Исследование доходов банка и направления его совершенствования
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?зились на 5,23 млн.рублей.
В данном разделе мы должны проанализировать и такие доходы, как операционные, которые представлены в таблице 2.1.5.
Таблица 2.1.5 Состав, структура и динамика операционных доходов отделения №314 Головного филиала по Гомельской области ОАО Белинвестбанк.2008-2009гг.
Показатели2008 год2009 годОтклонение (+, -)Темп изменения, %сумма, млн р.уд. Вес, %сумма, млн р.уд. Вес, %сумма, млн р.уд. Вес, %1.Доходы от выбытии прочего имущества--0,040,070,0400,7-2.Неустойки, штрафы, пени8,2110054,8199,6746,60-0,03667,603.Прочие операционные доходы--0,140,260,140,26-Итого прочих доходов8,2110054,9910046,78-669,79
Проанализировав операционные дохода за 2008-2009 года, можно отметить, что за счет увеличения полученных неустоек, штрафов и пени, которые составляли в 2009 году 99,67% от всех операционных доходов, на 46,60 млн.рублей, в общем операционные доходы увеличились на 46,78 млн. рублей. Такое увеличение связано с наличием просроченной задолженности по процентам за кредиты, как юридических лиц, так и населения. Согласно кредитных договоров в ОАО Белинвестбанк, при несвоевременной уплате процентов за пользование кредитом, на сумму просроченных процентов начисляется пеня. Пеня была взыскана, что привело к увеличению доходов.
В заключении анализа комиссионных доходов, проанализируем доходы от уменьшения резервов. Данные представлены в таблице 2.1.6.
Таблица 2.1.6 Состав, структура и динамика доходов полученных при уменьшении резервов в отделения №314 Головного филиала по Гомельской области ОАО Белинвестбанк.2008-2009гг.
Показатели2008 год2009 годОтклонение (+, -)Темп изменения, %сумма, млн р.уд. Вес, %сумма, млн р.уд. Вес, %сумма, млн р.уд. Вес, %1.Уменьшение резервов на покрытие возможных убытков205,6510090,3294,04-115,33-5,9643,922.Уменьшение резервов на риски и платежи--5,725,965,725,96-Итого уменьшение резервов205,6510096,04100-109,61-46,70доход банк экономический анализ
Изучив данные таблицы, мы видим, что в 2009 году уменьшение резервов на покрытие возможных убытков упало на 56,08% по отношению к 2008году. Резервы на риски и платежи, к которым относятся внебалансовые обязательства банка, и вовсе были созданы только 31.12.2008, а следовательно их уменьшение могло происходить только в 2009 году. Доходы от уменьшения этих рисков составили 5,72 млн. рублей.
В данном разделе курсовой работы мы детально рассмотрели состав, структуру и динамику доходов в отделении №314 Головного филиала по Гомельской области ОАО Белинвестбанк в 2008-2009гг. Проанализировали какие виды доходов увеличились, а какие снизились и что повлияло на их изменение. Следующим этапом следует определить, что может влиять на получение доходов и как доходы влияют на прибыль банка, его рентабельность и другие показатели. Таким образом, на следующем этапе рассмотрим эффективность доходов в отделении №314 Головного филиала по Гомельской области ОАО Белинвестбанк.
2.2 Анализ эффективности доходов банка
Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построение двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.
Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций. [4,с.68]
Основным источником пополнения ресурсной базы банка являются средства клиента, поэтому необходимо оценить их структуру и динамику по таким признакам классификации, как срок и вид привлечения, вид валюты и т.д. Данные представлены в таблице 2.2.1. Информацию для золнения таблицы возьмем из формы 0096 Ведомость остатков в валюте (Приложение 2), а так же в Ведомости остатков по депозитным договорам
Таблица 2.2.1 Состав, структура и динамика привлеченных средств клиентов в отделении №314 Головного филиала по Гомельской области ОАО Белинвестбанк за 2009г
ПоказателиНа 1.01.2009 г.На 1.01.2010 г.Отклонение (+, -)Темп изменения, %сумма, млн р.уд. Вес, %сумма, млн р.уд. Вес, %сумма, млн р.уд. Вес, % 1234567 8Привлеченные средства клиентов, всего25532,1810016152,69100-9379,49-63,26в том числе1. По видам клиентов1.1. Юридических лиц (включая индивидуальных предпринимателей)16011,9762,712911,9718,03-13100-44,6818,19 1234567 82. По срокам 2.1. До востребования71,170,28167,901,0496,730,76235,912.2. Срочные25461,0199,7215984,7998,96-9476,22-0,7662,783. По видам валют3.1. В национальной валюте18768,8673,515270,6732,63-13498,19-40,8828,083.2. В иностранной валюте6763,3226,4910882,0167,374118,6940,88160,904. По видам привлечения4.1. Средства на текущих (расчетных) и иных счетах (аккредитивах, карт-счетах, счетах для расчетов чеками и т.п.)71,170,28167,901,0496,730,76235,914.2. Средства на вкладных (депозитных) счетах25381,5799,4115864,6198,22-9516,96-1,1962,504.3. Средства, привлеченные путем выпуска банком долговых обязательств79,440,31120,180,7440,740,43151,28
Данные таблицы 2.2.1 свидетельствуют о том, что привлеченные средства за 2009 год уменьшились на 36,74%. Значительную роль в этом сыграло уменьшение привлеченных средств юридических лиц. При более детальном рассмотрении причин уменьшения, было выяснено, что одно из предприятий при окончании срока депозита суммой в 13100 млн.рублей, было вынуждено забрать денежные средства для дальнейшего использования на ранее запланированные нужды.
П