Исследование финансового состояния предприятия на примере ОАО "Пензадизельмаш"
Отчет по практике - Экономика
Другие отчеты по практике по предмету Экономика
?бственных средств и привлечению заемных средств.
. Взаимодействие с кредитными учреждениями по вопросам предоставления кредитных ресурсов.
. Составление и предоставление кредитных заявок и квартальных кассовых планов в банки и кредитные учреждения.
. Организация работы по заключению договоров о предоставлении кредитов и займов, их финансовое оформление.
. Работа по своевременному погашению займов и возврату полученных кредитных средств в установленные сроки.
. Обеспечение выполнения кредитных планов, включая выплату процентов за кредит и заемные средства.
. Оформление финансово-расчетных и банковских операций в установленные сроки, включая, предъявление в банки платежных требований, поручений и других расчетных документов.
. Ведение оперативного учета финансовых, расчетных и кредитных операций, выполняемых предприятием по счетам в банках и кредитных учреждениях.
. Соблюдение установленного обслуживающим банком лимита остатка наличных денег в кассах предприятия в соответствии с расчетом на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу.
. Составление и предоставление руководству предприятия:
сведений о поступлении и расходовании денежных средств;
отчетов о ходе выполнения финансовых, кредитных планов о состоянии расчетов с контрагентами, о величине дебиторской и кредиторской задолженности.
16. Осуществляет контроль за:
выполнением финансовых планов, планов реализации продукции, кредитных и кассовых планов;
правильным и эффективным расходованием денежных средств;
целевым использованием собственных и заемных оборотных средств по структурным подразделениям и по предприятию в целом;
соблюдению кассовой дисциплины;
17. и другие.
Для выполнения функций и реализации прав финансовый отдел взаимодействует с такими подразделениями как:
главная бухгалтерия;
планово-экономический отдел;
отдел материально-технического снабжения;
отдел маркетинга;
отдел продаж;
юридический отдел;
прочие службы завода.
С главной бухгалтерией финансовый отдел взаимодействует по вопросам получения:
списков кредиторов и дебиторов;
бухгалтерской информации о деятельности предприятия;
Управленческого баланса и оперативных сводных отчетов о доходах и расходах средств, об использовании бюджета;
планов проведения инвентаризаций основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств;
расчетов заработной платы
по вопросам предоставления:
финансовых, кредитных планов;
отчетов о выполнении финансовых планов;
результатов финансового анализа;
отчетов по погашению займов, уплате процентов по кредитам;
взаимозачетов с контрагентами;
акты по инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности.
С планово-экономическим отделом взаимодействие заключенися в предоставлении:
финансовых и кредитных планов;
отчетов о выполнении финансовых планов;
результатов финансового анализа:
отчетов по БДДС в виде таблиц и аналитических записок, расчет норматива дебиторской задолженности.
и получении:
планов Бюджета доходов и расходов, Планового Баланса для размещения в 1С "ТМХ-Бюджетировинии";
сводный план текущих и капитальных ремонтов;
сводный план затрат на НИОКР;
сводный план капитальных вложений;
план поступления денежных средств от выполнения наряд-заказов.
Сотрудничество с отделом маркетинга и продаж основывается на совместной разработке и утверждении:
плана поступления денежных средств от реализации готовой продукции;
плана расходования средств на реализацию готовой продукции;
данных о состоянии запасов готовой продукции;
планов и графиков отгрузки продукции;
данных об остатках продукции на складах;
данных по заключенным экспортно-импортным контрактам;
3. Оценка и анализ показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия
По данным годовой бухгалтерской отчетности (приложение 2) общий объем выручки от продаж продукции ОАО "Пензадизельмаш" за 2010 г. составил 1 332 014 млрд. руб. Объем продаж основных видов железнодорожной техники за 2010 г. составил 928 870 млрд. руб. или 70 % от общей выручки ОАО "Пензадизельмаш". Остальная часть выручки ОАО "Пензадизельмаш" образовывалась, главным образом, за счет реализации запасных частей, комплектующих, а также реализации услуг и прочей продукции.
При товарном выпуске 1236,924 млн. руб. себестоимость фактически произведенной продукции составила 1209,928 млн. руб. В целом убыток выпущенной товарной продукции составил 2,2 %
Затраты на производство в отчетном 2010 году (см. табл.2).
Таблица 2
Структура затрат на производство в отчетном 2010 году
Наименование статьи и затратУд. вес, %Сырье и материалы, % 19,67Приобретенные комплектующие изделия, полуфабрикаты, % 28,91Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями, % 3,65Топливо, % 1,36Энергия, %8,43Затраты на оплату труда, ,50Арендная плата, %0,9Проценты по кредитам2,07Отчисления на социальные нужды, %5,53Амортизация основных средств, %2,11Налоги, включаемые в себестоимость продукции, % 0,47Прочие затраты (в том числе НИОКР, резерв, лизинг, командировочные, ?/p>