Внутрифирменное планирование (бюджетирование)
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
·делие Б50515253545556575859606162 3. Запланированные продажи, тыс.руб.Изделие А1470080081693610601080110013441368162417701800183015528Изделие Б1000051046847754066078479887088590091593087374. Всего продажи, тыс. руб.2470013101284141316001740188421422238250926702715276024265
График ожидаемых поступлений денежных средств от продаж Табл.2.
НаименованиеОтчётный год123456789101112Планируемый год1.Остаток дебиторской задолженности на конец периода, тыс.руб.50003817,003260,803011,403132,303338,353547,153843,554056,554372,554651,354840,505014,50 2.Сумма задолженности по погашению в текущем периоде, тыс.руб. 2100800400100 34003. Поступления от продаж каждого месяца, тыс.руб.1 месяц 393,00655,00196,50 1244,502 месяц 385,20642,00192,60 1219,803 месяц 423,90706,50211,95 1342,354 месяц 480,00800,00240,00 1520,005 месяц 522,00870,00261,00 1653,006 месяц 565,20942,00282,60 1789,807 месяц 642,601071,00321,30 2034,908 месяц 671,401119,00335,70 2126,109 месяц 752,701254,50376,35 2383,5510 месяц 801,001335,00400,502536,5011 месяц 814,501357,502172,0012 месяц 828,00828,004.Всего поступлений 2493,001840,201662,401479,101533,951675,201845,602025,002193,002391,202525,852586,0024250,50
Бюджет производства табл.3.
НаименованиеОтчётный год (факт)123456789101112Планируемый год1.Запланированные продажи,ед.Изделие А 800080009000100001000010000120001200014000150001500015000138000Изделие Б 10000900090001000012000140001400015000150001500015000150001530002.Желаемый запас готовой продукции на конец периодаИзделие А8008009001000100010001200120014001500150015001500 Изделие Б10009009001000120014001400150015001500150015001500 3. Запланированный запас продукции на начало периодаИзделие А 800800900100010001000120012001400150015001500 Изделие Б 1000900900100012001400140015001500150015001500 4. Итого количество единиц продукции подлежащих изготовлениюИзделие А 800081009100100001000010200120001220014100150001500015000138700Изделие Б 990090009100102001220014000141001500015000150001500015000153500
Бюджет производственных запасов на планируемый год Табл.4.
НаименованиеОтчётный год (факт)123456789101112Планируемый год1.Запас готовой продукции на конец периода,ед.Изделие А 8009001000100010001200120014001500150015001500 Изделие Б 9009001000120014001400150015001500150015001500 2. Производственная себестоимость единицы продукции, руб.Изделие А 289310293281279283286280283292303300 Изделие Б 3233,632,7323232,5333333343535 3. Запас готовой продукци в тыс. руб.Изделие А 231,20279,00293,00281,00279,00339,60343,20392,00424,50438,00454,50450,004205,00Изделие Б 28,8030,2432,7038,4044,8045,5049,5049,5049,5051,0052,5052,50524,94Итого: 260,00309,24325,70319,40323,80385,10392,70441,50474,00489,00507,00502,504729,944. Запас основных материалов на конец периода, тыс.руб.Изделие А 332,42382,20432,00444,00463,08556,80580,72688,08750,00768,00792,00792,006981,30Изделие Б 67,6869,8979,9797,60114,24117,31127,20129,00132,00135,00138,00138,001345,89Итого: 400,10452,09511,97541,60577,32674,11707,92817,08882,00903,00930,00930,008327,19
Бюджет прямых затрат на материалы за планируемый год Табл.5.
НаименованиеОтчётный год (факт)123456789101112Планируемый год1.Количество продукции, подлежащей изготовлению,ед.Изделие А 800081009100100001000010200120001220014100150001500015000138700Изделие Б 9900900091001020012200140001410015000150001500015000150001535002. Прямые затраты на материалы на единицу изделия, руб./ед.Изделие А 100102,6105108111113,5116119122125128132 Изделие Б 18,518,819,219,62020,420,821,221,52222,523 3. Итого прямые затраты на материалы, тыс. руб.Изделие А 800,00831,06955,501080,001110,001157,701392,001451,801720,201875,001920,001980,00 Изделие Б 183,15169,20174,72199,92244,00285,60293,28318,00322,50330,00337,50345,00 Итого: 983,151000,261130,221279,921354,001443,301685,281769,802042,702205,002257,502325,0019476,134. Желаемый запас материалов на конец периода, тыс.руб.Изделие А320,00332,42382,20432,00444,00463,08556,80580,72688,08750,00768,00792,00792,006981,30Изделие Б73,2667,6869,8979,9797,60114,24117,31127,20129,00132,00135,00138,00138,001345,89Итого:393,26400,10452,09511,97541,60577,32674,11707,92817,08882,00903,00930,00930,008327,195. Запас на начало периода, тыс.руб.Изделие А 320,00332,42382,20432,00444,00463,08556,80580,72688,08750,00768,00792,00 Изделие Б 73,2667,6869,8979,9797,60114,24117,31127,20129,00132,00135,00138,00 Итого: 393,26400,10452,09511,97541,60577,32674,11707,92817,08882,00903,00930,00 6. Итого сумма затрат на покупку материалов, тыс.руб.393,26989,991052,241190,101309,551389,721540,091719,091878,962107,622226,002284,502325,0020012,87
График оплаты приобретённых материалов Табл.6.
НаименованиеОтчётный год (факт)123456789101112Планируемый год1.Остаток кредиторской задолженности за материалы на конец периода, тыс.руб.1000745,00776,12845,05904,78944,861020,051109,541189,481303,811363,001392,251412,50 2.Сумма задолженности по погашению, тыс.руб. 750 750,003. Выплаты по закупкам материалов в каждом месяце, тыс.руб.1 месяц 495,00495,00 989,992 месяц 526,12526,12 1052,243 месяц 595,05595,05 1190,104 месяц 654,78654,78 1309,555 месяц 694,86694,86 1389,726 месяц 770,05770,05 1540,097 месяц 859,54859,54 1719,098 месяц 939,48939,48 1878,969 месяц 1053,811053,81 2107,6210 месяц 1113,001113,00 2226,0011 месяц 1142,251142,252284,5012 месяц 1162,501162,504.Итого выплаты, тыс.руб. 1245,001021,121121,171249,831349,641464,911629,591799,021993,292166,812255,252304,7519600,37
Бюджет прямых затрат на оплату труда на планируемый год Табл.7.
НаименованиеОтчётный год (факт)123456789101112Планируемый год1.Количество продукции, подлежащей изготовлению,ед.Изделие А 800081009100100001000010200120001220014100150001500015000138700Изделие Б 9900900091001020012200140001410015000150001500015000150001535002. Прямые затраты труда на единицу изделия, час./ед.Изделие А 2,72,72,72,72,72,72,72,72,72,72,72,7 Изделие Б 0,70,70,70,70,70,70,70,70,70,70,70,7 3. Итого прямые затраты труда, тыс. час.Изделие А 21,6021,8724,5727,0027,0027,5432,4032,9438,0740,5040,5040,50 Изделие Б 6,936,306,377,148,549,809,8710,5010,5010,5010,5010,50 Итого: 28,5328,1730,9434,1435,5437,3442,2743,4448,5751,0051,0051,00481,944. Часовая тарифная ставка, руб./час. 44,14,24,34,44,54,64,74,84,955,1 5. Прямые затраты на оплату труда, тыс.руб.Изделие А 86,4089,67103,19116,10118,80123,93149,04154,82182,74198,45202,50206,55 Изделие Б 27,7225,8326,7530,7037,5844,1045,4049,3550,4051,4552,5053,55 Итого сумма прямых затрат на оплату труда, тыс.руб. 114,12115,50129,95146,80156,38168,03194,44204,17233,14249,90255,00260,102227,52
График оплаты труда табл.8.
НаименованиеОтчётный год (факт)123456789101112Планируемый год1.Остаток кредиторской задолженности по оплате труда на конец периода, тыс.руб.9057,0657,7564,9773,4078,1984,0297,22102,08116,57124,95127,50130,05 2.Сумма задолженности по погашению, тыс.руб. 90 90,003. Выплаты по оплате труда в каждом месяце, тыс.руб.1 месяц 57,0657,06 114,122 месяц 57,7557,75 115,503 месяц 64,9764,97 129,954 месяц 73,4073,40 146,805 месяц 78,1978,19 156,386 месяц 84,0284,02 168,037 месяц 97,2297,22 194,448 месяц 102,08102,08 204,179 месяц 116,57116,57 233,1410 месяц 124,95124,95 249,9011 месяц 127,50127,50255,0012 месяц 130,05130,054.Итого выплаты,