Исследование финансовой деятельности строительной организации
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
----19Расходы, связанные с ликвидацией активов50---5020Налог на прибыль, связанный с продажей активов (20%)74---7421Денежный приток, связанный с продажей и ликвидацией активов (стр.17 +стр.18 - стр.19- стр.20)296---29622Денежный отток, связанный с капиталовложениями (п. 1)320104001160002232023Денежный приток, связанный с капиталовложениями (п.8)320104001160002232024Остаток средств (+/-), тыс.р. 296---296
Таблица 16 - Прогнозный расчет движения источников средств финансирования от инвестиционной деятельности организации на 2011 год
Источник финансирования, тыс.р.Наличие на 1 января 2011 г.Чистое поступление средствИспользовано средствОстаток средств на 1 января 2011г.Амортизация06390,44786,4-1604Нераспределенная прибыль082580,3417533,6-65046,74Кредиты и займы----Собственные долевые инструменты (акции)----Собственные долговые инструменты (облигации)----Прочие источники0296--296Итого источников (стр. 1 + ... +стр. 6)089266,7422320-66946,74
Задача 6
Учитывая основные показатели деятельности строительной организации ОАО Самарадорстрой, составте бюджет движения денежных средств с учетом составленного в таблице 15 инвестиционного бюджета и данных по строительству ЖД "Волгарь" (таблица 7), а так же с учетом дополнительной информации.
В ходе выполнения задания требуется составить:
-график оплаты покупателями (заказчиками) за приобретенное жильё в ЖД "Волгарь".
-график платежей поставщикам (подрядчикам) за выполнения работ по строительству ЖД "Волгарь".
-бюджет движения денежных средств на 2011 год.
Дополнительная информация:
.Менеджеры организации приняли ряд решений по расчетам с покупателями и подрядчиками:
-80% выполненных работ оплачивается в текущем квартале, 20% в начале следующего квартала. В случае задержки с оплатой предусмотрена неустойка в размере 5% от суммы неоплаченных работ.
-продажа жилья осуществляется на следующих условиях: 70% стоимости жилья оплачивается в текущем квартале, равными долями по месяцам; 30% оплата в следующем квартале, 1% от оставшейся суммы прогнозируется безнадежная дебиторская задолженность.
.Страховой резерв денежных средств в остатке в соответствии с политикой организации в области управления оборотным капиталом составляет 80 тыс.р. в квартал.
.Ожидаемые платежи по краткосрочным финансовым вложениям составляют 5% ежеквартально от вложенных 550 тыс.р.
.Расчет непогашенной суммы краткосрочных обязательств производится равномерными платежами по 200 тыс.р. в квартал.
Решение:
Прежде чем составить бюджет движения денежных средств необходимо составить график оплаты покупателями (заказчиками) за приобретенное жильё и погашения дебиторской задолженности на 2011 год и график платежей поставщикам (подрядчикам) и погашения кредиторской задолженности.
Таблица 17 - График оплаты покупателями (заказчиками) за приобретенное жильё и погашения дебиторской задолженности на 2011 год
№ п/пСрок оплаты2011 годИтого за 2011 г.СкидкаБезна-дежные долги1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.1По продажам 2011 г.1.1Погашение ДЗ баланс 2160502160501.2Погашение ДЗ 2160502Продажи 1 кв. 2011 г.64350643502.1Предоплата 450452.2Погашение ДЗ 19111,95193,053Продажи 2 кв. 2011 г.1802451802453.1Предоплата 126171,53.2Погашение ДЗ 53532,77540,734Продажи 3 кв. 2011 г.2866502866504.1Предоплата 2006554.2Погашение ДЗ85135,05859,955Продажи 4 кв. 2011 г.1286221286225.1Предоплата 90035,45.2Погашение ДЗ6Итого за 2011 г.2804001802452866501286228759171593,73
Таблица 18 - График платежей поставщикам (подрядчикам) и погашения кредиторской задолженности на 2011 год
№ п/пСрок платежа2011 годИтого за год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.1Платежи по оплате работ подрядчикам за декабрь 2011 г.4423154423151.1Погашение КЗ 4423152Платежи по оплате работ за 1 кв. 2011 г. 65188,465188,42.1Платежи текущего месяца 52150,722.2Погашение КЗ 13037,683Платежи по оплате работ за 2 кв. 2011 г. 121163,5121163,53.1Платежи текущего месяца 96930,83.2Погашение КЗ 24232,74Платежи по оплате работ за 3 кв.2011 г. 220820,9220820,94.1Платежи текущего месяца 176656,724.2Погашение КЗ 44164,185Платежи по оплате работ за 4 кв.2011 г. 149468,78149468,785.1Платежи текущего месяца 119575,025.2Погашение КЗ 6Итого за 2011 г.507503,4121163,5220820,9149468,78998956,58
Таблица 19 - Бюджет движения денежных средств ОАО Самарадорстрой на 2011 год
№Статья бюджета2011 годИтого1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.1Остаток денежных средств на начало периода8855-219667,2-159157,5-92016,9-461986,62Поступления денежных средств 2804001802452866501286228759172.1Амортизационные отчисления1501,71700,7158416046390,43Итого денежных средств, исключая поступления денежных средств от финансовой и инвестиционной деятельности (стр. 1 + стр. 2 + стр. 2.1)290756,7-37721,5129076,538209,1420320,84Расход денежных средств (стр. 4.1 ... стр. 4.4)510151,4121163,5220820,9149468,781001604,584.1Платежи по оплате работ 507503,4121163,5220820,9149468,78998956,584.2Погашение обязательств перед персоналом 1972---19724.3Погашение обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами 676---6764.4Планируемый объем капиталовложений-----5Итого избыток или дефицит денежных средств (стр. 3 - стр. 4)-219394,7-158885-91744,4-111259,68-581283,786Минимальный уровень (страховой резерв) денежных средств в остатке 808080803207Денежные средства в наличии или потребность в них (стр. 5 - стр. 6)-219474,7-158965-91824,4-111339,68-581283,788Операции по инвестиционной и финансовой деятельности (стр. 8.1 ... стр. 8.5)-192,5-192,5-192,5-192,5-7708.1Заимствование и (или) возврат (выплата) заемных средств-200-200-200-200-8008.2Эмиссия (выпуск) и (или) выкуп (погашение) акций (долей, паев)-----8.3Продажа (приобретение) финансовых инструментов-----8.4Продажа (приобретение, строительство, изготовление) внеоборотных активов-----8.5Получение и (или) выплаты процентов и (или) дивидендов27,527,527,527,51109Остаток средств на конец периода (стр. 7 + стр. 8)-219667,2-159157,5-92016,9-111532,18-582373,78
Тема 4. АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ
Основополагающими