Іпотечне кредитування як механізм залучення фінансових ресурсів для підприємницької діяльності
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
забезпечення за кредитними операціями, наведеного у табл. Е.1 Додатку Е.
За станом погашення позичальником (контрагентом банку) кредитної заборгованості за основним боргом та відсотків за ним на підставі кредитної історії позичальників та їх взаємовідносин з банком обслуговування боргу вважається (табл.2.2):
Таблиця 2.2 Оцінка кредитної історії позичальника
"добрим":якщо заборгованість за кредитом і відсотки (комісії та інші платежі з обслуговування боргу) за ним сплачуються в установлені строки або з максимальною затримкою до семи календарних днів; або кредит пролонговано без пониження класу позичальника та відсотки за ним сплачуються в установлені строки або з максимальною затримкою до семи календарних днів; або кредит пролонговано з пониженням класу позичальника до 90 днів та відсотки за ним сплачуються в установлені строки або з максимальною затримкою до семи календарних днів; "слабким":якщо заборгованість за кредитом прострочена від 8 до 90 днів та відсотки за ним сплачуються з максимальною затримкою від 8 до 30 днів; або кредит пролонговано з пониженням класу позичальника на строк від 91 до 180 днів, але відсотки сплачуються в строк або з максимальною затримкою до 30 днів; "незадовільним":якщо заборгованість за кредитом прострочена понад 90 днів; або кредит пролонговано з пониженням класу позичальника понад 180 днів.Таблиця 2.3 Класифікація кредиту позичальника
Фінансовий стан позичальника (клас)Обслуговування боргу позичальником (група)"добре""слабке""незадовільне""А""стандартна""під контролем""субстандартна""Б""під контролем""субстандартна""сумнівна""В""субстандартна""сумнівна""безнадійна""Г""сумнівна""безнадійна""безнадійна""Д""безнадійна""безнадійна""безнадійна"
Таблиця 2.4 - Коефіцієнти резервування кредитних ризиків
Категорія кредитної операціїКоефіцієнт резервування (за ступенем ризику)"Стандартна"1 %"Під контролем"5 %"Субстандартна"20 %"Сумнівна"50 %"Безнадійна"100 %
Таблиця 2.5 Розрахунок чистої вартості застави позичальника
Класифіковані валові кредитні ризикиВідсоток вартості забезпечення, що береться до розрахунку чистого кредитного ризикуГарантіїЗаставаКабінету Міністрів Україниурядів країн категорії "А"міжнародних багатосторонніх банківбанків з рейтингом не нижче ніж "інвестиційний клас", забезпечені гарантії банків Українимайнових прав на грошові депозитидержавних цінних паперівнедержавних цінних паперів, дорогоцінних металів, рухомого і нерухомого майна та інших майнових правСтандартний100 0 0 0 0 0 %Під контролем100 0 0 0 0 %Субстандартний50 0 0 0 0 %Сумнівний20 0 %Безнадійний0 %0 %0 %0 %0 %0 %0 %
При визначенні чистого кредитного ризику для розрахунку резерву сума валового кредитного ризику за кожною кредитною операцією окремо може зменшуватися на вартість прийнятного забезпечення (гарантій та застави майна і майнових прав).
Сума гарантій та вартість предмета застави береться до розрахунку резервів під кредитні ризики з урахуванням коефіцієнтів залежно від категорії кредитної операції (табл.2.6):
На підставі класифікації валового кредитного ризику та врахування прийнятного забезпечення банк визначає чистий кредитний ризик за кожною кредитною операцією і зважує його на встановлений коефіцієнт резервування (табл.2.5):
Згідно з результатами аналізу попереднього розділу підприємству необхідний кредит розміром 400000 грн. (табл. В.7 Додатку В) для тимчасового покриття залученим банківським капіталом величини запасів в оборотних коштах.
Оцінка умов для звичайного банківського кредиту
Підприємство ВАТ “Янцівський гранітний карєр” подає заявку на кредит 400 000 грн. на 1 рік під 25 % річних. В якості застави на загальну суму 800 000 грн. надається (баланс 2004 р. - табл. А.2 Додатку А):
- готова продукція вартістю 601,8 тис.грн.;
- дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом 121,5 тис.грн.;
- частина дебіторської заборгованості за відпущену продукцію на суму 78 тис.грн. (з загальної суми 786,7 тис.грн.);
Експертний аналіз з боку банку дає наступну діагностику:
а) Згідно показників табл.2.1 по класам кредитоспроможності:
- по коефіцієнту незалежності = 0,759 клас 1 (>0,6);
- по коефіцієнту абсолютної ліквідності = 0,189 клас 2 (0,15 0,2);
- по коефіцієнту строкової ліквідності = 0,659 клас 2 (0,4 - 0,7);
- по коефіцієнту покриття = 0,659 клас 3 (<1,0);
Таким чином середній клас кредитоспроможності 2 клас
б) Згідно показників табл.2.2, враховуючі 2 клас кредитоспроможності та невисоку рентабельність підприємства, клас позичальника В.
в) Згідно таблиці 2.4 кредитна операція відноситься до класу “субстандартна”.
г) Згідно табл.2.6 для субстандартних кредитів рівень заліку застави становить всього 20% від її балансової вартості.
Відповідно, рівень застави для надання кредиту в 400000 грн. повинен бути піднятий до 2 млн.грн.
д.) Таким чином, підприємство ВАТ “Янцівський гранітний карєр” повинно надати в заставу додатково основних фондів на суму 1,2 млн.грн. з наявних 4,3 млн.грн. (баланс 2004 табл. А.2 Додатку А).
Інакше банк відмовить у наданні кредиту, чи може надати кредит на суму тільки 160 000 грн. замість 400000 грн.
е) Варіант ризикового кредитування банком при заниженій сумі з