Доходы и расходы в деятельности предприятия (организации, фирмы): формирование, фактическое состояние, пути эффективного использования
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
ализационные и чрезвычайные доходы увеличились по сравнению с планом на 18,8%. В 2005г. для покрытия возможных убытков по текущей деятельности в УФПС было направлено целевое финансирование в размере 6532,6 тыс. руб. из головной организации.
Общая величина расходов по сравнению с планом в 2005г. была выше на 5,1%. Расходы по заработной плате увеличились по сравнению с планом на 12,1%, услуги сторонних организаций по перевозке почты были меньше плановых показателей на 46,6%. Услуги сторонних организаций по обработке почты превысили план на 34,8%.
Расходы на приобретение материалов были ниже плана на 5,2%. Величина командировочных расходов превысила плановую на 32,7%. Расходы на приобретение спецодежды и средств индивидуальной защиты были меньше плана на 25,5%. Расходы на мероприятия по охране труда, промышленной, пожарной безопасности и ГО также были меньше плановых показателей на 29,7%. Прочие производственные расходы меньше плановых показателей на 16,7%. Расходы по аренде были меньше плана на 17,2%. Величина затрат на коммунальные услуги была меньше запланированных на 14,1%. Затраты на услуги связи были меньше плановых на 3,9%. Величина расходов на ремонт была меньше запланированной на 29,0%. Сумма начисленной амортизации не превысила плановый показатель и составила 95,8% к плану 2005г. Запланированные расходы на рекламу и связи с общественностью были использованы только на 48,7%. Затраты на охранные услуги также не превысили план и составили 91,4%. Информационно-консультационные услуги были меньше плановых на 29,9%. Расходы на страхование увеличились на 51,8%. Величина налогов и обязательных платежей в составе себестоимости была меньше запланированной на 27,3%.
Операционные, внереализационные и чрезвычайные расходы превысили плановую величину на 46,2%.
Финансовые расходы увеличились на 12,8%.
Доходы, фактически полученные от произведенных внутрисистемных расчетов были выше на 12,3% запланированной величины, но при этом расходы существенно превысили доходы. Величина прибыль (убыток) до налогообложения была ниже запланированной на 51,3%.
Результаты анализа по выполнению плана в 2006г. представим в Приложении К. Обобщенные данные выполнения плана по доходам и расходам в 2006г. представлены в таблице 2.
По данным таблицы 2 можно видеть, что общая величина фактических доходов УФПС Алтайского края в 2006г. были меньше плановой величины на 0,9%, при этом доходы от реализации услуг почтовой связи были меньше на 3,1%, доходы от реализация товаров (работ, услуг) были выше плана на 3,4%, доходы от реализации финансовых услуг были меньше плановой величины на 3,2%. Операционные, внереализационные и чрезвычайные доходы увеличились по сравнению с планом на 99,0%. В 2006г. для покрытия возможных убытков по текущей деятельности в УФПС было направлено целевое финансирование в размере 1347 тыс. руб. из головной организации.
Таблица 2 - Анализ выполнения плана по доходам в УФПС Алтайского края - филиала ФГУП Почта России в 2006г., тыс. руб
Наименование показателя№ стр2006годОтклонение (+,-)Процент выполнения плана, %ПланФакт1. Доходы, всего010759790,6753095,5-6695,199,12. Расходы, всего200734278,8773517,539238,7105,33. Внутрисистемные расчеты500-5325,1-10455,1-5130,0196,34. Прибыль (убыток) до налогообложения60020186,8-30877,1-51063,9-153,05. Налог на прибыль7008627,82649,2-5978,630,76. Чистая прибыль (убыток)80011558,9-33576,7-45135,8-290,5
Общая величина расходов по сравнению с планом в 2006г. была выше на 5,3%. Расходы по заработной плате увеличились по сравнению с планом на 4,5%. Услуги сторонних организаций по обработке почты превысили план на 34,8%. Расходы на приобретение материалов были ниже плана на 4,9%. Величина командировочных расходов не превысили плановую величину и были ниже на 11,5%. Расходы на приобретение спецодежды и средств индивидуальной защиты были меньше плана на 25,5%. Расходы на мероприятия по охране труда, промышленной, пожарной безопасности и ГО также были меньше плановых показателей на 7,7%. Прочие производственные расходы меньше плановых показателей на 7,8%. Расходы по аренде были меньше плана на 8,1%. Величина затрат на коммунальные услуги была выше запланированных на 2,0%. Затраты на услуги связи были меньше плановых на 3,2%. Величина расходов на ремонт была меньше запланированной на 13,4%. Сумма начисленной амортизации превысила плановый показатель на 43,3%. Запланированные расходы на рекламу и связи с общественностью были использованы только на 32,8%. Затраты на охранные услуги также превысили план и составили 100,6%. Информационно-консультационные услуги были меньше плановых на 7,2%. Расходы на страхование были меньше плана на 24,9%. Величина налогов и обязательных платежей в составе себестоимости была выше запланированной на 12,9%. Операционные, внереализационные и чрезвычайные расходы превысили плановую величину на 38,9%. Финансовые расходы увеличились на 15,3%. Доходы, фактически полученные от произведенных внутрисистемных расчетов были выше на 2,1% запланированной величины, но при этом расходы существенно превысили доходы. Величина прибыль (убыток) до налогообложения была ниже запланированной. Вместо прибыли был получен убыток в размере 3357,7 тыс. руб. управление доход расход эффективный
Результаты анализа по выполнению плана в 2007г. представим в Приложении Л. Обобщенные данные выполнения плана по доходам и расходам в 2007г. представлены таблице 3.
По данным таблицы 3 можно видеть, что общая величина фактических доходов УФПС Алтайского края в 2007г. были меньше плановой величины на 1,9%, при этом доходы от реализации услуг почтовой связи были меньше на 3,1%, доходы от реализация товаров (работ, у?/p>