Функционирование активных операций коммерческого банка
Отчет по практике - Банковское дело
Другие отчеты по практике по предмету Банковское дело
рации банка составляют существенную и определяющую часть его операций, от их качества во многом зависит уровень финансовой устойчивости и стабильности коммерческого банка.
Важным фактором стабильности банка является ликвидность его активов. Ликвидность банковских активов рассматривается во временном разрезе и в каждый прогнозный момент времени должна давать возможность рассчитываться с клиентами и кредиторами при возникновении обстоятельств необходимости полного или частичного возврата привлеченных средств.
От качества кредитного портфеля непосредственно зависит прибыльность банка, а в некоторых случаях и капитал. Начисленные резервы под проблемные кредитные операции формируются из прибыли, а если ее не хватает, - из акционерного капитала. Невозвращенные кредиты представляют не что иное, как утраченные деньги вкладчиков, кредиторов и акционеров.
Другим фактором стабильности банка является достаточная оборотность средств и прибыльность банка. В этом аспекте активы банка и, в частности, выданные кредиты, так же играют значительную роль. Процентные доходы от кредитных операций составляют в банках от 20 до 90 % общих доходов.
Таким образом, активы банка непосредственно влияют на все факторы стабильности и устойчивости коммерческого банка - капитал, ликвидность, доходность, прибыльность. Сбалансированный рост активов коммерческих банков и улучшение их структуры и качества являются необходимым условием стабильного функционирования и развития банков.
За 2006 год чистые активы банковской системы Украины (общие активы минус сформированные резервы по активным операциям) увеличились на 59,2 % и составляют 213 934,9 млн. грн. Общие активы увеличились на 57,6 % (за 2004 год - на 34,1 %) и составляют 222 951,2 млн. грн., в т.ч. нерезиденты - 5,5 % от общих активов.
Увеличение объема произошло, в основном, за счет роста объемов кредитных операций, доля которых составляет 70,1 % всех активов и вложений в ценные бумаги. Общие активы увеличились на 57,6 % и составляют 222 951,2 млн. грн.
Общий объем кредитных вложений по сравнению с 2005 годом увеличился на 61,9 % до 143,4 млрд. грн. При этом кредиты населению увеличивались более ускоренными темпами (в 2,3 раза до 33,5 млрд. грн.) сравнительно с кредитами юридическим лицам (на 49 % до 109,9 млрд. грн.).
В срочном разрезе позитивным фактором является увеличение долгосрочных кредитов на 89,4 % до 85,4 млрд. грн., удельный вес которых в общем объеме предоставленных кредитов с начала 2006 года увеличился с 51,7% до 60,3%.
Национальный банк Украины по размеру активов распределил банки на четыре группы, установив предельные размеры активов для всех групп. В группу крупнейших входят 10 банков с активами свыше 2,5 млрд. грн. (в том числе АППБ Аваль), в группу крупных - 15 банков с активами более 1,3 млрд. грн.; в группу средних банков - 31 банк с активами свыше 0,4 млрд. грн.; в группу небольших - 104 банка с активами менее 04 млрд. грн.
Таким образом, сущность активных операций коммерческих банков состоит в размещении и использование банком собственных и привлеченных ресурсов для получения прибыли при приемлемом уровне рисков и поддержании ликвидности. Активные операции классифицируются в зависимости от степени ликвидности, уровня риска и прибыльности.
Наибольшую часть в активах коммерческого банка составляют, как правило, доходные активы - кредиты, которые тоже классифицируются по различным признакам. Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций, они непосредственно влияют на все факторы стабильности и устойчивости коммерческого банка - капитал, ликвидность, доходность, прибыльность.
1.2 Методы управления активными операциями коммерческого банка
Управление банковскими операциями - это меры по достижению необходимого внутреннего состояния системы - Банк, которое обеспечивает лучшие при выбранных критериях итоговые показатели.
Суть управления активами заключается в формировании стратегии и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса банка в соответствие с его стратегическими программами в плане направлений и порядка размещения собственных и привлеченных средств. Это процесс динамичный, то есть на каждом этапе принятия решений управляющее влияние вырабатывают на основе текущего состояния, предыстории и прогнозов с обязательным учетом будущих последствий на всех этапах.
Основным заданием управления активными операциями является обеспечение такой их структуры, которая дает возможность решить основное противоречие - обеспечить прибыльность работы при соблюдении, как минимум, внешних нормативов и внутренних стандартов ликвидности и рисков.
Другим важным заданием управления является оптимизация дифференциации процентных ставок по кредитам в зависимости от сроков и других характеристик с целью обеспечения необходимого объема инвестиций по максимально возможной в соответствующих условиях цене или, в конечном счете, - максимизация прибыли.
Управление активными операциями коммерческих банков можно условно поделить на два уровня - уровень государства и уровень самого банка. Если первый уровень является фактором внешнего влияния и повлиять на него достаточно проблематично, то второй уровень является управляемым фактором и определяет компетенцию управленческого аппарата самого коммерческого банка.
В процессе управления активными операциями решаются такие задачи: