Методологические и практические аспекты финансового планирования на предприятии на примере ООО ХК "МебельДрев"
Отчет по практике - Экономика
Другие отчеты по практике по предмету Экономика
?в.
В качестве условий предотвращения рисков в бизнес-плане рассматриваются:
- заключение контрактов на поставку и выполнение работ на условиях под ключ;
- разработка системы мероприятий по снижению потребности предприятия в оборотных средствах за счет повышения ритмичности работы, уменьшения запасов, и работы с дебиторами;
- заключение долгосрочных контрактов с четкими условиями и штрафными санкциями;
- использование механизмов страхования валютных рисков (хеджирование, закрытие открытой валютной позиции и др.).
Политика ценообразования ООО ХК МебельДрев направлена на поддержание оптимального сочетания цены и качества продукции. Установленная цена на готовую продукцию не позволяет поддерживать такую же рентабельность, как у конкурентов, поэтому ООО ХК МебельДрев делает ставку на увеличение объема продаж, что даст необходимый объем валовой прибыли.
ООО МебельДрев разработало свою систему поиска клиентов, которая позволяет в короткие сроки привлекать необходимое количество покупателей.
В целях реализации продукции достигнуто соглашение о сотрудничестве с ООО Курс-логистика г.Курск. Заявленный объем закупок- до 1000 дверей в месяц.
Проведены предварительные переговоры с потенциальными клиентами из Саратовской, Ульяновской, Рязанской, Оренбургской, Костромской и Архангельской областей. На стадии обсуждения условий договора переговоры с компанией ООО Диал г. Новосибирск. Проявили интерес к продукции компании из Казахстана.
Таким образом, принимая во внимание средний ожидаемый объем продаж в одном регионе и количество доступных для сотрудничества регионов, имеются все основания оценить возможный объем продаж межкомнатных дверей с пленкой ПВХ на территории РФ на уровне 5000-7000 дверных комплектов в месяц.
В реализации продукции важное значение имеет также формирование общественного мнения. Формирование общественного мнения включает систематическое создание благоприятного отношения к фирме широких масс населения. С этой целью поддерживается связь с представителями массовой информации посредством помещения статей в газетах и журналах, участия в организации выставок и т.д.
Деятельность, связанная с закупкой сырья и материалов является важнейшей частью начала производственного цикла, требующая особого внимания к взаимоотношениям с поставщиками, т.к. бесперебойное снабжение материалами снижает риски по невыполнению производственных заданий. Основными поставщиками сырья, с которыми сложились долговременные и надежные партнерские отношения являются:
ООО Кроностар - плита МДФ;
ООО Санрайз - пленка ПВХ;
ООО Вега - клей;
ООО Календаръ - гофрокартон.
Для обеспечения дополнительного объема производства дверных полотен необходима единовременная закупка сырья и материалов на 3000 комплектов. Расчет потребности в дополнительном сырье для производства данного количества комплектов дверей представлены в Приложении 7.
Предполагаемые расходы по источникам финансирования бизнес-проекта ООО ХК МебельДрев представлены в таблице 9.
Таблица 9 Расходы бизнес-проекта по источникам финансирования в тыс.руб.
РасходыСобственные средства, тыс. руб.Заёмные средства, тыс. руб.Средства государственной поддержкиВсего, тыс.руб.1.Приобретение оборудования-3200-32002.Единовременная закупка материалов6000--60003.Обслуживание кредита639--639Итого:66393200-9839
Стоимость единовременной закупки сырья и материалов, необходимых для расширения производства дверных полотен, а также часть расходов по обслуживанию кредита, будут перенесены на себестоимость дверей.
В течение 2-х лет с начала реализации проекта 32%, или 863 тыс. руб. стоимости приобретенного оборудования будет перенесено на себестоимость производимых дверных полотен в виде начисленной амортизации, которая представлена в таблице 10.
Таблица 10 Расчет амортизации оборудования за 2 года службы
№НазваниеКол-во, шт.Цена за ед. (с НДС), тыс. руб.Стоимость (без НДС) тыс. руб.Срок службы, мес.Начисление амортизации за 2 года (24 мес.), тыс. руб.1Горячий пресс 3-х пролетный11170992842832Автоматический кромкооблицовочный станок OLIMPIC K208A1861,7730602923Четырехсторонний строгально-калевочный станок GS 5231861,7730842094Винтовой компрессор Formula 15/69-081232,31976079ИТОГО:43125,72649863
Расчет ожидаемых доходов и расходов ООО ХК МебельДрев в результате внедрения инвестиционного проекта представлен в Приложении 8. В период реализации бизнес-проекта выручка от реализации продукции (услуг) с ноября 2010 года по 2012 год составит 543492 тыс.руб., себестоимость реализованных товаров 531031 тыс.руб. Прибыль от реализации продукции составит 12461 тыс.руб.
За это время предприятием будет получено более 9,9 млн. рублей чистой прибыли, что превысит объем инвестиционных затрат.
В этот период существенно вырастут налоговые и неналоговые платежи, динамика которых представлена в табли