Исследование доходов банка и направления его совершенствования
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
#171;Белинвестбанк отдел обслуживания юридических лиц занимается:
-оформлением пакета документов и заключением договоров с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на проведение активных операций кредитного характера в пределах полномочий и лимитов, представленных отделению локальными нормативными правовыми актами и решениями органов управления банком;
-сопровождением заключенных договоров на проведение активных операций кредитного характера, с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями;
привлечением денежных средств юридических лиц во вклады (депозиты), заключение и сопровождение договоров банковского вклада (депозита);
осуществлением функций агента валютного контроля;
совершением валютно-обменных операций с участием индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением банков, и. т.д.
Таким образом, рассмотрев в данной главе экономическую сущность доходов, их классификацию, задачи и методику анализа, приступим к оценке доходов в отделения №314 Головного филиала по Гомельской области ОАО Белинвестбанк.
2. Анализ доходов банка
.1 Анализ состава, структуры и динамики доходов банка
С целью анализа состава, структуры и динамики доходов банка составим таблицу 2.1.1 и на основании ее данных определим место процентных и непроцентных доходов в их общей сумме, а также удельный вес основных видов непроцентных доходов в их общей сумме. Также изучим изменение состава и структуры доходов банка в динамике. Источником информации является Отчет о прибылях и убытках (Приложение 1).
Таблица 2.1.1 Состав, структура и динамика доходов отделения №314 Головного филиала по Гомельской области ОАО Белинвестбанк. 2008-2009гг.
Показатели2008 год2009 годОтклонение (+, -)Темп изменения, %сумма, млн р.уд. Вес, %сумма, млн р.уд. Вес, %сумма, млн р.уд. Вес, %1. Процентные доходы4608,5578,657672,7388,233064,189,58166,492. Непроцентные доходы - всего1250,7221,351023,8511,77- 226,87-9,5881,86в том числе 2.1. Комиссионные Доходы1016,2581,25845,4882,58- 170,771,3383,202.2. Прочие банковские доходы20,601,6527,352,676,751,02132,772.3. Операционные Доходы8,220,6654,985,3746,764,71668,862.4. Уменьшение Резервов205,6516,4496,049,38-109,61-7,0646,702.5. Непредвиденные доходы ???????Итого доходов5859,271008696,581002837,31-148,42
Наибольший удельный вес в общих доходах 2008-2009 годах составили процентные доходы - 78,65-88,23%, а непроцентные доходы, в свою очередь, составили 21,35-11,77%. В 2009 году процентные доходы выросли, по сравнению с 2008 годом, на 3064,18 млн. рублей. Непроцентные доходы снизились на 18,14%, а их удельный вес в общей сумме доходов снизился на 9,58%. Непроцентные доходы изменились в отрицательную сторону за счет уменьшения комиссионных доходов и низкого уменьшения резервов. В целом доходы 2009 года выросли на 48,42% по сравнению с 2008 годом, что составило 2837,31 млн. рублей.
Далее подробно изучим состав и структуру процентных доходов, которые представлены в таблице 2.1.2.
Таблица 2.1.2 Состав, структура и динамика процентных доходов отделения №314 Головного филиала по Гомельской области ОАО Белинвестбанк. 2008-2009гг.
Показатели2008 год2009 годОтклонение (+, -)Темп изменения, %сумма, млн р.уд. Вес, %сумма, млн р.уд. Вес, %сумма, млн р.уд. Вес, %1. Процентные доходы по краткосрочным кредитам в текущую деятельность небанковским финансовым организациям1,940,04---1,94-0,04-2.Процентные доходы по долгосрочным кредитам на инвестиции небанковским финансовым организациям532,7111,561123,4214,64590,713,08210,893. Процентные доходы по краткосрочным кредитам в текущую деятельность коммерческим организациям2130,2246,223281,1542,761150,93-3,46154,034. Процентные доходы по краткосрочным кредитам на инвестиции коммерческим организациям38,940,8521,780,28-17,16-0,5755,935. Процентные доходы по долгосрочным кредитам в текущую деятельность коммерческим организациям451,819,80865,2611,28413,451,48191,516. Процентные доходы по долгосрочным кредитам на инвестиции коммерческим организациям906,5319,671404,8018,31498,27-1,36154,96 123456787. Процентные доходы по долгосрочным кредитам на инвестиции индивидуальным предпринимателям 17,150,3711,960,16-5,19-0,2169,748. Процентные доходы по краткосрочным кредитам физическим лицам на потребительские нужды2,400,051,480,02-0,92-0,0361,679. Процентные доходы по долгосрочным кредитам физическим лицам на потребительские нужды451,169,79835,4410,89384,281,1185,1810. Процентные доходы по долгосрочным кредитам физическим лицам на финансирование недвижимости68,951,50125,611,6456,660,14182,1611.Прочие процентные доходы6,720,151,830,02-4,89-0,1327,23Итого процентных доходов.4608,531007672,731003064,2-166,49
Как видно из таблицы 2.1.2., сумма процентных доходов в 2009 году по сравнению с 2008 годом увеличилась на 66.49%, что составило 3064,20 млн.рублей. Доминирующими в процентных доходах являются доходы по краткосрочным кредитам в текущую деятельность коммерческим организациям, которые составляют 42,76-46,22% в общей сумме процентных доходов. В 2009 году они выросли по сравнению с 2008 годом на 54,03%, что составило 1150,93 млн.рублей.
Наблюдается резкий скачок в процентных доходах по долгосрочным кредитам на инвестиции небанковским финансовым организациям, сумма доходов по которым увеличилась на 110,89%.
Также произошло увеличение процентных доходов по долгосрочным кредитам в текущую деятельность коммерческим организациям на 91,51% , и процентным доходам по долгосрочным кредитам на инвестиции коммерческим организациям на 54,96%, что в сумме составило 911,72 млн. рублей.
Однако, на 44,07% снизились процентные доходы по краткосрочным кредитам на инвестиции коммерческим организациям, а это в свою очередь, снизило сумму доходов на 17,16 млн. рублей.
Процентные доходы по кре