Geum.ru

Экономический анализ ГП "Северодонецкая ТЭЦ"

Курсовой проект - Экономика

Другие курсовые по предмету Экономика

?нергия70090,878501,776628,554402Теплоэнергия36033,440357,4135142,936071

Из анализа (Табл. 1.10) можно сделать следующие выводы :

Производственный план по предприятию ГП Северодонецкая ТЭЦ за отчетный год не выполнен.Единственное перевыполнение плана по производству и реализации тепловой энергии на 2,6% по отношению к плану. Невыполнение плана связано со многими причинами на предприятии:

  1. Увеличение стоимости на сырье для производства ;
  2. В связи с подорожанием тарифов сократилось потребление на электроэнергию и тепловую энергию.

Таблица 1.10

Оценка степени выполнения плана по производству и реализации продукции и сравнение достигнутых результатов с предшествующим годом

ПоказателиПредшествующий годОтчетный годОтклонение от предшеств. годав текущ. ценах,

тыс. грнв сопос-тавим. ценах,

тыс. грнПланФактОтклонение от планав текущих ценахв сопоставимых ценахтыс.

грн.%тыс.

грн.%тыс.

грн.%Объем производства:

в т.ч.Электроэнергия70090,878501,776628,554402-22226,5-29-15688,8-22-24099,7-30,6Теплоэнергия36033,440357,4135142,936071928,12,637,60,1-4286,41-10,6Всего106124,2118859,1111771,490473-21298,4-19-15651,2-14,7-28386,1-23,9Объем реализации:

в т.ч.Электроэнергия70090,878501,776628,554402-22226,5-29-15688,8-22-24099,7-30,6Теплоэнергия36033,440357,4135142,936071928,12,637,60,1-4286,41-10,6Всего106124,2118859,1111771,490473-21298,4-19-15651,2-14,7-28386,1-28386,1

Ассортимент выпускаемой продукции ГП Северодонецкая ТЭЦ невелик. Основные виды продукции : электроэнергия и теплоэнергия.

Проведем анализ выполнения плана по ассортименту (Табл.1.11 и 1.12).

 

Таблица 1.11 Выполнение плана по ассортиментуВид продукцииВыпуск продукции, тыс. грн.Предшествующий годОтчетный годпланфактпланфактЭлектроэнергия71124,370090,876628,554402Теплоэнергия3637436033,435142,936071Итого:107498106124,2111771,490473

Таблица 1.12 Выполнение плана по ассортименту

Ассорти-ментВыпуск продукции, тыс.грн.Выполнение плана, %Товарная продукция, зачтенная в выполнение плана по ассортименту, тыс.грн.планфактЭлектроэнергия76628,554402-2954402Теплоэнергия35142,9360712,636071Итого:111771,490473-1990473

Невыполнение плана, как уже было сказано, связано в первую очередь с удорожанием сырья и материалов на рынке, устаревшим оборудованием и снижением потребительского спроса на продукцию предприятия, а предприятие в свою очередь не может работать на склад.

Выполнить план по структуре значит сохранить в фактическом выпуске продукции запланированные соотношения отдельных ее видов. Изменение структуры производства оказывает большое влияние на экономические и финансовые показатели предприятия (объем выпуска в стоимостной оценке, материалоемкость, себестоимость, прибыль, рентабельность и т.д.). Анализ выполнения плана по структуре товарной продукции осуществляется с помощью табл.1.13.

 

Таблица 2.8

Анализ выполнения плана по структуре товарной продукции

Виды продукцииВыпуск продукции, тыс.грн.Структура продукции, %

Фактический выпуск при плановой структуре, тыс.грн.Изменение объема продукции от изменения структурыЗасчитывается в выполнение плана по структурепланфактпланфактЭлектроэнергия76628,55440268,660,161521,64-7119,6454402Теплоэнергия35142,93607131,439,928951,367119,6428951,36Итого111771,49047310010090473083353,36

Как видим из анализа выполнения плана по структуре: выполнение плана по электроэнергии не выполнено, а выполнение плана по структуре теплоэнергии перевыполнено, что соответственно существенно отразилось на прибыли предприятия, себестоимости продукции и т.д.

Анализ ритмичности выпуска продукции ГП Северодонецкая ТЭЦ выполним согласно данных приведенных в Таблицах 1.14, 1.15.

 

Анализ ритмичности выпуска электроэнергииДекадыВыпуск продукции, тыс.грн.Предшествующий годОтчетный годпланфактпланфактЯнварь52005774,66250,47562,1Февраль58505253,36302,47633,6Март52005843,576057607,6Апрель52005618,65066,15123,3Май6428,54855,553304127,5Июнь39004594,26410,32518,1Июль520047583914,31323,4Август52005051,87546,50Сентябрь5155,85210,480600Октябрь74106882,26260,8345,8Ноябрь74108056,17252,74422,6Декабрь89708192,666306484,4Итого71124,370090,876628,547148,4Таблица 1.15

Анализ ритмичности выпуска

теплоэнергииДекадыВыпуск продукции, тыс.грн.Предшествующий годОтчетный годпланфактпланфактЯнварь5200605839004368Февраль45505233,833154192,5Март3900507029253815,5Апрель23402564,91631,52425,8Май13001329,91268,81272,7Июнь14301530,11575,61383,2Июль13001409,22580,51280,5Август25481262,32567,5-Сентябрь23661284,42574-Октябрь20802150,216901194,7Ноябрь37703803,853306526Декабрь55904336,857857035,6Итого3637436033,435142,933494,5

Для оценки ритмичности выпуска продукции рассчитывается коэффициент ритмичности, который определяется отношением фактического (но не выше планового задания) выпуска продукции () к плановому выпуску ().

 

 

Анализ ритмичности выполняется с помощью табл.1.16.

 

Таблица 1.16

Анализ ритмичности выпуска продукции (электроэнергии)

МесяцыВыпуск продукции, грн.Удельный вес,%Засчитывается в выполнение плана по ритмичностипланфактпланфактсумма%Январь6250,47562,18,216,06250,48,2Февраль6302,47633,68,216,26302,48,2Март76057607,69,916,176059,9Апрель5066,15123,36,610,85066,16,6Май53304127,56,98,64127,58,6Июнь6410,32518,18,45,32518,15,3Июль3914,31323,45,12,81323,42,8Август7546,509,8000Сентябрь8060010,5000Октябрь6260,8345,88,20,7345,80,7Ноябрь7252,74422,69,59,44422,69,4Декабрь66306484,48,714,16484,414,1Итого за год76628,547148,410010044445,773,8

Объемы продукции по выполнению плана по ритмичности производства электроэнергии приведены в Таблице 1.16 (предпоследний столбец).

 

Критм = 58%.

 

Анализ выполнения плана по ритмичности производства электроэнергии выявил, что продукция в отчетном периоде производится предприятием менее ритмично, об этом свидетельствует значение коэффициента ритмичности 58%. Коэффициент ритмичности также можно определить как сумму фактических значений выпуска каждый месяц, но не более план