Внутрифирменное планирование (бюджетирование)
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
овые вложения5205205205205205205205205205205205205205205.Прочие внеоборотные активы19191919191919191919191919196.Убытки прошлых лет120019001900190019001900190019001900190019001900190019007.Убытки отчётного года700 III.Итого активов8876383527835918366483719838088393784014841508446384488845348450184501
Прогноз пассивов баланса на планируемый год табл.14.
НаименованиеОтчётный год (факт)123456789101112Планируемый годVI.Заёмные средства1.Текущая задолженность300162981636416584168281708917350175161768317761178391792017971179711.1.Краткосрочные кредиты и займы3003003003003004205003503003003003003003001.2.Кредиторская задолженностьа)задолженность за материалы1000 б)задолженность поставщикам и подрядчикам прочая29642754281630323272340935863898411141854259433643814381в)задолженность за прямой труд90 г)задолженность по оплате труда прочая200204208212216220224228232236240244250250д)задолженность перед бюджетом1300013000130001300013000130001300013000130001300013000130001300013000е)векселя к уплате ж)авансы полученные1515151515151515151515151515з)прочие кредиторы12083 Итого:29352159731603916259165031664416825171411735817436175141759517646176461.3.Прочие текущие пассивы25252525252525252525252525252.Долгосрочная задолженность000000000000002.1.Долгосрочные кредиты и займы 2.2.Прочие долгосрочные пассивы Итого заёмные средства:30016298163641658416828170891735017516176831776117839179201797117971V.Собственные средства1.Уставный капитал80808080808080808080808080802.Накопленный капитал41006410064100641006410064100641006410064100641006410064100641006410063.Целевые поступления18000180001800018000180001800018000180001800018000180001800018000180004.Реинвестированная прибыль Итого собственные средства:5908659086590865908659086590865908659086590865908659086590865908659086VI Итого пассивов:5938675384754507567075914761757643676602767697684776925770067705777057
Предприятие №7
Бюджет продаж на планируемый год Табл.1.
НаименованиеОт год (факт)123456789101112Планир. год1.Запланированные продажи,ед.Изделие А100007001000120013001400150015001500150015001500150016100Изделие Б2500001700016000150001400013000110001100011000110001100011000110001520002. Цена за единицу, руб./ед.Изделие А220250255260265270275281287293299305311 Изделие Б40414243444546474849505152 3. Запланированные продажи, тыс.руб.Изделие А2200175255312344,5378412,5421,5430,5439,5448,5457,5466,54541Изделие Б1000069767264561658550651752853955056157269884. Всего продажи, тыс. руб.12200872927957960,5963918,5938,5958,5978,5998,51018,51038,511529
График ожидаемых поступлений денежных средств от продаж Табл.2.
НаименованиеОт год (факт)123456789101112План. год1.Остаток дебиторской задолженности на конец периода, тыс.руб.15001610,401723,301698,901703,701754,001771,381824,631888,551953,482019,402086,332154,25 2.Сумма задолженности по погашению в текущем периоде, тыс.руб. 50010010050 7503. Поступления от продаж каждого месяца, тыс.руб.1 месяц 261,60436,00130,80 828,402 месяц 278,10463,50139,05 880,653 месяц 287,10478,50143,55 909,154 месяц 288,15480,25144,08 912,485 месяц 288,90481,50144,45 914,856 месяц 275,55459,25137,78 872,587 месяц 281,55469,25140,78 891,588 месяц 287,55479,25143,78 910,589 месяц 293,55489,25146,78 929,5810 месяц 299,55499,25149,78948,5811 месяц 305,55509,25814,8012 месяц 311,55311,554.Всего поступлений 761,60814,10981,40955,70912,70901,13885,25894,58913,58932,58951,58970,5810874,75
Бюджет производства табл.3.
НаименованиеОт. год (факт)123456789101112Пл. год1.Запланированные продажи,ед.Изделие А 7001000120013001400150015001500150015001500150016100Изделие Б 1700016000150001400013000110001100011000110001100011000110001520002.Желаемый запас готовой продукции на конец периодаИзделие А70100120130140150150150150150150150150 Изделие Б1700160015001400130011001100110011001100110011001100 3. Запланированный запас продукции на начало периодаИзделие А 70100120130140150150150150150150150 Изделие Б 170016001500140013001100110011001100110011001100 4. Итого количество единиц продукции подлежащих изготовлениюИзделие А 7301020121013101410150015001500150015001500150016180Изделие Б 169001590014900139001280011000110001100011000110001100011000151400Бюджет производственных запасов на планируемый год Табл.4.
НаименованиеОт. год (факт)123456789101112План. год1.Запас готовой продукции на конец периода,ед.Изделие А 100120130140150150150150150150150150 Изделие Б 160015001400130011001100110011001100110011001100 2. Производственная себестоимость единицы продукции, руб.Изделие А 289310293281279283286280283292303300 Изделие Б 3233,632,7323232,5333333343535 3. Запас готовой продукци в тыс. руб.Изделие А 28,9037,2038,0939,3441,8542,4542,9042,0042,4543,8045,4545,00489,43Изделие Б 51,2050,4045,7841,6035,2035,7536,3036,3036,3037,4038,5038,50483,23Итого: 80,1087,6083,8780,9477,0578,2079,2078,3078,7581,2083,9583,50972,664. Запас основных материалов на конец периода, тыс.руб.Изделие А 41,8650,8256,5962,6068,1069,6071,4073,2075,0076,8079,2079,20804,38Изделие Б 119,57114,43108,98102,4089,7691,5293,2894,6096,8099,00101,20101,201212,74Итого: 161,43165,25165,57165,00157,86161,12164,68167,80171,80175,80180,40180,402017,11Бюджет прямых затрат на материалы за планируемый год Табл.5.
НаименованиеОт. год (факт)123456789101112Пл. год1.Количество продукции, подлежащей изготовлению,ед.Изделие А 7301020121013101410150015001500150015001500150016180Изделие Б 1690015900149001390012800110001100011000110001100011000110001514002. Прямые затраты на материалы на единицу изделия, руб./ед.Изделие А 100102,6105108111113,5116119122125128132 Изделие Б 18,518,819,219,62020,420,821,221,52222,523 3. Итого прямые затраты на материалы, тыс. руб.Изделие А 73,00104,65127,05141,48156,51170,25174,00178,50183,00187,50192,00198,00 Изделие Б 312,65298,92286,08272,44256,00224,40228,80233,20236,50242,00247,50253,00 Итого: 385,65403,57413,13413,92412,51394,65402,80411,70419,50429,50439,50451,004977,434. Желаемый запас материалов на конец периода, тыс.руб.Изделие А29,2041,8650,8256,5962,6068,1069,6071,4073,2075,0076,8079,2079,20804,38Изделие Б125,06119,57114,43108,98102,4089,7691,5293,2894,6096,8099,00101,20101,201212,74Итого:154,26161,43165,25165,57165,00157,86161,12164,68167,80171,80175,80180,40180,402017,115. Запас на начало периода, тыс.руб.Изделие А 29,2041,8650,8256,5962,6068,1069,6071,4073,2075,0076,8079,20 Изделие Б 125,06119,57114,43108,98102,4089,7691,5293,2894,6096,8099,00101,20 Итого: 154,26161,43165,25165,57165,00157,86161,12164,68167,80171,80175,80180,40 6. Итого сумма затрат на покупку материалов, тыс.руб.154,26392,82407,40413,45413,36405,37397,91406,36414,82423,50433,50444,10451,005003,57
График оплаты приобретённых материалов Табл.6.
НаименованиеОт. год (факт)123456789101112План. год1.Остаток кредиторской задолженности за материалы на конец периода, тыс.руб.700396,41403,70406,72406,68402,68398,96403,18407,41411,75416,75422,05425,50 2.Сумма задолженности по погашению, тыс.руб. 500 500,003. Выплаты по закупкам материалов в каждом месяце, тыс.руб.1 месяц 196,41196,41 392,822 месяц 203,70203,70 407,403 месяц 206,72206,72 413,454 месяц 206,68206,68 413,365 месяц 202,68202,68 405,376 месяц 198,96198,96 397,917 месяц 203,18203,18 406,368 месяц