Исследование доходов банка и направления его совершенствования
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
ривлеченные средства от физических лиц в 2009 году выросли на 39,08%, что составило 3720,51 млн. руб.
Плохим показателем является то, что вклады до востребования возросли на 135,91%, а срочные уменьшились на 37,22%. Это свидетельствует об уменьшении долгосрочных активов банка.
Можно отметить, что привлеченные активы в иностранной валюте увеличились на 60,90% , что составило 4118,69 млн. руб., а в национальной уменьшились на 13498,19 мил.руб. Это можно объяснить резкими скачками курса иностранных валют в 2009г. Многие клиенты забирали вклады в белорусских рублях и оформляли вклады в иностранной валюте.
Выпуск новых облигаций и их реализация привели к увеличению привлеченных средств на 40,74 млн. рублей.
На следующем этапе исследования результатов деятельности банка необходимо изучить направления размещения ресурсов, так как они являются основным источником доходов банка. Данные представлены в таблице 2.2.2. Информация об активах банка предоставлена в форме 0025п Ведомость оборотов и остатков по балансовым счетам (Приложение 4).
Таблица 2.2.2 Состав, структура и динамика активов в отделении №314 Головного филиала по Гомельской области ОАО Белинвестбанк за 2009г.
ПоказателиНа 1.01.2009 г.На 1.01.2010 г.Отклонение (+, -)Темп изменения, %сумма, млн р.уд. Вес, %сумма, млн р.уд. Вес, %сумма, млн р.уд. Вес, %1. Денежные средства2157,554,60965,922,20-1191,63-2,444,762. Драгоценные металлы4,690,012,260,01-2,43048,193. Межбанковские операции0,850,0020,380,001-0,47-0,00144,714. Средства по операциям с клиентами --5,440,015,440,01-5. Кредитные операции с клиентам44609,9095,0842748,6497,36-1861,262,2895,836. Долгосрочные финансовые вложения, основные средства и прочее имущество109,120,23103,190,24-5,930,0194,578. Прочие активы37,000,0881,130,1844,130,1219,279. Всего активов46919,1110043906,96100-3012,15-93,58в том числе 9.1. Доходные активы46772,1499,6943716,8299,57-3055,32-0,1293,47
Из данных таблицы 2.2.2 видно, что основную часть всех активов в отделении №314 Головного филиала по Гомельской области ОАО Белинвестбанк составляют кредиты клиентам- около 96% от всей суммы активов. За 2009год сумма активов снизилась на 6,42%, что составило 3012,15 млн.руб. Снижение произошло в основном по доходным активам: денежные средства в кассе снизились на 1191,63 млн.руб., кредиты на 1861,26 млн.руб.В свою очередь прочие активы значительно выросли- на 119,27% , что в сумме составило 44,13 млн.руб., но они не являются доходными и в перспективе необходимо стремиться к их снижению. Причины снижение доходных активов требуют более тщательного анализа. С этой целью более детально проанализируем кредитную задолженность клиентов. Для этого будем использовать форму 0261 Ведомость оборотов и остатков в разрезе валют (Приложение 5). Информацию представим в таблице 2.2.3
Таблица 2.2.3 Состав, структура и динамика кредитной задолженности клиентов в отделении №314 Головного филиала по Гомельской области ОАО Белинвестбанк за 2009г.
ПоказателиНа 1.01.2009 г.На 1.01.2010 г.Отклонение (+, -)Темп изменения, %сумма, млн р.уд. Вес, %сумма, млн р.уд. Вес, %сумма, млн р.уд. Вес, %Кредиты клиентам, всего44260,1810042519,91100-1740,27-96,07в том числе1. По видам клиентов1.1. Юридическим лицам38014,7885,8936813,5886,58-1201,20-0,6996,841.2. Физическим лицам6245,4014,115706,3313,42-539,07-0,6991,372. По срокам 2.1. Краткосрочные17115,1238,67---17115,12-38,67-2.2. Долгосрочные27145,0661,3342519,9110015374,8538,67156,643. По видам валют3.1. В национальной валюте24158,3954,5823169,2254,49-989,17-0,0995,913.2. В иностранной валюте20101,7945,4219350,6945,51-751,100,0996,26
Проанализировав кредитную задолженность клиентов отделения №314 Головного филиала по Гомельской области ОАО Белинвестбанк, можно отметить, что за 2009 год она снизилась на 3,93%, что равно 1740,27 млн.руб.
Можно предположить, что на это повлияло снижение общей суммы активов. Уменьшилась суммы выданных кредитов, как юридическим лицам- на 1201,20 млн.руб., так и физическим лицам- на 539,07 млн.руб.
Краткосрочные кредиты вовсе перестали быть востребованными, за счет этого увеличилась сумма долгосрочных кредитов на 56,64%.
Основная часть кредитов приходится на юридических лиц, в среднем 86% от всей суммы выданных кредитов.
Разбежка между кредитами выданными в национальной валюте и иностранной валюте составила около 10% в пользу белорусских рублей. С целью снижения валютных рисков с 29 июля 2009г. Структурным подразделениям банка запрещено предоставление кредитов физическим лицам в иностранной валюте. В связи с этим можно прогнозировать и дальнейшее увеличение выдаваемых кредитов в национальной валюте. Следует отметить, что уменьшение выданных кредитов влечет за собой уменьшение процентных доходов, что в свою очередь уменьшает прибыль банка. Основной целью деятельности банка является получение максимальной прибыли. Прибыльность работы банка обеспечивается лишь в том случае, когда полученные им в процессе деятельности доходы превышают произведенные расходы. Поэтому следующим этапом необходимо оценить достаточность доходов для покрытия расходов банка, сопоставить их темп роста, рассчитать показатели рентабельности. Информация представлена в таблице 2.2.4.
Таблица 2.2.4 Динамика показателей рентабельности в отделении №314 Головного филиала по Гомельской области ОАО Белинвестбанк за 2008- 2009гг.
Показатели2008 год2009 годТемп изменения (%) или отклонение (+, -)1. Доходы банка, млн р.5859,278696,592837,322. Расходы банка, млн р.4315,875713,751397,883. Прибыль, млн р. 1543,402982,841439,444. Средняя величина активов, млн р.39218,2045413,046194,84из них4.1. активов, приносящих доход, млн р.39030,8445244,486213,646. Рентабельность банковской деятельности (3:2*100), ,7652,2016,447. Уровень прибыльности доходов (3:1*100), ,3434,307,969. Рентабельность активов (3:4*100), %3,946,572,6310. Рентабельность активов, приносящих доход (3:4.1*100), %3,