Анализ деятельности коммерческого банка
Информация - Банковское дело
Другие материалы по предмету Банковское дело
Таким образом, сужение ресурсной базы кредитной организации привело к свертыванию программ кредитования реального сектора экономики. Рассмотрим данную тенденцию в структуре кредитных операций на примере таблицы 2.15.
Таблица 2.15.
Структура кредитов по секторам вложений.
(%)
Группа заемщиков 1.01.98. 1.01.99. Откло-
нениеТемп ростаСсуды юридических лиц 75,6 72,2 -3,4 69,2Ссуды физических лиц 4,8 2,2 -2,6 32,8Межфилиальные кредиты 19,6 25,6 +6,0 94,5 Итого 100 100 - 72,4
Как видно из таблицы 2.15., большая часть кредитного портфеля приходится на ссуды, выданные юридическим лицам, причем за первый квартал анализируемого года доля этих кредитов выросла на 1,25%, во втором - еще на 3,59%. Однако к концу года прослеживается тенденция к снижению. Достаточно высока в 1998 году доля межфилиальных кредитов (19,6% - 25,6%). Причем при небольшом абсолютном снижении уровень их возрос на 6%. Значительно уменьшение по ссудам, выданным физическим лицам как в абсолютном, так и в процентном отношении. Темп роста их к предыдущему году составляет всего 32,8%.
Таблица 2.16.
Структура кредитов по срочности вложений
(%)
Показатели 1.01.98. 1.01.99. ОтклонениеТемп ростаКраткосрочные ссуды 97,9 87,8 -10,1 59,4Долгосрочные ссуды 2,1 12,2 +10,1В 3 р.больше
Объем краткосрочных кредитов снизился в абсолютной сумме за 1998 год в 2,8 раза. Удельный вес краткосрочных кредитов юридическим лицам в валюте баланса составлял на начало года 25,8%, на конец года 13,9%. Доля в кредитном портфеле этих ссуд за год снизилась на 10,1%. Уменьшилась сумма потребительских кредитов физическим лицам с начала года в 5,4 раза. На долю долгосрочных ссуд приходится (2,1% - 12,2%) кредитных вложений. Настоящая экономическая ситуация не позволяет банкам заниматься долгосрочным кредитованием в больших объемах, из-за низкой доходности операций, связанных с длительным отвлечением средств из оборота и высоким риском невозврата кредитов. В данном случае для долгосрочного кредитования характерно увеличение, хотя доля их в валюте баланса остается незначительной (5,6%).
Анализ структуры кредитов по данным баланса с точки зрения просроченной задолженности показывает, что рублевый кредитный портфель выглядит достаточно благополучно, так как отсутствуют просроченные кредиты и кредиты, имеющие задолженность по процентам.
Существует ряд показателей, которые дают возможность прогнозировать кредитную политику банка, рациональность структуры активов, степень риска активных операций и их воздействие на ликвидность, доходность, рентабельность банка.
Таблица 2.17.
Показатели эффективности использования активов.
(%)
Показатели 1.01.98. 1.01.99.Коэффициент эффективности использования
активов. 0,65 0,6Коэффициент использования депозитной базы для кредитов. 1,27 1,12
Расчет показателей свидетельствует о снижении данных коэффициентов, что является негативным фактором в работе банка по размещению активов.
Кроме кредитных вложений в активе коммерческого банка присутствуют прочие статьи, представляющие собой актива, приносящие доход. К ним относятся вложения в ценные бумаги.
Таблица 2.18.
Динамика структуры вложений в операции с ценными бумагами.
(%)
Показатели 1.01.98. 1.01.99.ОтклонениеТемп ростаДолговые обязательства
РФ, приобретенные
для инвестирования
27,2
37,2
+10,0
78,1Векселя банков со сроком погашения до 30 дней 23,2 - -23,2 - Прочие векселя
до востребования 31,7 55,6 +23,9 100Акции банков по опера-
циям РЕПО 7,0 2,5 -4,5 23,3Акции банков, приобре-
тенные для инвестирова-
ния. 10,9 4,7 -6,2 34,3Итого 100 100 - 57,1
Рассматривая структуру операций с ценными бумагами в течение анализируемого года, можно отметить уменьшение и без того небольшой доли операций на рынке ценных бумаг с 3,95% - в январе, до 3,8% - в декабре (в валюте баланса). Особенно заметное снижение во втором полугодии 1998 года было вызвано высоким политическим риском операций на этом рынке, вследствие финансового кризиса. Доля долговых обязательств РФ в общем объеме ценных бумаг к концу года увеличилась на 10%, при абсолютном снижении на 21,9%. Это произошло из-за того, что филиалом с третьего квартала не приобретались векселя других банков со сроком погашения до 30 дней. Наряду с этим возросла доля векселей до востребования с 31,7% до 55,6%.
Операции с иностранной валютой в филиале проводились в качестве покупки, продажи через обменные пункты. В течение первого квартала по этому виду услуг наращивались объемы с 0,83% до 2,07% в валюте баланса (см. табл. 2.9.). Но с июня мы видим значительное снижение объема этих операций до 0,01%.
Позиция актива баланса Основные средства и хозяйственные затраты на начало года имеет долю в активах банка порядка 7%. С января по март сумма этой статьи возрастала (на 0,24%), к концу года она снизилась на 18,7%, хотя доля в активах достигла уров?/p>