Функционирование активных операций коммерческого банка
Отчет по практике - Банковское дело
Другие отчеты по практике по предмету Банковское дело
?ежду объемами привлеченных и размещенных средств для выполнения обязательств перед клиентами, обеспечение проведения активных операций, поддержание стабильности при операциях с повышенным риском.
Широко известно, что прибыль зависит от вида активов, а риск их использования различен. Поэтому необходимо регулярно проводить анализ всех активов по срокам вложения, прибыльности, степени риска для принятия наряду со стратегическими решениями тактических и тем более оперативных.
Одним из наиболее распространенных и перспективных является подход к управлению активами, который базируется на кредитном потенциале и называется Общий фонд средств.
В основе этого метода лежит идея объединения всех ресурсов - все ресурсы объединяются в общий фонд средств.
Затем совокупные средства распределяются между теми видами активов (ссуды, правительственные ценные бумаги, кассовая наличность и т.д.), которые считается подходящими, наилучшими по ряду критериев в настоящий момент времени.
В модели общего фонда средств для осуществления конкретной активной операции не имеет значения, из какого источника поступили средства, до тех пор, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей. Схематично этот метод представлен на рис. 1.2.1.
Данный метод требует равного соблюдения принципов ликвидности и доходности. Поэтому средства помещаются в такие виды активных операций, которые наиболее полно соответствуют этим принципам. Размещение средств осуществляется в соответствии с определенными приоритетами, назначение которых - помочь менеджерам оперативных отделов решить проблему сочетания ликвидности и прибыльности.
Эти приоритеты подсказывают, какая часть имеющихся у банка средств должна быть помещена в резервы первой или второй очереди, использована для ссуд и ценных бумаг, чтобы эти действия приносили доход. Вопросы инвестирования средств в земельные участки, здания и прочую недвижимость рассматриваются отдельно.
Первичные резервы
Вклады и депозиты довостребования
Вторичные резервы
ОбщийОстатки на расчетныхфонд средствсчетах
Ссуды(pool оf fundСрочные вклады и депозиты
approach)
Ценные бумаги
Прочие заемные средства
Иммобилизованные активы
Собственные средства (капитал) и резервыРис. 1.2.1 - Управление активами с помощью модели общего фонда средств
Задачей номер один при определении структуры размещения средств является установление их доли, выделяемой в качестве первичных резервов. Эта категория активов носит функциональный характер, она не фигурирует в балансовых отчетах коммерческих банков. Тем не менее, ей придают большое значение и включают в первичные резервы те активы, которые могут быть немедленно пользованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения кредитных заявок.
На практике величину средств, включаемых в первичные резервы, определяют обычно на основе среднего (для всех примерно одинаковых банков) отношения наличных активов к сумме вкладов или к сумме всех активов. Можно вывести правило, согласно которому примерно 14% поступивших средств следует отложить в виде кассовой наличности, чтобы решить проблему резервов первой очереди.
Задачей номер два при размещении средств будет создание некассовых ликвидных активов, которые к тому же приносят определенный доход.
Объем вторичных резервов определяется косвенно, теми же факторами, под воздействием которых изменяются вклады и ссуды. Банку, у которого сумма вкладов и спрос на кредит сильно колеблются, требуется больший резерв второй очереди, чем банку с устойчивым объемом вкладов и кредитов. Как и для резервов первой очереди, для вторичных резервов также устанавливают определенный процент от общего объема средств.
Менеджеры отдельного банка могут взять для установления доли средств, помещаемых во вторичные резервы, отношение к общей сумме активов стоимости государственных ценных бумаг со сроком погашения от 5 лет и менее. В этом случае банк мог бы выделить для резервов второй очереди около 7 % новых поступлений средств.
Третий этап размещения средств по методу общего фонда средств -формирование портфеля кредитов. После того как банк определил размеры первичных и вторичных резервов, он может предоставлять кредиты своим клиентам. Это важнейший вид банковской деятельности, приносящий доход. Кредиты - самая важная часть банковских активов, а доходы по кредитам - самая крупная составляющая банковской прибыли. Ссудные операции являются одновременно и самым рискованным видом банковской деятельности.
И, наконец, в последнюю очередь при размещении средств определяется состав портфеля ценных бумаг. Средства, остающиеся после удовлетворения обоснованных потребностей клиентов в кредитах, могут быть помещены в сравнительно долгосрочные первоклассные ценные бумаги. Назначение портфеля инвестиций - приносить банку доход и быть дополнением резерва второй очереди по мере приближения срока погашения долгосрочных ценных бумаг.
Использование метода общего фонда средств в управлении активами дает банку широкие возможности выбора категорий активных операций. Однако, этот мето?/p>