Экономический анализ ГП "Северодонецкая ТЭЦ"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
?о анализа. Исходная модель для анализа имеет вид:
,
где фонд рабочего времени, час.;
среднее количество отработанных дней одним работником;
средняя продолжительность рабочего дня, час.
Таблица 1.33
Анализ использования рабочего времени на предприятии
ПоказателиПредшес-твующий годОтчетный годАбсолютное отклонение отпланфактпредш. годаплана1. Среднеучетная численность рабочих, чел.110110641077-24-372. Отработано за год одним рабочим
дней252252243-9-9часов2016,01968,01824,9-191,1-143,13. Средняя продолжительность рабочего дня, час.7,9847,9847,5-0,484-0,4844. Фонд рабочего времени, тыс. часов2215,1772140,7341962,833-252,344-177,9015. В т.ч.: сверхурочно отработанное время, тыс.часов4,439----
Как видим, как было сказано выше из-за нарушений трудовой дисциплины (прогулов) не выполнен план фонда рабочего времени, даже и время рабочего дня было сокращено, недоработка связана еще с капитальным ремонтом в отчетном году, т.к. предприятие в течение двух месяцев не давала продукции. Более детально исследуем использование рабочего времени методом абсолютных разниц.
Изменение фонда рабочего времени составит:
?ФРВ= 1962833- 2215177 = -252344 (час);
За счет :
- изменения численности работающих:
?ФРВ?N = (1077-1101) ?252?7,984 =- 48287,23 (час);
простоев ежедневных:
?ФРВ?Т эф= 1077 (243 252) 7,984 = -77388,91 (час);
внутрисменных простоев:
?ФРВ?Т = 1077?243(7,5- 7,984) = -126668,12 (час).
Проверка:
?ФРВ= (-48287,23) + (-77388,91) + (-126668,12) = -252344 (час).
Согласно проведенным расчетам наблюдается значительное сокращение рабочего времени на 252344 часов. Этому способствовали сокращение отработанных дней и длительности рабочей смены, также отразилось и сокращение рабочих.
Таблица 1.34
Исходные данные для анализа производительности труда
ПоказательУсловные обозначенияПрошедший
годОтчетный годАбсолютное отклонениепо плануфакти-ческиот планаот прошед-шего года1. Товарная продукция, тыс.грн106124,20111771,4090473,00-21298,4-15651,22. Численность работников, чел.110110641077-24133. из них рабочие146140120-20-264.Удельный вес рабочих в общей численности, ,213,1511,1-0,05-2,15. Количество отработанных рабочими:
человеко-дней
36792
35280
29160
-6120
-76326. человеко-часовЧЧ293747,32281675,52218700-62975,5-75747,37. Количество дней, отработанных 1-м рабочимД252252243-9-98. Продолжительность рабочего дня, часП7,9847,9847,5-0,484-0,4849. Среднее количество часов отработанных 1-м рабочим2016,01968,01824,9-143,1-191,110. Среднегодовая производительность труда 1-ого работника, грн.
96388,9
105048,3
84004,6
-21043,7
-12384,311. Среднегодовая производительность труда одного рабочего, грн.
726878
745142,66
753941,66
8799
27063,66
Общее изменение исследуемого показателя:
?СрР = 84004,6 96388,9 = -12384,3 (грн);
Воздействие факторов составит:
- изменение удельного веса рабочих:
?СрР?dNp = = -2024,17 (грн);
- изменение количества отработанных дней в течении года:
?СрР?Tэф = = -19571,25 (грн);
- изменение длительности рабочего дня:
?СрР?T == -4532,49 (грн);
- изменение среднечасовой производительности одного рабочего:
?СрР?СчПр = = 13743,61 (грн)
Баланс факторов:
?СрР = -2024,17 19571,25-4532,49 +13743,61 = -12384,3 (грн).
7.Анализ фонда заработной платы
Таблица 1.35
Анализ использования фонда заработной платыПоказатели2005 год2006 год1. Тарифный фонд з/пл., тыс. грн.42544021,8В т.ч. повременная оплата42544021,82. Доплаты, тыс. грн.300035003. Всего ФЗП, тыс. грн.72547521,84. Среднегодовая численность ППП, чел.9819475. Среднегодовая з/пл. на 1 работающего, тыс. грн.7,39457,94286. Производительность труда, тыс. грн.108,17995,5367. Объем валовой продукции, тыс. грн.106124,290473
8.Анализ финансового состояния предприятия
Таблица 1.39
Статья балансаСтрока На начало отчетного периодаНа конец отчетного периодабалансаАктивІ. Необоротные активыНематериальные активы:163,826Незавершенное строительство2010546,96698,9Основные средства:7629773674,9Долгосрочные финансовые инвестиции:40Отсроченные налоговые активы601509,31821,3Всего по разделу ІI?. Оборотные активы Запасы:1003940,33433,3Векселя полученные150Дебиторская задолженность за товары, работы, услуги:16041693,639491,4Денежные средства и их эквиваленты:230118,3889,2Другие оборотные активы2506041,16613,1Всего по разделу I?ІІІ. Расходы будущих периодов270Баланс140310,3132648,1І. Собственный капиталУставный капитал300103077103077Другой дополнительный капитал3306307,66828,9Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)350-80401,1-94451,5Всего по разделу ІІІ. Обеспечение следующих расходов и платежейЦелевое финансирование420Всего по разделу ІІІІІ. Долгосрочные обязательства440Другие долгосрочные финансовые обязательства4502269,8822,9Всего по разделу ІІІ480ІV. Текущие обязательства Краткосрочные кредиты банков5004308,26927,7Текущая задолженность по долгосрочным обязательствам510Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги53075800,478755,3Текущие обязательства по расчетам:54028109,930492,8Другие текущие обязательства610838,5195Всего по разделу ІVБаланс140310,3132648,1
Данный этап анализа предполагает использование методов горизонтального, вертикального и трендового анализа.
Такой анализ может выполняться за несколько отчетных периодов. Данные и расчетные показатели отражаются в табл. 1.40, 1.41.
Цель горизонтального и вертикального анализа финансовой отчетности заключается в том, чтоб наглядно представить изме