Эколого-экономическая оценка деятельности предприятия (на примере МУП "Теплотехнология")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?267,711. Кол-во выпущенной продукции, руб.162001620017600014000140012. Себестоимость единицы продукции, руб.56,8463,1267,5304,41010,6913. Кол-во выпуска по себест-и, в т.ч.16200920,9162001022,6176001188,614001661400267,713.1. Население3667208,44544286,84098276,8-446-1043168,413.2. Бюджетные орг.3516199,94077257,33675248,2-402-9,115948,313.3. Прочие потребители69139,300-691-39,313.4. Объекты ЖКХ8326473,37579478,59827663,62248185,11501190,314. Доходы всего, в т.ч.900,5985,51048,6063,10148,114.1. Население173,3249,7193,10-56,6019,814.2. Бюджетные орг.195,5257,3191,90-65,40-3,614.3. Прочие потребители58,4000-58,414.4. Объекты ЖКХ473,3478,5663,60185,10190,315. Убыток/прибыль, в т.ч.-20,4-37,1-1400-102,90-119,615.1. Население-35,1-37,1-83,70-46,60-48,615.2. Бюджетные организации-4,40-56,30-56,30-51,915.3. Прочие потребители19,100000-19,115.4. Объекты ЖКХ000000016. Финансир-е33,637,1278,60241,5024517. Результат с учетом финансир-я13,2138,60138,60125,4
Теперь рассмотрим таблица 12., где показан полный анализ себестоимости предприятия МУП Теплотехнология за 2006 год по жидким бытовым отходам. По виду услуг вывоза ЖБО возросла себестоимость, выпуск услуг в натуральном выражении увеличился, доходы возросли по сравнению с планом, кроме того увеличено финансирование на возмещение убытка. От реализации получена прибыль в сумме 138,6 тыс. рублей.
Рассматривая себестоимость твердых бытовых отходов можно сказать, что вывоз ТБО наиболее нерентабельный вид ЖКУ: при значительном превышении затрат (по сравнению с планом) наблюдается снижение выпуска услуг в натуральном выражении и соответственно выручки от реализации. В результате затраты более чем в два раза превысили доход от реализации. Получено бюджетное финансирование на возмещение убытка в сумме 372,2 тыс. рублей. Финансовый результат составил прибыль в сумме 125,4 тыс. рублей.
Анализируя себестоимость по гостинице видно что, данный вид услуг является убыточным. Себестоимость производства незначительно снизилась по сравнению с планом. За счет снижения выпуска услуг в натуральном выражении, понизилась также выручка от реализации, и возросла себестоимость единицы продукции. Получено бюджетного финансирования 123,7 тыс. рублей. Финансовый результат составил убыток в сумме 110,9 тыс. рублей.
По содержанию жилищного фонда, можно сказать что, фактическая себестоимость данного вида услуг превысила плановую на 152,8 тыс. рублей, за счет превышения по статьям: транспортные расходы на 150,5 тыс. руб., и текущий ремонт на 38,8 тыс. рублей. По всем другим статьям получена экономия. Соответственно возросла себестоимость единицы продукции. Возросли доходы от реализации на 21,9 тыс. руб., но из-за роста себестоимости по данному виду деятельности получен убыток.
В 2006 году МУП Теплотехнология получено выручки от основной производственной деятельности 23393 тыс. руб. (без НДС), в том числе по жилищно-коммунальным услугам для населения 5842 тыс. руб. (без НДС); Себестоимость реализованной продукции, работ и услуг составила 29673 тыс. рублей, в том числе себестоимость жилищно-коммунальных услуг для населения составила 10395 тыс. рублей;
Получено прочих операционных и внереализационных доходов всего 7464 тыс. рублей, в том числе бюджетного финансирования на возмещение убытков от реализации ЖКУ 6226,9 тыс. рублей;
Прочие операционные и внереализационные расходы составили 1201 тыс. рублей; убыток до налогообложения составил 17 тыс. рублей.
3.2 Анализ затратного механизма вспомогательных видов производства
Предприятие содержит и эксплуатирует автомобильный и тракторный парк в составе 10 тракторов и 14 автомашин (из них 2 легковых автомобиля арендованы), 1 катер БТ 163.
Таблица 13. Анализ работы тракторного парка по МУП Теплотехнология
МартаВремя, часПлановая с/ст-ть 1 часа, руб.Всего выполнено работ по плановой себ-ти, руб.В работеВ ремонтенормафактнормафакт1. Тр-р К-70117871777192202554929078492. Тр-р К-70117871516192463573637749743. Тр-р К-70117871198192781601954057144. Автогрейдер А-120. 117871008192971572084216235. Мех.лоп. ДТ-751787870,31921108,7385103215596. Бульд. Т-1301787338,51921640,5463431262847. Эксков. ЭО1787779,71921199,3525383089238. МТЗ-8217872007192281313351594959. ИТОГО:142969494,515366337518954927170
коэффициент использования (5:4) 9494,5 час: 14296 час = 66%
затраты на содержание тракторного парка, всего 5429,8 тыс. руб.
себестоимость 1 часа (5429,8 тыс. руб. / 9494,5 час) 57188 тыс. руб.
выручка от реализаций услуг на сторону 46,9 тыс. руб.
себестоимость реализованной продукций 41,3 тыс. руб.
финансовый результат от реализаций прибыли в сумме 5,6 тыс. руб.
На оснований данных приведенного анализа можно сделать вывод, что тракторный парк используется неэффективно. Фактически выработанное время автотранспорта на 33% ниже нормативного, соответственно% использование техники на уровне 67%, тогда как фактическое время техухода более чем в 4 раза превышает нормативное, что говорит о слабом контроле за работой парка со стороны диспетчерской службы и службы главного механика гаража (допускаются простой техники в рабочее время, тогда как имеет место использование машин сверхурочно, что носит противоречивый характер), а также о слабой обеспеченности запчастями и средствами ремонта техники, о высокой степени изношенности МТП
Таблица 14. Анализ работы автомобильного парка по МУП Теплотехнология
маркаВремя часПробег
кмКолво
машинПлановая
с/ст-ть
1 часа.
руб.В работеВ ремонтенормафактнормафакт1. Камаз 431 борт.1787111019286919662344042. Урал 375А ас. маш.178741619215633040372335483. Урал 375Б топливозап.1787233619219226275845317334. Камаз 43101 борт.1787935192104423680426015. Камаз 53212 ас. маш.178715881923918770
1574341436. Камаз 5511 с/свал1787136219261719052320337. ГАЗ 66178741319215664537245838. УАЗ 39099272272--7199293399. УАЗ 315317872612192633485802651710. Урал 4320 Вахта17871232192747198172907711. Автокран МАЗ КС1787111319286669453760112. КАВЗ автобус1787610192136953202984313. УАЗ «