Функционирование активных операций коммерческого банка
Отчет по практике - Банковское дело
Другие отчеты по практике по предмету Банковское дело
рить, с одной стороны, о ликвидности баланса банка. С другой стороны, в 2004 и 2006 годах в банке был избыток высоколиквидных активов, улучшение использования избытка ликвидных средств наблюдается в 2005 году, (показатель Н 4 уменьшился до 32,7 %), что увеличило доходность банка по итогам года.
Рассмотри динамику норматива общей ликвидности в АППБ Аваль за исследуемый период (Табл. 2.3.4).
Таблица 2.3.4 - Динамика норматива общей ликвидности АППБ Аваль за 2004-2006 гг.
Показатель2004 год2005 год2006 годОбщие активы, тыс. грн.10003,711590,219176,5Общие обязательства, тыс. грн.9668,411133,518766,3Коэффициент общей ликвидности, Н 6 3,5104,1102,2
Как видно из данных таблицы 2.3.4, значение коэффициента общей ликвидности Н 6 в АППБ Аваль за исследуемый период значительно превышало нормативное значение 100 %. В 2004 году коэффициент общей ликвидности был равен 103,5 %, в 2005 году - 104,1 %, а в 2006 году - 102,2 %. Такой запас позволяет отделению и дальше наращивать активные операции, привлекая заемные средства (если есть возможности для дальнейшего их эффективного размещения).
Для ограничения негативного влияния риска ликвидности в АППБ Аваль проводится поддержание диверсифицированного портфеля ликвидных активов, ежедневный и перспективный прогноз поступлений и оттока денежных средств, исходя из остатков на корреспондентских счетах. Анализ коэффициентов мгновенной и общей ликвидности позволяет сделать вывод, что за исследуемый период 2004 - 2006 годы риск ликвидности для АППБ Аваль не представлял опасности, так как банк имел избыточную ликвидность.
Кредитный риск связан с возможностью невыполнения заемщиком своих финансовых обязательств.
Для снижения уровня кредитного риска в АППБ Аваль используется комплекс видов и режимов осуществления кредитных операций по срокам, заемщикам, обеспечению, процентных ставок и способам их начисления, лимитирование, диверсификация кредитного портфеля, создание резервов, мониторинг и контроль рисков.
Достаточно высокое качество управления кредитным риском подтверждается незначительным уровнем проблемных кредитов в общей сумме кредитного портфеля.
Банк придерживается нормативов кредитных рисков, своевременно и в полном объеме формирует резервы для возмещения возможных затрат от кредитных операций.
Динамика кредитного портфеля, доля проблемных кредитов и сформированные резервы для возмещения возможных затрат по кредитным операциям АППБ Аваль за 2004 - 2006 годы отражена в таблице 2.3.5.
Таблица 2.3.5 - Динамика кредитного портфеля и резервов АППБ Аваль за 2004-2006 гг.
Показатель2004 год2005 год2006 годКредитный портфель, тыс. грн.1832,03747,14917,9Доля проблемных кредитов в портфеле, %1,11,10,6Сформированные резервы, тыс. грн.74,0164,5137,5Важнейшей составляющей деятельности банка является кредитование. Поэтому целесообразно рассмотреть группу показателей, которые описывают эффективность проведения активных операций вообще и кредитных операций в частности.
Таблица 2.3.6 - Показатели эффективности активных операций АППБ Аваль за 2004-2006 гг.
Показатели эффективности кредитных операций2004 год, 05 год, 06 год, %Коэффициент эффективности кредитных операций18,332,325,6Коэффициент качества кредитного портфеля4,04,42,6Рентабельность активов18,123,512,4Коэффициент эффективности активных операций41,763,426,6Коэффициент ликвидности активов49,030,168,7
Коэффициенты, приведенные в таблице 2.3.6, подтверждают сделанные раннее выводы о том, что наиболее эффективная структура активных операций и политика управления активами была выбрана менеджерами АППБ Аваль в 2004 году.
Коэффициенты эффективности и рентабельности в 2005 году наиболее высокие за исследуемый период, а коэффициент ликвидности - наиболее низкий.
Основным показателем эффективности работы банка вообще и, управления активными операциями в частности, является прибыль.
Таблица 2.3.7 - Показатели финансовой деятельности АППБ Аваль в 2004-2006 гг.
Показатели финансовой деятельности, тыс. грн.2004 год2005 год2006 годПрибыль до налогообложения226,1340,1296,4Чистая прибыль180,9272,1237,1Прибыль на 1 сотрудника3,55,24,6В целом, сбалансированная структура доходов и расходов, не смотря на сложную конъюнктуру финансового рынка и труднопрогнозируемость экономической ситуации в стране и регионе, позволила АППБ Аваль получить достаточно высокую прибыль.
В банке за 2004 год прибыль до налогообложения составила 226,1 тыс. грн., а чистая прибыль - 180,9 тыс. грн. В 2005 году эти показатели значительно улучшились - 340,1 тыс. грн. и 272,1 тыс. грн. соответственно.
В 2006 году менеджерам банка не удалось улучшить показатели 2005 года, объем высоколиквидных активов был слишком высок, их излишек не был размещен в доходные активы.
Результат очевиден - уменьшилась прибыль до налогообложения - 296,4 тыс. грн, чистая прибыль уменьшилась на 35,0 тыс. грн.
Показатель прибыльности на одного сотрудника в 2005 году по сравнению с 2004 годом возрос с 3,5 тыс. грн до 5,2 тыс. грн. В 2006 году этот показатель уменьшился и составил 4,6 тыс. грн.
По данным таблицы 2.3.7 очевидно, что наиболее эффективной работа АППБ Аваль была в 2005 году - в этом году была получена наибольшая прибыль, самым высоким в этот период был и показатель прибыли на 1 сотрудника.
В таблице 2.3.8 приведены показатели эффективности деятельности АППБ Аваль.
Таблица 2.3.8 - Показатели эффективности деятельности АППБ Аваль за 2004-2006 гг.
Показатели эффективности200420052006деятельностигодгодго?/p>