Функционирование активных операций коммерческого банка
Отчет по практике - Банковское дело
Другие отчеты по практике по предмету Банковское дело
? конкурентоспособности банка и его место на финансовых рынках региона и страны в целом.
Эффективность управления активными операциями банка, прежде всего, отражает уровень процентных доходов.
Процентными доходами называются входящие финансовые потоки коммерческого банка, приносящие доход.
Процентные доходы включают:
- проценты по межбанковским кредитам;
- проценты по кредитам предприятий и населения;
- проценты по остаткам на корреспондентских счетах. Проанализируем процентные доходы АППБ Аваль и их
удельный вес в общей сумме доходов отделения в динамике.
Таблица 2.3.1 - Процентные доходы АППБ Аваль в 2004- 2006 гг.
Показатель2004 тыс. грнУд. вес в общих активах,2005 тыс. грнУд. вес в общих активах,2006 тыс. грнУд. вес в общих активах,Процентные доходы599,435,5947,845,1800,938,1Общие доходы1687,6100,002101,9100,02103,6100,00Анализируя данные таблицы 2.3.1, приходим к таким выводам.
В 2004 году банком было получено 599,4 тыс. грн. Процентных доходов, их удельный вес в общей сумме доходов, полученный в этом году, составлял 35,5 %.
Наибольшая сумма процентных доходов была получена банком в 2005 году, их удельный вес составлял 45,1 %. Это еще раз свидетельствует о том, что именно в 2005 году банком велась достаточно эффективная политика управлением активными операциями, были приняты наиболее удачные управленческие решения в области размещения ресурсов.
В 2006 году процентные расходы сократились до 800,9 тыс. грн, а удельный вес составлял 38,1 % в общей сумме полученных доходов.
Проанализируем структуру процентных доходов АППБ Аваль в исследуемом периоде по данным таблицы 2.3.2.
В 2004 году наибольший удельный вес в процентных доходах отделения составляли доходы, от кредитов, выданных субъектам предпринимательской деятельности - 54,8 %, их абсолютный объем составил 328,8 тыс. грн.
Таблица 2.3.2 - Структура процентных доходов АППБ Аваль за 2004- 2006 гг.
Процентные доходы от:2004 г., тыс. грн.Удельный вес, % 2005 г., тыс. грн.Удельный вес, % 2006 г., тыс. грн.Удельный вес, %Кредитов, выданных спд328,854,8434,345,8280,735,1Кредитов, выданных физическим лицам84,414,1214,422,6458,057,2МФК186,231,1299,131,662,27,7Итого599,4100,0947,8100,0800,9100,0
Значительную сумму в этом периоде АППБ Аваль получило от МФК - 186,2 тыс. грн., удельный вес 31,1 %. Работа менеджеров банка в этом направлении была в этом году достаточно эффективной. Наименьшую часть процентных активов занимали доходы от кредитов, выданным физическим лицам - 84,4 тыс. грн. или 14,1%.
Рис. 2.3.1 - Структура процентных доходов АППБ Аваль в 2005 г.
В 2005 году структура процентных доходов АППБ Аваль имела такой вид: доходы от кредитов СПД занимали по-прежнему первую позицию 45,8 % или 434,3 тыс. грн. в абсолютном значении, доходы от МФК составляли 31,6 % в общей сумме процентных доходов, а от кредитов, выданных физическим лицам - 22,6 % (рис. 2.3.1, 2.3.2, 2.3.3).
Рис. 2.3.2 - Структура процентных доходов АППБ Аваль в 2005 г.
В 2006 году структура процентных доходов АППБ Аваль существенно изменилась. Наибольшую сумму процентных доходов было получено от кредитов, предоставленных физическим лицам - 458,0 тыс. грн., или 57,2 %. Это объясняется существенным увеличением объема кредитов, выданных отделом индивидуального кредитования. Доходы от кредитования корпоративных клиентов составили 280,7 тыс. грн., или 35,1 %. Наименьший удельный вес в общей сумме процентных доходов был у МФК - 7,7 %.
57,2
55,1
Рис. 2.3.3 - Структура процентных доходов АППБ Аваль в 2006 г.
Эффективная система риск - менеджмента - ключевой момент для поддержания финансовой устойчивости и высокой платежеспособности банка. С этой целью в АППБ Аваль разработана и внедряется комплексная система управления рисками, которая ориентирована на принципы раннего реагирования, своевременного выявления рисков и минимизацию их влияния на деятельность банка.
Для данного этапа развития Банка самыми существенными среди финансовых рисков, сопровождающих деятельность при проведении активных операций, являются риск ликвидности и кредитный риск.
Большое внимание при управлении активными операциями в АППБ Аваль уделяется контролю риска ликвидности. Это риск недостаточности поступлений денежных средств для покрытия их оттока, то есть риск того, что банк не сможет рассчитаться в срок по собственным обязательствам в связи с невозможностью при определенных условиях быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства без существенных потерь. Для банка важно своевременно детально анализировать влияние данного вида риска на его операции.
Рассмотрим нормативы мгновенной и общей ликвидности банка.
Таблица 2.3.3 - Динамика норматива мгновенной ликвидности АППБ Аваль за 2004-2006 гг.
Показатель2004 год2005 год2006 годСредства на кор. счете, тыс. грн.3507,12040,710018,1Средства в кассе, тыс. грн.1398,41441,73153,4Средства на текущих счетах, тыс. грн.9327,110637,518359,8Коэффициент мгновенной ликвидности, Н 4 ,632,772,0Норматив мгновенной ликвидности устанавливается для контроля за способностью банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств за счет высоколиквидных активов (средств в кассе и на корреспондентских счетах). Нормативное значение показателя Н 4 должно быть не менее 20 %.
По данным таблицы 2.4.3 видим, что в 2004 году в АППБ Аваль коэффициент мгновенной ликвидности был равен 52,6 %, в 2005 году - 32,7 %, а в 2006 году - 72,0 %, что значительно превышало нормативное значение. Это позволяет гово