Внутрифирменное планирование (бюджетирование)
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
тыс.руб. 147,06114,81122,72138,38151,59162,20181,24199,31218,65241,52252,45257,552187,47
Бюджет общепроизводственных накладных расходов табл.9.
НаименованиеОтчётный год (факт)123456789101112Планируемый год1. Запланированные прямые затраты труда, тыс.час. 28,5328,1730,9434,1435,5437,3442,2743,4448,5751,0051,0051,00 2.Ставка переменных накладных расходов, руб./час. 1,81,841,871,91,931,961,992,032,062,092,122,15 3. Итого планируемые переменные накладные расходы, тыс.руб. 51,3551,8357,8664,8768,5973,1984,1288,18100,05106,59108,12109,65964,404. Планируемые постоянные накладные расходы, тыс.руб.4.1.Амортизация 2002002002002002002002002002002002002004.2. Прочие постоянные накладные расходы 811521299684808166455973551001Итого планируемые постоянные накладные расходы, тыс.руб. 28135232929628428028126624525927325534015. Итого общие планируемые накладные расходы, тыс.руб. 332,35403,83386,86360,87352,59353,19365,12354,18345,05365,59381,12364,654365,4046.Амортизация, тыс.руб. 20020020020020020020020020020020020024007. Итого выплаты денежных средств по накладным расходам, тыс.руб. 132,35203,83186,86160,87152,59153,19165,12154,18145,05165,59181,12164,651965,40
Бюджет коммерческих расходов на планируемый год Табл.10.
НаименованиеОтчётный год (факт)123456789101112Планируемый год1.Запланированные продажи, тыс.руб.2470013101284141316001740188421422238250926702715276024265,002.Ставки переменных коммерческих расходов на рубль продажи, %комиссионные доставка собственным транспортом премиальные 0,50,50,50,50,50,50,50,50,50,50,50,5 прочие переменные расходы 0,10,10,10,10,10,10,10,10,10,10,10,1 Итого планируемые переменные коммерческие расходы, тыс.руб. 7,867,7048,4789,610,4411,30412,85213,42815,05416,0216,2916,56145,593.Планируемые постоянные коммерческие расходы, тыс.руб. в том числе 3131,53232,53333,53434,53535,53636,5405реклама и продвижение товаров 0оклады торговых агентов 1010,210,410,610,81111,211,411,611,81212,2133,2амортизация 66666666666672командировочные расходы 1010,210,410,610,81111,211,411,611,81212,2133,2прочие постоянные расходы 55,15,25,35,45,55,65,75,85,966,166,64. Общие планируемые коммерческие расходы, тыс.руб. 38,8639,2040,4842,1043,4444,8046,8547,9350,0551,5252,2953,06550,595.Амортизация, тыс.руб. 666666666666726.Итого к выплате по коммерческим расходам 32,8633,2034,4836,1037,4438,8040,8541,9344,0545,5246,2947,06478,59
Бюджет управленческих расходов Табл.11.
НаименованиеОтчётный год (факт)123456789101112Планируемый год1.Запланированные продажи, тыс.руб.24700131012841413160017401884214222382509267027152760242652.Планируемые управленческие расходы, тыс.руб.амортизация 101010101010101010101010120аренда 0содержание зданий и помещений 505152535455565758596061666зарплата управленческого и прочего общезаводского персонала 7071,472,874,375,777,378,880,48283,685,387938,6канцелярские расходы 55,15,25,35,45,55,65,75,85,966,166,6услуги связи 1010,210,410,610,81111,211,411,611,81212,2133,2командировочные расходы 1010,210,410,610,81111,211,411,611,81212,2133,2налоги, включаемые в себестоимость 27,52828,62929,830,430,131,632,232,933,534,2367,8прочие расходы 1010,210,410,610,81111,211,411,611,81212,2133,23.Итого управленческих расходов, тыс.руб. 192,5196,1199,8203,4207,3211,2214,1218,9222,8226,8230,8234,92558,64.Амортизация, тыс.руб. 1515151515151515151515151805.Итого к выплате по коммерческим расходам,тыс.руб. 177,5181,1184,8188,4192,3196,2199,1203,9207,8211,8215,8219,92378,6
Прогноз отчёта о прибылях и убытках Табл.12.
НаименованиеОтчётный год (факт)123456789101112Планируемый год1. Выручка от реализации продукции, тыс.руб.24700131012841413160017401884214222382509267027152760242652.1.Производственная себестоимость реализованной продукции, тыс.руб. 1429,621519,591647,031787,591862,971964,522244,842328,152620,892820,492893,622949,7526069,05а)затраты на материалы 983,151000,261130,221279,921354,001443,301685,281769,802042,702205,002257,502325,0019476,13б)затраты на оплату труда 114,12115,50129,95146,80156,38168,03194,44204,17233,14249,90255,00260,102227,52в)накладные расходы 332,35403,83386,86360,87352,59353,19365,12354,18345,05365,59381,12364,654365,402.2.Коммерческие расходы 38,8639,2040,4842,1043,4444,8046,8547,9350,0551,5252,2953,06550,592.3.Управленческие расходы без процентов за кредит 192,5196,1199,8203,4207,3211,2214,1218,9222,8226,8230,8234,92558,62.Итого полная себестоимость 1660,981754,891887,302033,092113,712220,522505,792594,982893,743098,813176,713237,7129178,243.Итого прибыль (убыток) от реализации продукции -350,98-470,89-474,30-433,09-373,71-336,52-363,79-356,98-384,74-428,81-461,71-477,71-4913,243.1.Доходы от участия в других организациях 4040101021 1034.Итого прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности -310,98-430,89-464,30-423,09-371,71-335,52-363,79-356,98-384,74-428,81-461,71-477,71-4810,244.1.Прочие внереализационные доходы 4.2.Прочие внереализационные расходы 5.Итого прибыль (убыток) планируемого периода -310,98-430,89-464,30-423,09-371,71-335,52-363,79-356,98-384,74-428,81-461,71-477,71-4810,245.1.Налог на прибыль (24%) 5.2.Использование прибыли 6.Итого нераспределённая прибыль (убыток) планируемого года -310,98-430,89-464,30-423,09-371,71-335,52-363,79-356,98-384,74-428,81-461,71-477,71-4810,247.Итого нераспределённая прибыль нарастающим итогом -310,98-741,88-1206,18-1629,27-2000,98-2336,50-2700,29-3057,27-3442,01-3870,82-4332,53-4810,24 8.Постоянные затраты 504,5579,6560,8531,9524,3524,7529,1519,4502,8521,3539,8526,4 9.Удельный вес,% 11,728,476,126,188,659,997,727,264,713,462,881,76 10.Порог рентабельности,тыс.руб. 4305,066846,039161,228612,726057,985253,156855,857156,8210685,8415048,8818767,5429839,06 11.Запас финансовой устойчивости, тыс.руб. -2995,06-5562,03-7748,22-7012,72-4317,98-3369,15-4713,85-4918,82-8176,84-12378,88-16052,54-27079,06
Прогноз активов баланса на планируемый год табл.13.
НаименованиеОтчётный год (факт)123456789101112Планируемый годI.Текущие активы 1.денежные средства3161622103090951604003503202102002.краткосрочные финансовые вложения1911911911911911911911911911911911911911913.дебиторская задолженность50001501501501501501501501501501501501501503.1.Покупатели и заказчики1500 3.2.По векселям к получению 3.3.Авансы выданные40404040404040404040404040403.4.Прочие дебиторы1101101101101101101101101101101101101101104.Запасы355332643328339534623531360036723743381638913967404440544.1.Прямые материалы222 4.2.Вспомогательные материалы900918936955974994101310341054107510971119114111414.3.Незавершённое производство180018361872191019481987202720682109215121942238228322834.4.Готовая продукция131 4.5.Прочие запасы5005105205305405505605705805906006106206305.Прочие текущие активы26262626262626262626262626266.Итого текущих активов88833647371137843839392840574134427045834608465446214621II.Постоянные активы79880798807988079880798807988079880798807988079880798807988079880798801.Нематериальные активы41414141414141414141414141412.Основные средства75800758007580075800758007580075800758007580075800758007580075800758003.Незавершённое капитальное строительство160016001600160016001600160016001600160016001600160016004.Долгосрочные финанс