Кредитная политика коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
°нными и плавающими.
Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока пользования ссудой.
Плавающие процентные ставки могут изменяться банком в течение всего срока действия кредитного или депозитного договора в зависимости от состояния денежного рынка, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также финансового состояния заемщика. Условия изменения ставок определяются договором сторон. Процентные по ссудам начисляются и взыскиваются, как правило, ежемесячно.
Для начисления простых процентов в банковской практике используется следующая формула:
J = I*P*n(1)
где I разовая ставка процентов;
P - остаток задолженности (депозита);
J -сумма начисленных процентов на весь срок ссуды (депозита);
n - количество дней в периоде, за который начисляется процент.
Для расчета сумм процентных выплат (сложные проценты) по кредитам и депозитам используется следующая формула:
J = P*[(I + i / 1200)n 1](2)
где i разовая ставка процентов;
P первоначальная сумма ссуды (вклада);
J -сумма начисленных процентов на весь срок ссуды (депозита);
n продолжительность ссуды (вклада) в месяцах.
Если в течение срока кредитная часть ссудной задолженности относится за счет просроченных ссуд, то начисления процентов на просроченную ссудную задолженность производятся по следующей формуле:
Jg = Q * [(1 + ig / 1200) t1- (1 + ig /1200) t2](3)
где Jg сумма начисленных процентов по просроченной задолженности;
Q сумма просроченной задолженности;
ig процентная ставка по просроченной задолженности (штрафная);
t1 период времени с начала кредитования до даты начисления процентов по просроченной задолженности;
t2 период времени с начала кредитования до даты возникновения просроченной задолженности.
При начислении процентов количество дней в месяце условно принимается за 30, а количество дней в году за 360 [12, c. 34].
Следует отметить, что начисление и взыскание процентов авансом в момент выдачи ссуды не допускается. Также не допускается взыскание процентов за использование ссуды за счет вновь выдаваемого кредита.
Допускается, что при выдаче ссуд с высокой степенью риска в кредитном договоре может предусматриваться внимание определенного процента от суммы предоставляемых ссуд и уплаты их одновременно в момент выдачи ссуды.
При отсутствии средств на расчетном счете заемщика для уплаты процентов непогашенная их сумма относится на счет просроченных процентов по ссуде. В таких случаях банк может взимать пеню в размере, определяемом кредитным договором, за каждый день просрочки платежа.
Контроль за использованием и погашением ссуд.
Кредитный отдел банка должен осуществлять систематический контроль за выполнением условий заключенных кредитных договоров, эффективным использованием заемщиками полученных ссуд, своевременными и полным их возвратом, при этом поддерживая тесный контакт с заемщиками на протяжении всего срока пользования ссудами.
В этих целях осуществляется систематический анализ хозяйственной деятельности заемщиков их финансового положения, производятся проверки на местах денежных и расчетных документов, бухгалтерских записей, отчетных бухгалтерских и статистических материалов. При этом используются все виды финансовой и иной информации, получаемой как от заемщиков, так и из других источников при необходимости кредитный отдел осуществляет проверки на местах у заемщиков по следующим вопросам:
- целевое использование полученных в банке ссуд;
- наличие обеспечения ссуд по данным складского учета и в натуре;
- состояние бухгалтерского хранения товарно-материальных ценностей;
- состав кредитуемых ТМЦ и перспектива их переработки либо реализации;
- использование заемщиками собственных средств.
Необходимость этих и других проверок определяется в кредитных договорах, в зависимости от финансового состояния заемщиков, уровня комплектности их должностных лиц.
Кредитные работники всю информацию, полученную при оформлении ссуд и контроле за их движением, систематизируют в специальных кредитных делах (досье) заемщиков, накапливают различные финансовые и экономические показатели, анализы прогнозов и перспектив заемщиков, а также другие представляющие интерес данные.
По отношению к заемщикам, не выполняющим своих обязательств по кредитным договорам в случаях, если это ставит под угрозу по ссудам, а так же при выявлении случаев недостоверности отчетности или запущенности бухгалтерского учета принимаются следующие меры воздействия:
- предупреждают заемщика о прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки не будут выполнены рекомендации банка;
- приостанавливают дальнейшую выдачу предусмотренных договорами ссуд;
- в случае неуплаты очередных взносов в погашение ссуды и бесперспективности их своевременного возврата в дальнейшем предъявляют к взысканию всю сумму полученных заемщиками ссуд. При этом у заемщика, кредитующегося по специальному ссудному счету, прекращается перечисление валовых доходов на расчетный счет, а поступающая выручка в полном объеме (после погашения необеспеченной и просроченной задолженности по ссудам) используется для погашения задолженностей по специальному ссудному счету;
- при выявлении фактов нецелевого использования ссуд взыскивают неправомерно использованные ссуды со взиманием повышенной процентной ставк?/p>