Кредитные риски в коммерческом банке
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?рской задолженности связано с увеличением ее объемов в связи с применяемой ООО Фуд групп сбытовой политикой: перед началом периода сокращения спроса на реализованную продукцию производится продажа товаров в кредит с целью сокращения товарных остатков. В любом случае такой показатель свидетельствует о быстрой оборачиваемости долгов покупателей, что подтверждается платежными документами (за последние периоды количество безналичных платежей в день выросло до 4-5 в сравнении с предыдущими периодами 1-2 платежа).
Объем кредиторской задолженности колебался и составлял в среднем за весь исследуемый период 16 млн. рублей. Сравнение оборотов по статье Кредиторская задолженность показывает, что в абсолютном выражении погашение кредиторской задолженности превышало объем получаемых товарных кредитов в периоды сокращения спроса; обратная ситуация наблюдалась зимние месяцы, что связано с ростом закупаемого товара для удовлетворения возраставшего спроса.
Структура пассивов компании представлена в таблице 17.
Таблица 17
Структура пассивов компании ООО Фуд групп с01.11.03г. по 29.02.04 г. в %
ПоказателиНоябрьДекабрьЯнварьФевральТоварные кредиты6%6%Собственные средства8%8%9%Банковские кредиты 21%Другие займы65%ВСЕГО100000%Из таблицы 17 следует, что доля банковских кредитов и прочих заемных средств составляет величину в среднем 82%-85% всех пассивов; значение показателя достаточно высоко, хотя для окончательного вывода необходимо выяснить происхождение статьи "Другие займы (условия займов, их сроки и структуру).
Из информации, представленной заемщиком, следует, что прочие займы получены компанией от физических лиц и являются займами до востребования. Это отрицательно влияет на оценку кредитоспособности заемщика, так как возможность других кредиторов в любой момент потребовать возврата займов негативно сказывается на его финансовом состоянии.
Отметим, что наблюдается рост доли товарных кредитов в общем объеме пассивов, что связано с ростом объемов закупаемого по импортным контрактам товара (в Банке открыто 15 паспортов сделок под импортные контракты).
Прибыль от реализации в целом за исследуемый период выросла 357%, но в пределах периода колебалась. Характер изменения прибыли аналогичен характеру изменения выручки, за исключением последнего периода когда выручка от реализации по сравнению с предыдущим месяцем выросла, а прибыль сократилась. Такая ситуация свидетельствует о росте расходов компании, связанных прежде всего с арендой холодильных камер и увеличением объема таможенных платежей.
Валюта баланса выросла в целом в целом на 3%.
В связи со значительным объемом заемных средств коэффициенты ликвидности (текущей, мгновенной, покрытия) ниже нормативного уровня, что свидетельствует о недостаточности ликвидных активов для выполнения компанией своих долговых обязательств.
Значения показателей финансовой устойчивости свидетельствуют о том, что долговые обязательства ООО Фуд групп составляют величину, более чем в два раза превышающую размер собственных средств компании.
Доля собственных средств в активах составляет величину менее 50%.
Таким образом, оценка финансовых показателей позволяет сделать вывод о том, что размер долговых обязательств ООО Фуд групп составляет достаточно значительную величину, что снижает класс кредитоспособности анализируемой фирмы. В данном случае она относится к категории заемщиков третьего класса кредитоспособности: необходимость фирмы погашать долговые обязательства сокращает будущие возможности по выполнению обязательств перед коммерческим банком по погашению кредита и процентов по нему.
После оценки кредитоспособности потенциального заемщика, обратившегося в коммерческий банк с просьбой о предоставлении кредита, кредитный инспектор составляет аналитическую записку по данным анализа, которая передается на рассмотрение Кредитного комитета. Задачи Кредитного комитета определены п. 2.2.
Глава 3. Способы управления банковскими рисками и пути их совершенствования на примере коммерческого банка
3.1. Организационно экономическая характеристика ИМПЭКСБАНКА
Основной целью деятельности ОАО ИМПЭКСБАНК является получение прибыли. Прочие цели определяются Уставом банка. К числу операций, осуществляемых банком, относятся:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме (USD, EUR).
С 2001 года Банк активно сотрудничает с международным рейтинговым агентством Standard & Poors. В декабре 2002года Агентство повысило рейтинг Банка до уровня ССС/С (прогноз стабильный), в октябре 2002 года включило ИМПЭКСБАНК в число 100 крупнейших банков Центральной и Восточной Европы по величине капитала с учетом переоценки. В свою очередь национальное рейтинговое агентство РусРейтинг в ноябре 2002 года повысило рейтинг Банка до уровня ВВ- (прогноз стабильный). Журнал The Banker в декабре 2002 года включил ИМПЭКСБАНК во