Кредитные риски в коммерческом банке
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?авливаются ЦБР. Бухгалтерский баланс по состоянию на 01.10.03г. представлен в приложении 7.
Уставный фонд банка формируется в сумме номинальной стоимости выпущенных акций. ИМПЭКСБАНК создан и функционирует в форме ОАО, номинал одной акции 10 руб. Акции распределены как среди юридических, так и среди физических лиц. В настоящее время дивиденды выплачиваются по итогам года, размер утверждается общим собранием акционеров Банка. Выплата дивидендов осуществляется из фонда потребления формируемого за счет прибыли.
30 сентября 2002 года ЦБ РФ зарегистрировал вторую эмиссию акций ИМПЭКСБАНКа в размере 750 млн.руб., по результатам которой его уставный капитал достиг 2,3 млрд.руб (годом ранее он составлял 1,6 млрд.руб). Баланс ОАО Импэксбанк по состоянию на 01.10.03г. представлен в приложении 4.
3.2. Кредитные риски банка и методы управления ими в ОАО ИМПЭКСБАНК
В ОАО Импэксбанк экономисты Управления кредитования в процессе управления кредитным риском пользуются, как правило, следующими методами:
Проверка юридического статуса заемщика и кредитуемой сделки на основе учредительных и иных документов.
Сегодня в большинстве случаев пакет документов, предоставляемых заемщиком, не соответствует требованиям законодательства. Отметим наиболее типичные ошибки:
указание в уставе в качестве органа, принимающего решения, например, о выдаче кредита, Общего Собрания Участников (в случае, если заемщик общество с ограниченной ответственностью), но при оформлении кредитной сделки решение вышеуказанного Собрания отсутствует;
подписание кредитных договоров лицами, не уполномоченными на то учредительными документами;
отсутствие доверенностей на право заключения сделок и подписания договоров, выданных лицам, не имеющим такого права в соответствии с учредительными документами;
отсутствие лицензий на осуществление многих видов деятельности, требующих лицензии (охранной деятельности, реализации лекарственных средств, международной туристической деятельности и т.п.);
отсутствие сертификатов соответствия на товары, подлежащие сертификации в соответствии с действующим законодательством (продукты из рыбы и мясные продукты, косметические товары, сигареты и пр.);
Изучение технико-экономического обоснования (ТЭО) кредитуемой сделки.
Именно тщательный анализ ТЭО позволяет избежать многих ошибок при принятии решения о кредитовании рассматриваемого проекта. К сожалению, на практике во многих банках ТЭО всего лишь формальный документ, хранящийся в кредитном деле клиента. Некоторые банки пытаются наладить анализ ТЭО, но предоставляемые заемщиком расчеты являются откровенно слабыми. Например, ОАО Импэксбанк торговая фирма Х предоставила ТЭО со следующими данными:
сумма кредита = 400 000 рублей,
срок кредита 3 месяца,
информация о коммерческой сделке:
торговая наценка = 40%,
плановая прибыль: за месяц = 23 000 руб,
за 3 месяца - 69 000 рублей.
Таблица 18
Технико-экономическое обоснование кредита торговой фирмы Х
Наименование товараЦена покупки за единицу, тыс. руб.Количество поставок товара в месяц, упаковокОбщая сумма поставки, руб.Сигареты CAMEL, MARLBORO3,511 500402 500ТЭО, представленное по указанной форме, не отвечает требованиям, предъявляемым банками к документам, обосновывающим необходимость кредита и возможность его погашения в результате реализации кредитуемой коммерческой сделки. В данном случае в ТЭО отсутствуют такие данные, как:
-сроки поставок партий товаров,
-способы и условия реализации товаров,
-план реализации по срокам и объемам (оптом или в розницу),
-оборачиваемость товарных запасов, дебиторской задолженности,
-расходы: реклама, аренда, таможенные платежи, лицензирование, сертификация, проценты за кредит,
-расчет суммы выручки и прибыли, остающейся после налогообложения,
-расчет рентабельности коммерческой сделки.
Сопровождение движения средств в кредитуемой сделке.
Для снижения степени кредитного риска ОАО Импэксбанк отслеживает деятельность заемщика, оставляя за собой право прервать действие кредитного договора в случае ухудшения его финансового положения.
В данном случае банк может использовать следующие методы работы:
3.1.проведение периодической оценки финансово-хозяйственной деятельности заемщика (проверка складов, требование о предоставлении необходимых для анализа деятельности заемщика документов анализ работы по паспортам сделок, расшифровки отдельных статей баланса, таких как Кредиторская задолженность, Дебиторская задолженность и пр.;
3.2 требование проведения основного объема безналичных операций заемщика через счета, открытые в данном банке;
3.3 ужесточение кредитной дисциплины в случае ухудшения финансового положения заемщика (повышение процентной ставки, прекращение кредитования, требование досрочного возврата ссуды).
4. Выбор надежной формы обеспечения возвратности ссуды.
Как правило, ни одна ссуда торговым фирмам не предоставляется на бланковой основе. Стремясь минимизировать кредитный риск, банк составляет договор залога товаров в обороте, пользующихся спросом, наиболее ликвидных и легко реализуемых.
5. Диверсификация кредитного риска.
Диверсификация кредитного риска предполагает рассредоточивание имеющихся у банка возможностей по кредитованию. Кредитный риск возрастает по мере увеличения общего объема кред