Внутрифирменное планирование (бюджетирование)
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
207,41207,41 414,829 месяц 211,75211,75 423,5010 месяц 216,75216,75 433,5011 месяц 222,05222,05444,1012 месяц 225,50225,504.Итого выплаты, тыс.руб. 696,41400,11410,42413,40409,36401,64402,14410,59419,16428,50438,80447,555278,07
Бюджет прямых затрат на оплату труда на планируемый год Табл.7.
НаименованиеОт. год (факт)123456789101112План. год1.Количество продукции, подлежащей изготовлению,ед.Изделие А 7301020121013101410150015001500150015001500150016180Изделие Б 1690015900149001390012800110001100011000110001100011000110001514002. Прямые затраты труда на единицу изделия, час./ед.Изделие А 777777777777 Изделие Б 0,50,50,50,50,50,50,50,50,50,50,50,5 3. Итого прямые затраты труда, тыс. час.Изделие А 5,117,148,479,179,8710,5010,5010,5010,5010,5010,5010,50 Изделие Б 8,457,957,456,956,405,505,505,505,505,505,505,50 Итого: 13,5615,0915,9216,1216,2716,0016,0016,0016,0016,0016,0016,00188,964. Часовая тарифная ставка, руб./час. 44,14,24,34,44,54,64,74,84,955,1 5. Прямые затраты на оплату труда, тыс.руб.Изделие А 20,4429,2735,5739,4343,4347,2548,3049,3550,4051,4552,5053,55 Изделие Б 33,8032,6031,2929,8928,1624,7525,3025,8526,4026,9527,5028,05 Итого сумма прямых затрат на оплату труда, тыс.руб. 54,2461,8766,8669,3271,5972,0073,6075,2076,8078,4080,0081,60861,48
График оплаты труда табл.8.
НаименованиеОт. год (факт)123456789101112Планируемый год1.Остаток кредиторской задолженности по оплате труда на конец периода, тыс.руб.4027,1230,9333,4334,6635,7936,0036,8037,6038,4039,2040,0040,80 2.Сумма задолженности по погашению, тыс.руб. 40 40,003. Выплаты по оплате труда в каждом месяце, тыс.руб.1 месяц 27,1227,12 54,242 месяц 30,9330,93 61,873 месяц 33,4333,43 66,864 месяц 34,6634,66 69,325 месяц 35,7935,79 71,596 месяц 36,0036,00 72,007 месяц 36,8036,80 73,608 месяц 37,6037,60 75,209 месяц 38,4038,40 76,8010 месяц 39,2039,20 78,4011 месяц 40,0040,0080,0012 месяц 40,8040,804.Итого выплаты, тыс.руб. 67,1258,0564,3768,0970,4571,7972,8074,4076,0077,6079,2080,80860,68
Бюджет общепроизводственных накладных расходов табл.9.
НаименованиеОт. год (факт)123456789101112Пл. год1. Запланированные прямые затраты труда, тыс.час. 13,5615,0915,9216,1216,2716,0016,0016,0016,0016,0016,0016,00 2.Ставка переменных накладных расходов, руб./час. 22,042,082,122,162,22,242,282,322,362,42,44 3. Итого планируемые переменные накладные расходы, тыс.руб. 27,1230,7833,1134,1735,1435,2035,8436,4837,1237,7638,4039,04420,174. Планируемые постоянные накладные расходы, тыс.руб.4.1.Амортизация 10010010010010010010010010010010010012004.2. Прочие постоянные накладные расходы 1812522291961841801811661451591731552201Итого планируемые постоянные накладные расходы, тыс.руб. 28135232929628428028126624525927325534015. Итого общие планируемые накладные расходы, тыс.руб. 308,12382,78362,11330,17319,14315,20316,84302,48282,12296,76311,40294,043821,1756.Амортизация, тыс.руб. 10010010010010010010010010010010010012007. Итого выплаты денежных средств по накладным расходам, тыс.руб. 208,12282,78262,11230,17219,14215,20216,84202,48182,12196,76211,40194,042621,17
Бюджет коммерческих расходов на планируемый год Табл.10.
НаименованиеОт. год (факт)123456789101112План. год1.Запланированные продажи, тыс.руб.12200872927957960,5963918,5938,5958,5978,5998,51018,51038,511529,002.Ставки переменных коммерческих расходов на рубль продажи, %комиссионные 0,20,20,20,20,20,20,20,20,20,20,20,2 доставка собственным транспортом 0,50,50,50,50,50,50,50,50,50,50,50,5 премиальные прочие переменные расходы 0,20,20,20,20,20,20,20,20,20,20,20,2 Итого планируемые переменные коммерческие расходы, тыс.руб. 7,848,348,618,648,678,278,458,638,818,989,179,35103,763.Планируемые постоянные коммерческие расходы, тыс.руб. в том числе 2525,425,826,226,62727,427,828,228,62929,4326,4реклама и продвижение товаров 0оклады торговых агентов 55,15,25,35,45,55,65,75,85,966,166,6амортизация 55555555555560командировочные расходы 1010,210,410,610,81111,211,411,611,81212,2133,2прочие постоянные расходы 55,15,25,35,45,55,65,75,85,966,166,64. Общие планируемые коммерческие расходы, тыс.руб. 32,84833,7434,4134,8435,2735,2735,8536,4337,0137,5938,1738,75430,165.Амортизация, тыс.руб. 555555555555606.Итого к выплате по коммерческим расходам 27,84828,7429,4129,8430,2730,2730,8531,4332,0132,5933,1733,75370,16
Бюджет управленческих расходов Табл.11.
НаименованиеОт. год (факт)123456789101112План. год1.Запланированные продажи, тыс.руб.12200872927957960,5963918,5938,5958,5978,5998,51018,51038,5115292.Планируемые управленческие расходы, тыс.руб.амортизация 151515151515151515151515180аренда 0содержание зданий и помещений 505152535455565758596061666зарплата управленческого и прочего общезаводского персонала 505152535455565758,659,86061667,4канцелярские расходы 55,15,25,35,45,55,65,75,85,966,166,6услуги связи 0командировочные расходы 0налоги, включаемые в себестоимость 3030,631,231,832,53333,834,53535,836,637,3402,1прочие расходы 2020,420,821,221,62222,522,923,423,824,324,8267,73.Итого управленческих расходов, тыс.руб. 170173,1176,2179,3182,5185,5188,9192,1195,8199,3201,9205,22249,84.Амортизация, тыс.руб. 1515151515151515151515151805.Итого к выплате по коммерческим расходам,тыс.руб. 155158,1161,2164,3167,5170,5173,9177,1180,8184,3186,9190,22069,8
Прогноз отчёта о прибылях и убытках Табл.12.
НаименованиеОт.год (факт)123456789101112Пл. год1. Выручка от реализации продукции, тыс.руб.12200872927957960,5963918,5938,5958,5978,5998,51018,51038,5115292.1.Производственная себестоимость реализованной продукции, тыс.руб. 748,01848,22842,11813,41803,24781,85793,24789,38778,42804,66830,90826,649660,08а)затраты на материалы 385,65403,57413,13413,92412,51394,65402,80411,70419,50429,50439,50451,004977,43б)затраты на оплату труда 54,2461,8766,8669,3271,5972,0073,6075,2076,8078,4080,0081,60861,48в)накладные расходы 308,12382,78362,11330,17319,14315,20316,84302,48282,12296,76311,40294,043821,172.2.Коммерческие расходы 32,8533,7434,4134,8435,2735,2735,8536,4337,0137,5938,1738,75430,162.3.Управленческие расходы без процентов за кредит 170173,1176,2179,3182,5185,5188,9192,1195,8199,3201,9205,22249,82.Итого полная себестоимость 950,861055,071052,721027,551021,011002,621017,991017,911011,231041,551070,971070,5912340,043.Итого прибыль (убыток) от реализации продукции -78,86-128,07-95,72-67,05-58,01-84,12-79,49-59,41-32,73-43,05-52,47-32,09-811,043.1.Доходы от участия в других организациях 4040101021 1034.Итого прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности -38,86-88,07-85,72-57,05-56,01-83,12-79,49-59,41-32,73-43,05-52,47-32,09-708,044.1.Прочие внереализационные доходы 4.2.Прочие внереализационные расходы 5.Итого прибыль (убыток) планируемого периода -38,86-88,07-85,72-57,05-56,01-83,12-79,49-59,41-32,73-43,05-52,47-32,09-708,045.1.Налог на прибыль (24%) 5.2.Использование прибыли 6.Итого нераспределённая прибыль (убыток) планируемого года -38,86-88,07-85,72-57,05-56,01-83,12-79,49-59,41-32,73-43,05-52,47-32,09-708,047.Итого нераспределённая прибыль нараста?/p>