Исследование доходов банка и направления его совершенствования
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
дитам, выданным физическим лицам на финансирование недвижимости и на потребительские нужды увеличились в среднем на 84%. Процентные доходы по долгосрочным кредитам физическим лицам на потребительские нужды увеличились на 384,28 млн. рублей, а процентным доходам по долгосрочным кредитам физическим лицам на финансирование недвижимости на 56,66 млн. рублей.
Стоит отметить, что процентные доходы по долгосрочным кредитам на инвестиции индивидуальным предпринимателям снизились на 30,26%, а это составило 5,19 млн. рублей. На это стоит обратить внимание и возможно в будущем пересмотреть условия кредитования индивидуальных предпринимателей. История многих коммерческих организаций начиналась с частного предпринимательства. Банк может потерять крупного клиента в будущем, не разглядев в настоящее время его предпринимательского потенциала.
Однако, помимо процентных доходов также занимают значительную долю в общей сумме доходов комиссионные доходы. Более детальное их изучение важная составляющая в изучении структуры доходов. Состав, структура и динамика комиссионных доходов представлена в таблице 2.1.3.
Таблица 2.1.3 Состав, структура и динамика комиссионных доходов отделения №314 Головного филиала по Гомельской области ОАО Белинвестбанк. 2008-2009гг.
Показатели2008 год2009 годОтклонение (+, -)Темп изменения, %сумма, млн р.уд. Вес, %сумма, млн р.уд. Вес, %сумма, млн р.уд. Вес, %1. Комиссионные доходы за расчетно-кассовое обслуживание по счетам юридических лиц в бел. рублях и иностранной валюте, открытие и закрытие счетов, ведение картотек742,0273,02583,9269,06-158,10-3,9678,692. Комиссионные доходы за комплексное обслуживание клиентов в системе Клиент-банк85,978,46125,4314,8439,466,38145,903. Комиссионные доходы за Пакеты операций по обслуживанию индивидуальных предпринимателей, включая расчетное обслуживание сверх пакета0,080,0125,182,9825,102,97314754. Комиссионные доходы за регистрацию/ перерегистрацию внешнеторгового договора10,621,059,861,17-0,760,1292,845. Комиссионные доходы за выдачу наличных средств физическим лицам68,106,7011,111,31-56,99-5,3916,316. Комиссионные доходы за размен и обмен наличной иностранной валюты 0,930,090,760,09-0,17081,727. Комиссионные доходы по операциям с чеками0,030,003---0,03-0,003-8. Комиссионные доходы за предоставление гарантий1,660,1641,074,8639,414,72474,109. Комиссионные доходы по импортным аккредитивам0,220,020,280,030,060,01127,2710. Комиссионные доходы по операциям покупки-продажи, конверсии иностранной валюты на биржевом и внебиржевом валютном рынке33,533,3024,542,90-8,99-0,473,1911. Комиссионные доходы за расчетно-кассовое обслуживание без открытии счета, экспресс- переводам между физическими лицами15,061,4823,142,748,081,26153,6512. Комиссионные доходы по прочим операциям58,035,710,180,02-57,85-5,690,31Итого комиссионных доходов1016,25100845,47100-170,78-83,20
Изучив данные таблицы 2.1.3 можно отметить, что комиссионные доходы снизились в 2009 году по отношению к 2008 году на 16,8%, а это составило 170,78 млн. рублей. Главной причиной снижения является значительное уменьшение комиссионных доходов за расчетно-кассовое обслуживание по счетам юридических лиц в бел. рублях и иностранной валюте, открытие и закрытие счетов, ведение картотек, которое составило 158,10 млн. рублей. Однако, мы наблюдаем резкий скачок в доходах за комплексное обслуживание клиентов в системе Клиент-банк, они увеличились в 2009 году по сравнению 2008 годом на 39,46 млн. рублей, что составляет 45,90%. Такое увеличение связано с тем, что в 2008 году по системе Клиент-банк обслуживалось около 25 клиентов, а в 2009 году было привлечена большая половина клиентов банка.
Так же, не менее резко увеличились комиссионные доходы за Пакеты операций по обслуживанию индивидуальных предпринимателей, включая расчетное обслуживание сверх пакета. Увеличение составило 25,10 млн. рублей.
Комиссионные доходы за выдачу наличных средств физическим лицам значительно снизились- на 83,69%, по-видимому из-за перехода на безналичные расчеты , расчеты с использованием пластиковых карточек .
Комиссионные доходы по операциям с чеками и вовсе в 2009 году отсутствовали. Значительно упали комиссионные доходы по прочим операциям. Сумма снижения по ним составила 57,85 млн. рублей, что по сравнению с 2008 годом составило 99,69%. Это связано с изменением статьи доходов. В 2008 году доходы за перевод платежных поручение в иностранной валюте относились на счет 8199, и учитывались как прочие комиссионные доходы, а в 2009 году, в связи с изменениями в учетной политике банка, использовался счет 8101.
Далее рассмотрим операционные доходы представленные в таблице 2.1.4.
Таблица 2.1.4 Состав, структура и динамика прочих доходов отделения №314 Головного филиала по Гомельской области ОАО Белинвестбанк.2008-2009гг.
Показатели2008 год2009 годОтклонение (+, -)Темп изменения, %сумма, млн р.уд. Вес, %сумма, млн р.уд. Вес, %сумма, млн р.уд. Вес, %1.Курсовые разницы от операций с валютой13,4665,3425,4493,0211,9827,68189,002.Доходы от операций с драгоценными металлами 6,9033,501,836,69-5,07-0,2126,523.Доходы от выбытия юбилейных и памятных монет0,241,160,080,29-0,16-0,8733,33Итого прочих доходов20,610027,351006,75-132,77
Изучив данные таблицы 2.1.4 мы видим, что в общем, прочие доходы выросли в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 32,77%, что составило 6,75 млн. рублей. Такое увеличение обусловлено значительным ростом доходов полученных от курсовой разницы . Эти доходы составляют наибольший удельный вес в прочих доходах, 65-93,02% и в 2009году выросли на 11,98 млн. рублей по сравнению с 2008 годом. В 2009 курсы по многим основным валютам заметно выросли, что и привело к увеличению данных доходов. Доходы от операций с драгоценными металлами и монетами в 2009году сн?/p>