Формирование эффективной структуры капитала в организации банковской сферы на материалах ОАО АКБ "Авангард"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
ляется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются: динамика и структура показателя достаточности капитала банковского сектора. [4]
Источником информации являются данные отчетности действующих кредитных организаций Российской Федерации по форме 0409135 Сводный отчет о размере рыночного риска:
- величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета;
величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
величина кредитного риска по срочным сделкам;
величина рыночного риска.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) рассчитывается по следующей формуле:
К= ---------------------------------------------------------------------- х 100%, гдеКр (А - Рк ) + код 8930 + код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР
К - собственные средства (капитал) банка
Кр - коэффициент риска i-того актива;
А - i-й актив банка;
Рк - величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности i-го актива;
КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам;
РР - величина рыночного риска.
Минимально допустимое значение норматива Н1 составляет для банков с размером собственных средств (капитала) не менее 180 млн. руб. - 10%, менее 180 млн. руб. - 11%. Для кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, минимально допустимое значение норматива Н1 установлено на уровне14%.[4]
В случае несоответствия нормативу кредитной организации необходимо осуществить меры по приведению в соответствие собственных средств (капитала) и уставного капитала по требованию Банка России.
По состоянию на 1 февраля 2011 года 766 кредитных организаций имеют уставный капитал свыше 180 000 000 рублей со средним значением достаточности капитала 18,1, что свидетельствует о наличии оптимального размера собственных средств у 75% кредитных организаций.
средних банков имеют уставный капитал от 90 000 000 рублей до 180 000 000 рублей и показатель достаточности капитала в среднем 33,7, что позволяет им расширять объем активных операций с целью повышения прибыли и расширения масштабов своей деятельности.
Остальные кредитные организации имеют уставный капитал менее 90 000 000 рублей, однако, показатель достаточности капитала у них в норме. В основном это мелкие частные банка, осуществляющие небольшое количество операций и следственно, не требующие большого размера собственных средств.
В целом, по Российской Федерации на 1 марта 2011 года показатель достаточности капитала банка составляет 17,2, что свидетельствует о соблюдении кредитными организациями требований Центрального банка Российской Федерации. (Приложение Г)
Рассматривая региональный аспект (Орловская область) отмечается, что по состоянию на 1 марта 2011 года банковское сообщество области включает в себя два региональных банка с тремя филиалами и 17 филиалов иногородних банков. (Приложение Д)
Уставный капитал ЗАО Акционерного инвестиционного коммерческого банка Зенит бизнес банк составляет 52 000 000 руб. и изменял свою величину последний раз 23 декабря 2009. Такой незначительный размер собственных средств объясняется незначительным масштабом деятельности банка, показатель достаточности капитала составляет по состоянию на 1 января 2011 года = 31,38. Такое значение показателя свидетельствует о маленьком объеме рискованных активных операций, которые и приносят банку основной доход. Кредитной организации следовало бы расширить спектр рискованных операций с целью максимизации своих доходов.
Уставный капитал ОАО Орловский социальный банк - 139 124 625 руб., и требует увеличения до установленной Банком России суммы. Последний раз капитализация производилась 23 сентября 2008. Показатель достаточности капитала в норме и составляет 11,59, но находится близко к минимальному значению. Кредитной организации, необходимо произвести повышение капитализации до минимального значения в 180 000 000 рублей для соблюдения требований законодательства, что также приведет к повышению показателя достаточности капитала. [10]
Таким образом, в целом по России, в том числе и Орловской области кредитными организациями соблюдается, однако некоторые средние и мелкие кредитные организации испытывают проблемы недостаточной капитализации.
1.3 Теоретические аспекты формирования эффективной структуры капитала организации
По мнению большинства ученых, под собственным капиталом банка понимается совокупность различных фондов, создаваемых коммерческим банком для осуществления деятельности и обеспечения доверия вкладчиков и других кредиторов банка. [7]
Собственный капитал выполняет ряд важнейших функций в обеспечении управления и жизнедеятельности коммерческого банка:
) защитная - страхование вкладов и депозитов, что гарантирует определенную защиту интересов кредиторов коммерческого банка в случае его ликвидации или банкротства;
) оперативная - особенно важна в период начала функционирования банка, который предоставляет возможность за счет собственного капитала профинансировать приобретение основных с?/p>