Вклади та депозити банків як головне джерело банківських ресурсів
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
° це самої банківської установи).
Депозитні рахунки підприємствам та їхнім підрозділам відкривають на визначений строк та на відповідній платній основі. Кошти на депозитні рахунки перераховуються з поточного рахунка і після закінчення строку зберігання повертаються на поточний рахунок (див. Дод. ). Не дозволяється здійснення безготівкових платежів та видача готівкових коштів з депозитного рахунка.
Для відкриття депозитних рахунків підприємства зобовязані надати банківським установам такі документи:
- заяву на відкриття рахунка встановленого зразка за підписом керівника і головного бухгалтера (якщо в штаті посади головного бухгалтера немає, заяву підписує тільки керівник) (див. Дод. );
- картку зі зразками підписів осіб, яким надано право розпорядження рахунком та підписання розрахункових документів, завірену нотаріально (див. Дод.. )
Вкладні (депозитні) рахунки відкриваються фізичним особам:
резидентам громадянам України;
резидентам іноземцям, які отримали посвідку на проживання в Україні;
нерезидентам громадянам України, які постійно проживають за межами України;
нерезидентам-іноземцям та особам без громадянства, які проживають в Україні згідно з відкритою візою строком до 1 року; які отримали спадщину в Україні або одержали кошти внаслідок здійснення іноземної інвестиції в Україну.
Вкладні (депозитні) рахунки фізичних осіб призначені для обліку кош- тів, внесених на визначений строк та за встановлену плату. Кошти на ці ра- хунки можуть бути внесені готівкою, перераховані з власного вкладного ра- хунка в іншій банківській установі чи власного поточного рахунка. Для фізичних осіб-нерезидентів встановлено порядок зарахування готівкових коштів тільки за наявності підтвердження джерел їх походження.
Для відкриття депозитного рахунку фізична особа подає до банку такі документи:
заяву на відкриття рахунка (див. Дод.. );
документ, що посвідчує особу;
договір на відкриття рахунка між установою банку та громадянином (див. Дод. );
картку зі зразком підпису, який вчиняється у присутності працівника банку, що відкриває рахунок, та засвідчується цим працівником;
Після закінчення строку дії договору про відкриття вкладного рахунка кошти з цього рахунка можуть бути виплачені готівкою або перераховані на власний поточний рахунок фізичної особи.
Слід також зазначити, що фізична особа-резидент для відкриття вкладного (депозитного) рахунка зобовязана мати власний ідентифікаційний номер платника податку, копію довідки про присвоєння якого потрібно подати до банківської установи.
Вкладні (депозитні) рахунки в іноземній валюті відкриваються фізичним особам на підставі укладеного депозитного договору між власником рахунка та банківською установою на визначений у договорі строк. На вкладний валютний рахунок фізичної особи-резидента зараховуються:
готівкова валюта;
валюта, перерахована з власного поточного чи вкладного рахунка в іноземній валюті в іншій уповноваженій банківській установі.
З вкладного рахунка за розпорядженням фізичної особи-резидента проводяться операції (при закритті рахунка):
виплата готівкою;
виплата платіжними документами;
перерахування на власний поточний чи вкладний рахунок в іноземній валюті в іншій уповноваженій банківській установі.
На вкладний валютний рахунок фізичної особи-нерезидента зараховується:
готівкова валюта, ввезена на територію України і зареєстрована митною службою при вїзді в Україну;
валюта, перерахована з власного поточного чи вкладного рахунка в іншій уповноваженій банківській установі.
Банківські установи, що мають ліцензію Національного банку України на здійснення операцій з ведення рахунків та залучення депозитів фізичних осіб, можуть відкривати кодовані вкладні (депозитні) рахунки фізичним особам.
Кодований рахунок це рахунок, що відкривається в іноземній або національній валюті України фізичній особі ( резиденту чи нерезиденту) не як субєкту підприємницької діяльності, а операції за цим рахунком здійснюються із застосуванням електронного підпису-коду (набору цифр та (або) літер), встановленого самим власником рахунка при його відкритті.
Відкриття та ведення кодованих рахунків здійснюється спеціальним підрозділом банківської установи (уповноваженим працівником). Умови обслуговування таких рахунків і виконання операцій за ними визначаються внутрішнім нормативним актом банківської установи відповідно до її статуту.
РОЗДІЛ ІІ. Облік вкладних операцій в банківській установі
2.1 Загальні принципи обліку коштів клієнтів банківської установи
Депозит (вклад) це гроші або інші кошти в готівковій або безготівковій формі, у національній або іноземній валюті, передані власником (юридичною або фізичною особою) або третьою особою за дорученням і за рахунок власника до банку для зберігання на встановлених договором умовах, з обовязковим поверненням вкладнику.
Депозити, що застосовуються у практиці сучасних банків, відрізняються в залежності від строку, категорії депонента, умов внесення і вилучення коштів, сплати відсотків та інших характеристик (рис.2.1.).
За строками використання коштів депозити клієнтів банку поділяються на:
депозити до запитання;
депозити на визначений строк (строкові).
До депозитів до запитання відносяться залишки тимчасово вільних коштів клієнтів банку на поточних рахунках.
?/p>