналізує співвідношення собівартості послуг та ринкової конкурентоспроможності діючих тарифів;
- Комітет управління активами та пасивами, який здійснює моніторинг фінансових показників з метою оптимізації використання фінансових ресурсів;
- лімітний комітет, який встановлює ліміти на активні операції банку.
Засновниками АКБ ПРАВЕКС-БАНК є юридичні та фізичні особи.
Структура формування статутного капіталу і частка найбільших акціонерів станом на 31.12.2007 року наведена в табл.1.1.
Таблиця 1.1
Кількість акцій, штукЧастка в статутному капіталі (пряма участь), %Опосередкована участь, %Фізичні особи, всього:
у тому числі:80007 81946,6521- керівництво банку00- Черновецький Л.М.79 231 57046,199436,7517- інші фізичні особи7762490,45270Юридичні особи, всього:
у тому числі:91491 32053,3479- ТОВ СП Правекс-Брок39638 96923,11325,0655- Serviden Enterprises Limited28 462 52216,59620- ВАТ Страхова Компанія Правекс-Страхування8 636 4505,035923,1132- Інші юридичні особи14 753 3798,60260 Всього випущено акцій:171499 139100,00
1.3 Аналіз фінансово-економічної діяльності банку
Одним з найважливіших напрямів економічної роботи є аналіз діяльності банку. У звязку з цим велике значення має правильна організація роботи як на мікрорівні (тобто в окремому банку) так і на макрорівні (у банківській системі), без здійснення якої важко визначити:
- основні напрями грошово-кредитної політики;
- прогнозовану ситуацію на кредитних ринках країни;
- висновки про стійкість і надійність банківської системи в цілому;
- виконання банками встановлених стандартів і нормативів.
А основним обєктом аналізу банку є його комерційна діяльність.
Головним напрямком при аналізі балансу банку є визначення шляхів оптимізації структури активних і пасивних операцій з метою максимізації прибутку. Аналіз звітності визначає фінансову стабільність і надійність банку, доцільність і перспективи подальшої його діяльності.
Аналіз діяльності комерційного банку включає:
- оцінку стану і результатів діяльності банку за звітний період;
- порівняння фінансового стану і результатів діяльності банку з результатами діяльності інших банків;
- узагальнення результатів аналізу і підготовку рекомендацій для прийняття управлінських рішень, спрямованих як на покращення діяльності окремого банку, так і на досягнення безпеки функціонування банків.
Основним інформаційним джерелом для здійснення аналізу є баланс банку. Баланс це основний інструмент для проведення аналізу. Він складається з активної і пасивної частини. Активи включають у себе все майно нерухоме і фінансове, яким володіє банк, у тому числі грошову готівку, цінні папери, компютерне обладнання тощо.
Оцінка фінансового стану банку здійснювалась на підставі балансу АКБ ПРАВЕКС-БАНК, звіту про фінансові результати та інших даних.
Наведені в табл. 1.2. ключеві індикатори діяльності банку за останні пять років наочно підтверджують лідируючи позиції банку у роздрібненому сегменті банківської системи України.
Таблиця 1.2 Ключові індикатори
20032004200520062007Чисті активи9654961655874164089021235203583028Кредитний портфель клієнтів53962287120698351013734072382895кошти клієнтів6041621072217123852817040062601642регулятивний капітал127750128959178062203694307191доходи156997210024299738370065714179
Значне зростання регулятивного капіталу є адекватним зростанню чистих активів з 2003 року по 2007 рік і свідчить про динамічний розвиток банку. У порівнянні з 2003 роком регулятивний капітал збільшився майже в 2,4 рази і склав у 2006 році 307,2 млн. Грн., а чисті активи - майже в 3,7 рази, складаючи 583 млн. Грн. Результатом успішної діяльності Правекс-Банку є зростання довіри у населення, чиї кошти стали одним із основних джерел збільшення ресурсів для кредитування реального сектора економіки. За пять минулих років кошти клієнтів, залучені банком, зросли в 4,3 рази, а надані клієнтам банку кредити в 4,4рази.
Основним критерієм забезпечення банком свого стабільного функціонування та уникнення надмірних ризиків є виконання економічних нормативів, а саме підтримання платоспроможності банку на високому рівні. Підтвердженням цього є наступна інформація стосовно фактичних значень економічних нормативів за грудень 2007 року.
Таблиця1. 3
Найменування економічних нормативівНормативфактРегулятивний капиталне меньше 20 млн. Євро307,2 млн.грн (46,1 млн. Євро)Платоспроможністьне меньше 10,72%Адекватність основного капіталуне меньше 4%4,84%миттєва ліквідність не меньше 30,26%Поточна ліквідністьне меньше 40,51%Короткострокова ліквідністьне меньше 20,60%Максимальний розмір кредитного ризику на одного контрагентане меньше 20,70%"Велики" кредитні ризикине більше 8002,27%Максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеруне більше 2%0,28%М