Анализ деятельности коммерческого банка
Информация - Банковское дело
Другие материалы по предмету Банковское дело
й. Высока в структуре привлеченных средств доля межбанковских кредитов (19,1% - 21,1%) самого дорогого источника ресурсов. С позиции банковской ликвидности нужно отметить, что высокий удельный вес управляемых и в определенные сроки стабильных ресурсов (межбанковские займы, срочные депозиты) оправданно, но это вступает в противоречие с прибыльностью банка. Для оценки эффективности привлечения ресурсов необходимо определить стоимость привлеченных межбанковских кредитов и стоимость средств на расчетных, текущих и других счетах, депозитных вкладов, средств в расчетах, операций с ценными бумагами.
Анализируя таблицу 2.7., можно отметить, что среднегодовые остатки привлеченных ресурсов в целом по банку за 1998 год составили 72,4% к предыдущему году, а затраты на приобретение этих ресурсов 67,7% к затратам 1997 года, то есть в целом произошло снижение стоимости депозитной базы банка. Значительную долю в среднегодовых остатках привлеченных средств занимают вклады населения (25,3%). Снижение их в 1998 году в сравнении с предыдущим годом составило 45,2%, затраты же по этим ресурсам сократились в 4,8 раза. Такой разрыв в стоимости ресурсов возник вследствие того, что часть вкладов по заявлениям вкладчиков была передана в Сберегательный банк без начисленных процентов по вкладам. Таким образом, конкуренция на рынке вкладов у Кузбасспромбанка стала крайне слаба. В сложившихся условиях финансового кризиса для филиала значительную роль в качестве источника ресурсов стали играть другие элементы депозитной базы.
Таблица 2.7.
Динамика стоимости элементов депозитной базы банка.
РесурсыСтоимость ре-
сурсов в 1997 г.Стоимость ре-
сурсов в 1998 г.Изменение
за периодТемп роста
(%)Сумма
(тыс.
руб)
(%)Сумма
(тыс.
руб)(%)Сумма
(тыс.
руб)(%)средне-
годо-
вых
остат-
ковзат-
ратДепозиты до
востребования 1821,6 130 1,15 -52-0,45-0,18-28,5Срочные депозиты 2594 15,6 171115 -883-0,6-31,4-34,0Вклады населения 410721 8467,9 -3261-13,1-45,2-79,4Межбанковский
кредит 462342 510057 +477+15-18,7+10,3
Итого 11506- 7787- -3719 - -27,6-32,3
Доля среднегодовых остатков депозитов до востребования при абсолютном уменьшении на 0,18%, в структуре привлеченных средств увеличилась на 7,3%. Затраты по обслуживанию расчетных, текущих счетов, как правило, наименьшие. Они составили 1,3% в структуре всех затрат 1998 года. Это самый дешевый ресурс для банка. Увеличение доли указанного компонента в ресурсной базе сокращает процентные расходы. Однако, изменение остатков на расчетных счетах непредсказуемо, так как клиенты могут затребовать свои средства одновременно. В связи с этим, высокая их доля ослабляет ликвидность банка. Оптимальным условием расчетных счетов в ресурсной базе считается до 30%. В нашем примере данный уровень поддерживается. Затраты по срочным депозитам также опережают темпы снижения по среднегодовым остаткам на 3,6%. Несмотря на рост процентных расходов, увеличение срочных депозитов в общей сумме средств является моментом положительным, поскольку они являются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Именно они позволяют кредитовать на более длительные сроки, но в результате по ним выплачивается более высокий процент. Стоимость срочных депозитных ресурсов в структуре затрат по привлеченным средствам составляет 21,5%, это на 0,9% меньше, чем в 1997 году. Рекомендуемый уровень в ресурсной базе не менее 50%. По анализируемому банку он занимает в 1998 году около 40%, в 1997 году порядка 47%. Межбанковский кредит это самый дорогой элемент депозитной базы, поэтому его высокий удельный вес в общем объеме привлеченных средств ведет к удорожанию кредитных ресурсов банка. Из приведенных данных таблицы 2.7. видно, что доля среднегодовых остатков межфилиального кредита в среднегодовых остатках всех привлеченных средств достаточно велика (21,1%). Это на 2,3% больше, чем в предыдущем году. В то же время, удельный вес затрат на привлечение данного вида ресурсов составил 40,3% в 1997 году и 64,4% - в 1998 году, что видно из данных таблицы 2.8.
Таблица 2.8.
Изменение структуры стоимости привлеченных ресурсов.
(%)
Показатели Структура стоимости
привлеченных ресурсов Отклонение
(+,-) 1997 год 1998 год Депозиты до востребования 1,6 1,3 -0,3Срочные депозиты 22,4 21,5 -0,9Вклады населения 35,7 12,8 -22,9Межбанковский кредит 40,3 64,4 +24,1Итого 100 100 -
Для оценки обоснованности привлечения межбанковских кредитов очень важно сопоставить стоимость привлеченных средств на межбанковском рынке со стоимостью размещенных средств. Если средства мобилизуются по более высокой цене, чем расходуются, то такое привлечение средств неэффективно. Но если ресурсы будут реализованы по более высокой цене и укороченным срокам, то это будет приносить банку определенный доход (этот подход в анализе будет рассмотрен более подробно в разделе Анализ доходности банка). Кроме того, нельзя оценить положительно и большую зависимость банка от кредитов других банков, поэтому рекомендуемый уровень 20% в ресурсной базе.
Банку необх?/p>