Значение банковского кредита в структуре финансовых ресурсов предприятия
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
°териаловКосм76698692+1023Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженностиКдз0,861,22+0,36Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженностиКкз1,351,82+0,47Коэффициент оборачиваемости свободных денежных средствКдс167,93222,23+54,3Коэффициент оборачиваемости собственного капитала.Кск0,20,32+0,12
Из представленной таблицы видно, что все показатели деловой активности существенно возросли, что свидетельствует о том, что положение предприятия улучшилось.
2.3 Использование заемных средств при формировании ресурсной базы предприятия
Эффективная финансовая деятельность предприятия невозможна без постоянного привлечения заемных средств. Использование заемного капитала позволяет существенно расширить объем хозяйственной деятельности предприятия, обеспечить более эффективное использование собственного капитала, ускорить формирование различных целевых финансовых фондов, а в конечном счете - повысить рыночную стоимость предприятия. В связи с этим управление привлечением и эффективным использованием заемных средств является одной из важнейших функций финансового менеджмента, направленной на обеспечение достижения высоких конечных результатов хозяйственной деятельности предприятия.
2.3.1 Описание финансовых ресурсов предприятия
Финансовые ресурсы предприятий - это собственный, заемный и привлеченный денежный капитал, который используется предприятиями для формирования своих активов и осуществления производственно-финансовой деятельности в целях получения соответствующих доходов и прибыли.
Собственный капитал ООО Корпорация АФК состоит из:
уставного капитала - 103 411 863 рубля;
нераспределенной прибыли, которая на начало 2007г. составила 16 074 000 рублей.
Привлеченный капитал ООО Корпорация АФК по состоянию на начало 2007г. состоит из:
кредиторской задолженности перед поставщиками - 12 978 000 рублей;
кредиторской задолженности перед персоналом ООО Корпорация АФК - 326 000 рублей;
кредиторской задолженности перед государственными внебюджетными фондами - 157 000 рублей;
кредиторской задолженности по налогам и сборам - 895 000 рублей;
задолженность перед другими кредиторами - 4 081 000 рублей.
В состав заемных финансовых ресурсов входят долгосрочные и краткосрочные кредиты банков. На начало 2007г. ООО Корпорация АФК не имело заемного капитала.
2.3.2 Привлечение банковского кредита предприятием
В составе финансового кредита, привлекаемого предприятиями для расширения хозяйственной деятельности, приоритетная роль принадлежит банковскому кредиту. Этот кредит имеет широкую целевую направленность и привлекается в самых разнообразных видах.
Под банковским кредитом понимаются денежные средства, предоставляемые банком взаймы клиенту для целевого использования на установленный срок под определенный процент.
Многообразие видов и условий привлечения банковского кредита определяют необходимость эффективного управления этим процессом на предприятиях с высоким объемом потребности в этом виде заемных финансовых средств. Такое управление осуществляется по следующим основным этапам.
Определение целей использования привлекаемого банковского кредита.
Цель получения кредита ООО Корпорации АФК - пополнение основных средств.
Оценка собственной кредитоспособности.
На данном этапе приведен анализ кредитоспособности ООО "Корпорация АФК" по методике Сбербанка России.
Таблица 2.9 - Оценка кредитоспособности предприятия
ПоказательФакт. значениеКатегорияВес показателяРасчет суммы балловСправка: категории показателя1 категория2 категория3 категорияКоэффициент абсолютной ликвидности0,0130,050,150,1 и выше0,05-0,1менее 0,05Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности2,8210,10,10,8 и выше0,5-0,8менее 0,5Коэффициент текущей ликвидности3,3710,40,41,5 и выше1,0-1,5менее 1,0Коэффициент соотношения собственных и заемных средств0,8710,20,20,25 и выше0,15-0,25менее 0,15Рентабельность продукции0,710,150,150,1 и вышеменее 0,1нерентаб.Рентабельность деятельности предприятия0,710,10,10,06 и вышеменее 0,06нерентаб.Итогохх11,1
В соответствии с методикой Сбербанка заемщики делятся в зависимости от полученной суммы баллов на три класса:
первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений (сумма баллов до 1,25);
второго класса - кредитование требует взвешенного подхода (свыше 1,25 но меньше 2,35);
третьего класса - кредитование связано с повышенным риском (2,35 и выше).
В данном случае сумма баллов равна 1,1. Следовательно, организация может рассчитывать на получение банковского кредита.
Выбор необходимых видов привлекаемого банковского кредита.
Финансовой группой ООО Корпорации АФК был выбран такой вид кредита как кредитная линия, в договоре которого обусловливаются сроки, условия и предельная сумма предоставления банковского кредита, когда в нем возникает реальная потребность. Для предприятия преимущество данного вида кредита заключается в том, что оно использует заемные средства в строгом соответствии со своими реальными потребностями в них. Обычно кредитная линия открывается на срок до одного года. Особенностью этого вида банковского кредита является то, что он не носит характер безусловного контрактного обязательства и может быть аннулирован банком при ухудшении финансового состояния предприятия - клиента.
Изучение и оценка условий осуществления банковского кредитования.
Этот этап формирования политики привлеч