Geum.ru

Внедрение методики ценообразования на кредитные продукты

Дипломная работа - Банковское дело

Другие дипломы по предмету Банковское дело

бода принятия решений руководством выделенного бизнеса.

Таблица №1. Классификация бизнес-процессов, операций, структурных подразделений и услуг коммерческого банка

Бизнес-процессыОперацииСтруктурные подразделенияУслугиРаiетное обслуживание юридических лиц операции по безналичным раiетам корпоративных клиентов; операции по безналичным раiетам с банками-корреспондентами; привлечение депозитов юридических лиц.Подразделение по работе с корпоративными клиентами. Подразделение корреспондентских отношений с коммерческими банками. осуществление раiетных услуг для корпоративных клиентов; открытие и ведение корреспондентских iетов типа ЛОРО и НОСТРО.Раiетное обслуживание физических лиц операции по безналичным раiетам; привлечение депозитов и вкладов физических лиц.Подразделение по работе с клиентами -физическими лицами. Операционные службы банка. ведение депозитных iетов и iетов до востребования; прием платежей от физических лиц в адрес организаций; безналичные раiеты в иностранной валюте; банковские переводы.Кассовое обслуживание клиентовВсе операции с наличными денежными средствами.Кассовые подразделения банка. Пункты обмена наличной валюты. Подразделения банковской и клиентской инкассации. выдача наличных денежных средств; обмен наличной иностранной валюты; инкассация клиентов; прием и инкассация дорожных и банковских чеков.Кредитное обслуживаниеклиентовВсе виды и формы кредитования клиентов.Кредитные подразделения банка. открытие и ведение ссудных iетов; открытие кредитныхлиний; предоставление гарантий и поручительств; вексельное кредитование.Дилинг и брокерское обслуживание клиентов операции iенными бумагами; операции по покупке/продаже валюты; биржевые операции; конверсионные сделки; операции с производными финансовыми инструментами; операции по покупке/ продаже МБК.Дилинговый центр. Подразделения по работе с различными видами ценных бумаг. формирование и управление портфелем ценных бумаг; оказание депозитарных услуг; оказание брокерскихуслуг.Обслуживание клиентов по пластиковым картамВсе виды операций по обслуживанию пластиковых карт.Подразделения по работе с пластиковыми картами. Технические службы. Процессинговые центры. Служба инкассации банкоматов. безналичные раiеты с использованием пластиковых карт; кредитование в пределах установленных лимитов; выдача наличных средств.

  • Таким образом, выделение в организационной структуре бизнес-процессов и формирование на их основе банковских подразделений как центров ответственности, позволяет вплотную подойти к разработке методики определения трансфертных цен на ресурсы и оценке эффективности деятельности коммерческого банка.
  • Глава 2. Методологический подход к определению трансфертной цены на ресурсы в российских банках
  • Согласно одной из моделей управления подразделениями через систему центров ответственности, банк структурирован на три центра ответственности: головной банк, подразделения, казначейство.
  • Структурные подразделения обладают активами и пассивами, приписанными им в соответствии с функциональным типом центра ответственности и спецификой его операций. Подразделения ведут торговлю с казначейством, которое устанавливает трансфертные цены на ресурсы в зависимости от конкретных характеристик привлечения средств. Таким образом, казначейство централизует и перераспределяет ресурсы, устанавливая трансфертные цены и регулируя внутренние финансовые потоки банка.
  • Согласно предлагаемому подходу, все привлеченные ресурсы передаются в качестве трансфертных по ценам, соответствующим по срочности и виду валюты структуре пассивов, а все активы формируются за iет трансфертных ресурсов, срочность и вид валюты которых определяются структурой активов. По этим ценам каждому структурному подразделению будут начисляться трансфертные доходы и расходы соответственно за привлеченные и использованные им ресурсы.
  • Трансфертная цена - это среднее значение между среднерыночной (индикативной) доходностью размещения ресурсов и средней стоимостью фактического привлечения ресурсов банком. Таким образом, маржа, оставшаяся после покрытия стоимости ресурсов рыночной доходностью размещения активов, делится поровну между привлекающими и размещающими центрами ответственности.
  • Поскольку цена ресурсов зависит от их срочности и вида валюты, то соответственно и трансфертная цена будет определяться для ресурсов каждой группы срочности в каждой валюте.
  • Таким образом, для корректных раiетов трансфертных показателей необходимо классифицировать активы и пассивы банка по видам ресурсов, срокам и валютам.
  • Так, по видам ресурсов можно выделить:
  • денежную часть капитала банка;
  • привлеченные пассивы;
  • централизованные пассивы;
  • работающие активы;
  • централизованные активы;
  • ресурсы вексельного кредитования;
  • активы и пассивы по дилингу.

По срочности можно выделить:

первую группу ресурсов - до востребования и срочные до 30 дней,

вторую - срочные от 31 до 90 дней и

третью - срочные от 91 дня и выше.

По видам валют ресурсы разделяются по тем наименованиям валют, в которых они учитываются в балансе банка.

Стоимость пассивов и трансфертные цены расiитываются по всем этим валютам.

Таким образом, определяем трансфертную цену (ТрансфЦенасрочн, вал) на ресурсы определенной группы срочности (Срочн = 1, 2, 3