Анализ деятельности коммерческого банка
Информация - Банковское дело
Другие материалы по предмету Банковское дело
чие активы4,27-2,91-2,982,392,022,112,43,81,822,422,13ВСЕГО АКТИВОВ100100100100100100100100100100100100100 Таблица 2.10.
Структура активов коммерческого банка по видам операций.
(%)
Статья актива баланса 1.01.98. 1.01.99. Отклонение
(+,-)Денежные средства 3,74 11,29 +7,55Корреспондентский счет в ЦБ РФ 15,1 2,16 -12,94Резервный фонд в ЦБ РФ 4,36 2,7 -1,66Ссуды 49,97 52,45 +2,48Межфилиальные кредиты
проданные 11,11 15,88 +4,77Ценные бумаги 3,95 3,8 -0,15Имущество банка 7,4 9,54 +2,14Дебиторы 0,1 0,05 -0,05Прочие активы 4,27 2,13 -2,14Итого 100 100 -
Рассматривая структуру активов по анализируемому банку на основании таблицы 2.10., можно отметить следующее. Наиболее ликвидные активы денежные средства уменьшились за 1998 год в абсолютном выражении в 4,1 раза, доля их возросла на 7,6%. Денежные средства в валюте баланса занимают незначительную величину (3,7% - 11,1%). Резкое снижение их в рублях наблюдается с июля на 38,8% к предыдущему месяцу, в иностранной валюте на 12,5% (см. табл. 2.9.) Средства на корреспондентском счете в Центральном банке к концу года уменьшились в 10,5 раза, доля их в структуре активов снизилась на 12,9%. Возрос уровень межбанковских кредитов на 4,8%, ссудных операций на 2,5%. Объем операций с ценными бумагами в странах с высоким уровнем развития рыночных отношений, где они являются одной из высоколиквидных форм вложений средств, варьируют в активах баланса от 20 до 40 и более процентов. Для рассматриваемого банка объем этого вида операций остается весьма незначительной величиной ( на 1 января 1998 года 3,9%, на 1 июля 1998 года 6%, на 1 января 1999 года 3,8% ).
Произведем группировку активов по степени ликвидности.
Таблица 2. 11.
Структура активов по степени ликвидности.
(%)
Показатели 1.01.98. 1.01.99.ОтклонениеВысоколиквидные активы 27,15 19,95 -7,2Ликвидные активы (за вычетом
высоколиквидных) 28,08 41,43 +13,35Активы долгосрочной ликвидности - - -Активы среднесрочной ликвидности 33,1 26,95 -6,15Неликвидные активы
(малоликвидные) 11,67 11,67 -Всего активов 100 100 -
Из таблицы 2.11. видно, что структура активов банка с позиции ликвидности несколько изменилась в сравнении с прошлым годом. Снизилась доля высоколиквидных активов на 7,2 процентных пункта за счет уменьшения средств на корреспондентском счете в Центральном банке в 10,5 раза. Но в то же время, возросла на 13,4% доля ликвидных активов. В целом отношение ликвидных активов, включая высоколиквидные, составило 61,4% в структуре активов, это на 6,2% больше, чем на 1 января 1998 года, что является положительным фактором в структуре активов банка. Активов с долгосрочной ликвидностью в филиале нет. Значительный удельный вес (27%) занимают активы среднесрочной ликвидности, их доля снизилась на 6,15%. Вложения банка в неликвидные и малоликвидные активы (здания, сооружения) остались на прежнем уровне, хотя в абсолютной сумме уменьшились в 1,5 раза.
Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход. Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования ликвидности, а следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.
Таблица 2.12.
Показатели ликвидности банка.
Показатели Предельно допус-
тимое значение 1.01.98. 1.01.99.Норматив мгновенной ликвидности не менее 20% 38,9 22,5Норматив текущей ликвидности не менее 70% 52 48,4Норматив долгосрочной ликвидности не более 120% 0 0
Анализ этих показателей позволяет сделать вывод об достаточной ликвидности операций банка. Однако, существенное превышение некоторых из этих показателей над минимально требуемыми значениями значительно уменьшает доходность операций банка. Из таблицы 2.12. следует, что анализируемым банком не выполняется норматив текущей ликвидности.
Однако, обеспечивая рациональную структуру активов, надо позаботиться, чтобы возможности ликвидности не мешали выполнению требований рискованности и доходности активов. Практически все банковские активы подвержены определенному риску. Степень риска своих активов банк должен определять и поддерживать на уровне, соответствующем действующему законодательству и политике банка в этом отношении. Основной риск в банковском деле заключается в возможности потери банком средств по конкретным операциям. Именно при определении этого вида риска используются результаты изучения структуры активов. На основании таблицы 2.13. проанализируем структуру активов филиала Кузбасспромбанк в зависимости от степени риска.
Таблица 2.13.