Государственный финансовый контроль
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?ом виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.
Резиденты - физические лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за ее пределами. Статус господина Копылова - резидент. При проведении таможенного контроля господин Копылов предъявил иностранную валюту в размере 1 100 долларов США. Остальные предъявленные им финансовые документы относятся к ценным бумагам.
Ценная бумага - это вещь особого рода, отвлеченно выражающая меновую стоимость, поскольку она воплощает в себе какое-либо имущественное право. Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только на предъявителя. К ценным бумагам относят вексель, чек, депозитарный и сберегательный сертификат, коносамент, акцию и другие ценные бумаги. Господин Копылов на таможенном контроле предъявил следующие ценные бумаги:
Вексель коммерческого банка на сумму 250 000 рублей - ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векседателя либо указанного в векселе плательщика выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы. Копыловым представлен вексель на сумму 250 000 рублей. (8 333 доллара при условии 1 доллар = 30 рублей).
Сберегательный сертификат Сибакцептбанка на сумму 25 000 рублей - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении указанного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. (833 доллара при условии 1 доллар = 30 рублей).
Именные акции Внешторгбанка - ценная бумага, удостоверяющая права ее владельца (акционера) на получение чистой прибыли акционерного общества в виде дивидендов, часть имущества после его ликвидации, участие в управлении акционерным обществом.
Облигации муниципального займа - ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя на получение от лица, выпустившего облигацию, в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента.
Всего Копылов предоставил валюты и ценных бумаг на сумму 10 266 долларов США без учета вывозимой валюты России.
Физические лица-резиденты могут единовременно вывозить из Российской Федерации наличную иностранную валюту в сумме, не превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США. При этом не требуется предоставление таможенным органам Российской Федерации документов, подтверждающих, что вывозимая наличная иностранная валюта была ранее переведена, ввезена или переслана в Российскую Федерацию или приобретена в Российской Федерации.
При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими лицами-резидентами наличной иностранной валюты в сумме, превышающей 3 тысячи долларов США, вывозимая наличная иностранная валюта подлежит декларированию таможенному органу РФ путем подачи письменной таможенной декларации.
Банк России - основной орган валютного регулирования в Российской Федерации. Он определяет сферу и порядок обращения в России иностранной валюты и ценных бумаг и порядок обращения в России иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, проводит все виды валютных операций, устанавливает правила проведения резидентами операций с иностранной валютой и ценными бумагами.
По всем клиентским операциям, связанным с внесением, выдачей, покупкой и продажей наличных валютных средств, банк выдает справку формы 0406007, являющуюся разрешением на вывоз валюты за рубеж.
Основным документом, оформляющим покупку или продажу иностранной валюты физическим лицом, является справка формы 0406007. При продаже или покупке физическим лицом иностранной валюты на сумму менее 10 000 долларов США реквизиты паспорта могут не вноситься в справку, в таком случае справка не является разрешением на вывоз валюты. При продаже или покупке иностранной валюты на сумму более 10 000 долларов США все реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица, заполняются в справке в обязательном порядке.
Справка формы 0406007 действительна в течение трех лет с даты ее выдачи для вывоза из России иностранной валюты или платежных документов в инвалюте физическими лицами и подлежит сдаче российской пограничной таможне. Права по данной справке не передаются другому лицу.
Учитывая сумму вывозимых денежных средств Копылов должен предоставить справку формы 0406007 для провоза заявленных средств. Возможен вариант с уменьшением вывозимых средств за пределы России.
Задача 2
Совет директоров ЗАО "Нэфси" принял решение о создании банка, в котором единственным учредителем являлось ЗАО "Нэфси". Юридическому отделу ЗАО была поставлена задача по подготовке соответствующего пакета документов и оформления решения о создании.
Дайте понятие коммерческого банка как вида кредитной организации. Дайте понятие регистрации и лицензирования кредитных организаций со ссылкой на нормативные документы. Определите перечень мероприятий, которые должны быть проведены в ЗАО "Нэфси" для создания коммерческого банка. Перечислите требования, предъявляемые к учредителям коммерческих банков.
В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ от 2.12.90 г. № 395-1 "О банках и банковской де