Государственный финансовый контроль
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
ятельности".
Кредитная организация в соответствии с Законом - это юридическое лицо, основная деятельность которого - извлечение прибыли от посреднических операций на денежном рынке. Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
В соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности":
банк является коммерческим юридическим лицом и организационным образованием, деятельность которого направлена на извлечение прибыли;
банк создается в форме хозяйственного общества - акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью;
банк является кредитной организацией - организацией, созданной для осуществления банковских операций;
банк действует на основе лицензии, выдаваемый Центральным банком России;
банк обладает специальной компетенцией - извлекает прибыль путем совершения специальных операций;
банк рассматривается законодателем как один из элементов банковской системы.
Порядок регистрации и лицензирования банков в Российской Федерации определяется Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" и Инструкцией Банка России "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" от 23.07.98 г. № 75-И.
Кредитная организация совершает банковские операции только на основе лицензии, выданной Банком России. Банк России регистрирует кредитную организацию и ведет книгу государственной регистрации кредитной организации, за что взимается сбор в размере не более 1% от объявленного уставного капитала кредитной организации. Лицензия выдается только после государственной регистрации и полной оплаты объявленного уставного капитала.
Порядок создания кредитных организаций установлен Инструкцией в несколько этапов.
Этап 1 - До подписания учредительного документа учредители направляют в Банк России запрос о предварительном согласовании предполагаемого полного официального и сокращенного наименований кредитной организации. Предварительное согласование предполагаемых наименований кредитной организации действительно в течение 12 месяцев с момента получения согласия Банка России, которое выражается в телеграмме, направляемой в адрес учредителей кредитной организации и территориального учреждения по месту предполагаемого нахождения кредитной организации.
Этап 2 - Подписание учредительного договора. Учредителями коммерческого банка могут быть лица, участие которых в кредитной организации не запрещено действующим законодательством. Учредители банка не имеют права выходить из состава участников первые три года со дня его регистрации, т.е. полностью или частично изымать свою долю из уставного капитала. Учредители - юридические лица должны быть зарегистрированы в установленном порядке, действовать в течение трех лет, иметь устойчивое финансовое положение, выполнять обязательства перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года, располагать средствами, удовлетворяющими требованиям Банка России, для внесения их в уставной капитал кредитной организации.
Учредитель - юридическое лицо, не являющийся кредитной организацией, должен иметь прибыль и своевременно выполнять обязательства перед бюджетом в течение последних шести месяцев. Для определения достаточности средств учредителя для взносов в уставный капитал кредитной организации учитываются показатель активов и коэффициент текущей ликвидности предприятия. Наличие задолженности у юридического лица перед бюджетом независимо от имеющейся отсрочки по ее уплате является основанием для отказа в приеме такого юридического лица в состав учредителей кредитной организации.
Этап 3. Для регистрации и лицензирования кредитной организации ее учредители не позднее чем через месяц после подписания учредительных документов в соответствии со ст. 14 Закона "О банках и банковской деятельности" представляют в территориальное учреждение Банка России следующие документы, список которых перечислен в ст. 12 Федерального Закона от 8.08.2001 г. № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц":
заявление с ходатайством о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковской деятельности;
заявление о постановке создаваемой кредитной организации на учет в налоговом органе;
учредительный договор;
устав кредитной организации;
протокол общего собрания учредителей о принятии учредительных документов и об утверждении кандидатур для назначения на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера;
свидетельство (копия платежного поручения) об уплате государственной пошлины за регистрацию кредитной организации и лицензионного сбора за рассмотрение вопроса о выдачи лицензии (за регистрацию кредитных организаций взимается государственная пошлина в размере 2 000 рублей, за рассмотрение вопроса о выдаче лицензии - 0.1% от размера уставного капитала кредитной организации);
нотариально удостоверенные ?/p>